2023年会计室各种制度.docx

管帐职员岗亭义务制 一、管帐职员在任务中应恪守职业品德，树破精良的职业品质，谨严的任务风格，严守任务纪 律，尽力进步任务效力跟任务品质，尽力研究本职营业，使自已的常识跟技艺可以习惯任务的请求。 二、仔细进修、贯彻国度宣布的财务轨制、管帐轨制，控制有关的财经执法、法例跟规章，并 联合本职任务进展普遍的宣扬。 三、依照国度公计轨制的规那么，依照考核的原始凭据制、考核管帐凭据，注销有关的明细帐、 分类帐，做得手续齐备、内容实在、数字精确、帐目清晰、日清月结，定期向下级主管局部报送报 表。 四、依照经济核算原那么，活期反省、剖析财务方案、估算的履行状况，开掘增收节支的潜力， 考察资金的运用后果，揭穿治理中的咨询题，及进向单元指点提出建议或反响给下级主管局部。 五、管帐职员应活期将明细帐余额与总帐核查，活期核查财富帐存与盘存、收发数额，活期与 下级主管局部核查有关帐目，并活期进展财富追查。对于觉察的咨询题，实时作出处置，并讲演本单 位指点人或下级主管局部。 六、有权监视、反省黉舍有关局部的财务进出、资金运用跟财富保存、进出、计量验收等状况， 对不当之处，有权提出改良看法或上报单元指点人。 七、管帐职员要依照管帐轨制的有关规那么，实时收拾跟妥当保存管帐凭据、帐簿、报表等档案 资料，并树破严厉的借阅轨制。 八、有权请求本黉舍有关局部、职员仔细履行国度同意的方案、估算，恪守国度财经纪委跟财 务、管帐轨制，对于故弄玄虚、营私作弊，诈骗下级等守法乱游记为，管帐职员必需坚决回绝履行， 并向本黉舍指点人或下级主管局部讲演。 九、管帐职员对下级主管局部跟财务、税务、银行局部来单元理解、反省财务管帐任务，要负 责供给有关资料，照实反响状况。 十、管帐职员调开任务或因故离任要向接手职员操持交代手续，并由管帐主管职员担任监交； 下级构造决议消除、兼并的单元，管帐职员要会同有关职员体例财富、资金、债务、债务移交清册， 操持交代手续。 十一、管帐职员该当守旧本单元的经济往来机密，除执法规那么跟单元指点人同不测，不克不及擅自 向外界供给或泄漏本单元的管帐信息。 十二、管帐职员违背上述规那么，由地点单元或下级主管局部赐与嘉奖，情节严峻的，将期调离 出纳岗亭。 黉舍财富追查轨制 第一条依照管帐法、管帐根底任务标准及其余法例、轨制的有关规那么，联合黉舍的具体状况，特制订 本轨制。 第二条财富追查是指点对黉舍的现金、银行存款、财富物质、债务、债务等采纳必定的专门方法，进展实土地 点或核查，以查明货泉资金、财富、债务、债务的实无数额，以保障账实符合的一种管帐核算方法。其具体追核对 象是现金、银行存款、有价证券、应收及暂付款、牢固资产、存货、对外投资、借进款、敷衍跟予收款、就缴款子 等。 第三条财富追核对保护财富的平安、完好，开掘财富潜力，减速资金周转，进步资金运用效益，增强财富治理 轨制，保护财经规律，确保管帐信息实在、牢靠等方面存在严重意思。 第四条财富追查按追查范畴差异分为片面追查、局部追查；按追查时刻差异分为活期追查跟不活期追查。 第五条为仔细作好财富追查任务，在作好财富追查前，应作好如下的预备任务： 一、依照财富追查的范畴跟义务，树破由财务局部、资产治理局部、运用局部、技巧职员、什物保存职员跟职 工代表参与的财富追查小组。 二、断定每次追查东西并明白追查义务跟请求。 三、由财富追查小组依照每次追查的东西跟义务、请求，制订实在可行的追查案牍。 四、好财富追查前的须要预备任务，包含：账薄、核查往来款子、收拾什物、计量东西。 第六条现金（含种种有价证券）的追查 在一天的营业终了后，财务局部活期或不活期地由主管职员（或指定职员）对库存现金进展突击追查，并填制 “现金盘点讲演表〞，由盘点职员、出纳职员签章后报主管职员。 第七条银行存款的追查： 一、出纳职员于每月终了后，对银行存款进展追查。 二、对银行存款的追查要与银行对账单核查，体例银行存款余额调理表，并对金额、银行结算凭据的品种、编 号、时刻等因素进展追查。 第八条债务、债务的追查： 债务、债务的追查包含应收及暂付款、敷衍及暂存款、借进款等的追查。于每季末进展，追查方法采纳查问法、 对账单法或将二者联合。追查终了后，体例“债务、债务追查后果讲演表〞，并经追查职员签章后交主管职员。 第九条存货的追查： 一、存货追查时不公要在数目长进展核实，又要在品质上赐与判定。 二、存货应于每月终了后，由保存职员进展抽查盘点，珍贵存货要每月片面盘点一次。 三、岁终追查小组存依照货的特色，选用恰当的方法，照实土地点法、技巧推算法、判定法等进展盘点。 四、存货追查终了后，要体例盘存单。经追查职员跟存货治理职员签章后交治理职员。 第十条牢固资产的追查： 一、牢固资产的追查至多于每岁终年初结算行进展。 二、牢固资产的追查采纳实土地点法。 三、牢固资产的追查不只要核查其数目，还要追查牢固资产在运用、保存、保护、品质等方面能否存在咨询题。 四、牢固资产追查终了后，要填制“牢固资产盘盈、盘亏讲演表〞，并经追查职员、保存职员、运用局部签章， 交主管职员。 第十一条追查后果要报主管指点同意后，方可进展处置，不得擅自处置。 第十二条在黉舍兼并、撤消、改动附属关联，按国度有关规那么需进展清产核资时，要进展片面追查。 第十三条在改换财富保存职员、财富蒙受天然灾祸、发作特别丧掉、有关职员发作营私作弊、贪污偷盗等特别 行动时，按规那么要进展财富追查。 黉舍平易近主办财轨制 1、黉舍成破由工会牵头、有关方面代表参与的平易近主办财小组。 2、平易近主办财小组必需严厉履行职责，踊跃发扬平易近主治理、平易近主监视的本能机能。 3、每学期活期履行平易近主办财。 4、财会职员必需热情欢送平易近主办财，并踊跃做好帮助任务。 5、平易近主办财进程必需仔细、严厉，觉察咨询题实时报告处置。 6、按平易近主办财请求，履行种种手续，做好理财论断，并实时将理财论断予以宣布。 校产活期追查盘点轨制 一、履行国度财富活期追查盘点的有关条例跟规那么。每年岁尾对黉舍财富追查一次， 也可依照需求不活期对校产进展突击追查盘点。 二、由黉舍构造管帐职员、保存职员等参与清产核资小组，具体履行其职责。 三、对盘盈、盘亏、毁损资产，经审考核实后，报县国有资产治理局部同意，调剂有 关帐务，确保帐簿记载与什物、款子符合。 四、活期反省各项财富的保存状况能否精良，有无毁损、充足、积存过多等状况，以 便实时采用方法，根绝资产的积存，免得形成白费。 单子治理轨制 一、单子包含向财务局部购领的行政奇迹性免费单子跟奇迹单元结算单子，以及向主管局部购 领的中小学免费收条。黉舍擅自印刷的单子为有效单子。 二、黉舍所有单子的购领、保存、治理一致归管帐室担任。具体治理任务由总账管帐担任。 三、树破单子领、用状况注销轨制。单子在领用时需在注销簿上注销起止号码、领用时刻、用 途，并由领用人署名。交回时，须反省其运用的正当性、合规性，能否缺少、交回日期及剩余份数 等外容。单子运用终了，须全体送财务局部核销。 四、对须供给单子的经济营业，应依照经济营业的性子按规那么开具差异品种的单子。 五、单子工程须填写完全、数字准确、内容实在。不得涂改、撕毁、让渡、烧毁跟拆本运用。 不得代其余单元开具。 六、种种单子弗成提早盖具印鉴。只要在经济营业发作时，方可盖具印鉴。 七、对错填的单子应将各联完好保存，并在各联明显地位上加盖“取消〞戳记。 八、单子运用后存根联须跟管帐档案一同保存。 九、总账管帐应常常反省单子的运用、保存状况。 黉舍经费收缴轨制 一、黉舍所有经费的进出权限统属管帐室。 二、师生教学参考、领导资料的征订，均须经教务处跟分担校长同意，总务处操持有关征订手 续，任何人不得以任何捏词擅自订购。 三、班主任、任课教师不得以任何捏词向先生收取黉舍规那么以外的经费。 四、先生破坏公物抵偿款一概交管帐室，总务局部把柄装修或置换。 五、违背上述规那么者，除转达全校外，并视情节轻重赐与政纪嘉奖或经济嘉奖。 黉舍财务治理轨制 一、保持节俭办学的目标，贯彻双增、双节的原那么，恪守国度的财经规律，做勤黉舍 的财务任务。 二、树破健全黉舍免费治理方法，所有支出都要入帐。依照下级规那么向先生收取杂费， 严厉操纵代理费工程，不得额定收取其余用度，勤工俭学支出要树破专门帐户。 三、严厉履行经费预、决算，有方案地运用经费，专款公用，做好月报年报任务。 四、严厉审批报销手续，购物用度由推销、验收人具名，经担任批核的指点人审批后 方可报销；差盘费盘川由自己、局部担任人具名，经担任批核的指点人审批前方可报销；自费 医疗经费的报销，按地点财务局部的有关规那么履行。 五、严厉履行银行结算规律跟现金开指运用范畴，因公领用现金必需履行审批手续， 实时结清算计帐目，不得拖欠跟调用公款。 六、必需从严控制开销，估算外的分歧理开销、审批手续不完全的发票不予报销。不 公正的开销，管帐有权拒付。坚决履行对于从严操纵社汇团体购置力的规那么，浪费运用办 学经费。 七、严厉履行代理费结算轨制。先生册本、课本代理费逐项核算到人，不得添加或变 相添加先生的经济担负。 八、调出职员必需结清所有帐目，还清所有借用公物，方可开收人为转移证。 九、履行国度财务部、档案局宣布的管帐档案治理方法，做好财务档案治理任务。财 会职员变化时，实时办妥交代手续。 十、成破平易近主办财小组，保持平易近主办财。活期检察黉舍财务帐目，做到经济平易近主，帐 目地下，去除分歧理的开销，严禁白费，回绝贪污，尽利巴好财务关。 黉舍财富治理轨制 一、黉舍财富要严加治理，具体注销，公正运用。 二、财富添置遵照保障教学，经济实用原那么。 三、保存员要对物质进展注销，管帐上牢固资产注销帐。 四、出库物质，严厉按审批顺序支付，严禁先领物品后出库及多发冒领。 五、牢固资产应一致编号，试验室、图书室、体育、音乐等牢固资产较多的室应树破 牢固资产分帐；办公室、课堂、先生宿舍要树破牢固资产注销表，每年应盘点一次。 六、对应报损物质由黉舍会合一致报损。 七、教职工变更等要将团体运用的公用物质交回黉舍，对破坏物质按价抵偿。 八、保存室要分类治理，做到摆放有序，园地洁净，防水、防盗，同时上账实时，结 帐实时，账物符合。 九、易耗物品本着浪费原那么，按黉舍规那么注销发放。 十、对较珍贵物质履行借用制，学期终了出借。 十一、公物不予外借，特别状况需报黉舍同意。 黉舍总帐管帐任务职责 一、依照下级指点的请求，体例黉舍经费估算，有方案地公正运用资金。向黉舍指点 供给估算履行状况的剖析及资金运用讲演，以便黉舍指点采用方法，随时进展调控，确保 资金的均衡。 二、严厉履行财务法例跟财经规律，增强财务监视。对违背财经规律的景象，坚决予 以抵抗，把好财务关。 三、考核每笔进出原始凭据，实时结算、记帐、报帐。每月要有财务结算，报表交校 长室。数字要精确牢靠，做到帐帐、帐表、帐物符合，按月考核宣布，觉察咨询题要实时查 实并向指点报告。 四、保存好所有财务凭据，实时收拾、装订、归档，依照规那么假造每个月、每个季度 以及整年的种种估算报表，年初提交决算讲演时要做到精确实时。 五、定时结算代理费，征收书杂费等，做好先生人助金的发放任务。 六、对黉舍职员调进、调出及离退休职员进展审定，精确体例人为表。 七、共同校长室，催促各有关局部实时清算好所有暂收暂付款。 黉舍现金出纳任务职责 一、严厉依照财务轨制跟支付金额范畴的有关规那么，操持收付、报销手续，保持先批 后报的原那么，对不契合手续的票占有权拒付。对内容有咨询题，手续不齐备，数额有过掉的 发票