2023年浅谈金融资产交易所审计的难点和方法.doc

浅谈金融资产交易所审计的难点和方法参考参考范文 金融资产交易所〔以下简称金交所〕是综合性金融资产交易效劳平台，主要为各类金融资产供给从信息发布、登记、交易到结算的全程式效劳。金交所是我国多层次资本市场的重要组成局部，对于丰富企业融资渠道、盘活市场存量金融资产、集约和优化区域金融要素资源配置发挥着乐观作用。金交所的健康进展有利于解决中小企业“融资难、融资贵〞问题，有利于构建区域金融市场结构。一、金交所审计存在的难点 〔一〕交易规章欠缺 。目前针对金交所的业务类型没有法律法规明确规定交易所可以从事何种经营业务，仅在两个标准性文件中，用“负面清单〞的形式规定了金交所不得从事的业务行为。我国金交所成立的时间较短，但进展速度较快，金融创新产品较多，交易品种虽实行审批或备案制，但金交所在业务经营上具有较强的自主性和机敏性，金融产品和交易模式创新程度高，交易标的物一般为非标资产，在确定程度上存在交易产品的合规风险。〔二〕监管政策缺乏。 目前审计主要可依据的监管法规为国务院关于清理整顿各类交易场所切实防范金融风险的〔国发〔2023〕38号〕、国务院办公厅关于清理整顿各类交易场所的实施意见〔国办发〔2023〕37号〕及清整联办后续发布的一系列文件，文件只划定了监管上的政策红线，对金交所经营管理、风险。 实国家宏观调控政策状况，审查对中小企业支持力度，审查金融效劳实体经济水平。审计要更好的保障金融创新活动有序、健康开展。对于那些效劳于实体经济进展、与国家、省市重点战略相适宜的创新，审计应着眼于标准，进一步促进金交所为企业融资供给便捷、高效的效劳，着力优化金融效劳环境，为实体经济进展做出奉献。 3