2023年着力价值创造 加速财务转型.doc

着力价值创造 加速财务转型 为集团公司持续健康快速开展而努力奋斗 ——在中航工业2023年度财务工作会议上的讲话 〔〕 中国航空工业集团公司副总经理　顾惠忠       这次会议的主要任务是：以科学开展观为指导，贯彻落实集团公司2023年度峰会精神，总结回忆2023年度财务工作，部署2023年度财务工作的主要任务。     一、2023年财务工作简要回忆     2023年是集团公司重组后实施新战略，实现新开展的开局之年。面对国际金融危机的严重冲击和极其繁重的改革开展任务，广阔员工在集团公司组领导下，全面贯彻 “两融、三新、五化、万亿〞的开展战略，团结一心，奋力拼搏，各项科研生产任务圆满完成，经济规模和效益实现双增长。     根据决算合并报表初审情况，全年实现营业收入同比增长14％。全年实现利润〔收益〕同比增长33％。截至去年底，集团公司资产总额同比增加25％；净资产同比增加22％。全年纳税额70亿元，其中，纳税额在亿元以上的单位20个。     回忆2023年，按照集团公司的总体战略部署，我们主要围绕以下几个方面开展了大量卓有成效的工作：     〔一〕应对危机，积极作为，努力促进集团公司年度经营目标的完成     一是强化预算管理，狠抓目标落实。根据集团公司年度经营目标，各单位以全面预算管理为牵引，分解指标，落实任务，化目标为行动。集团公司总部在总结过去经验教训的根底上，修订完善了以战略为导向的全面预算管理方法，细化了全面预算管理的内容和流程。多数单位财务部门早启动、早谋划、早安排，主动与经营方案等部门协调配合，组织年度预算编制和指标下达；大局部单位健全完善了季度、月度经济运行分析报告制度和财务五项指标考核制度，以财务月报为载体，对收入、利润、EVA等指标进行滚动预测分析；强化对货币资金、存货、应收账款、期间费用、银行贷款等重点事项的过程管理，及时发现、反映和解决经济运行中的问题，为单位经营决策及时提供财务支持，提高了预算的执行力和约束力。     二是广开融资渠道，保障资金供给。资金链的安全是应对国际金融危机的关键，保障资金供给是财务工作的重中之重。过去的一年，集团公司创新融资方式，广开融资渠道，共与13家商业银行和2家策性银行建立了战略合作关系，累计获得综合授信额度4800多亿元。同时，集团公司积极争取到中国进出口银行优惠贷款额度200亿元〔目前已贷款70亿元〕；以集团公司为主体，成功发行了100亿元中期票据和100亿元企业债券。与同期银行利率相比，可累计降低资金本钱24亿元。在对外融资的同时，集团以财务公司为平台，归集资金176亿元，可归集资金集中率到达60％。财务公司累计为企事业单位和重点项目提供贷款350亿元，通过开展应收账款保理业务为企事业单位提供融资10多亿元。租赁公司通过多种租赁形式，累计为企事业单位提供租赁融资10多亿元。在集团公司总部和各直属单位的协调和努力下，清理内部三角债60多亿元。通过多渠道融资，保证了型号科研生产、贸易出口及经营开展的资金需求。     三是创新本钱价格管理，提高经济效益。严格本钱管理，实现低本钱运营，是提高竞争能力，应对国际金融危机的重点举措。集团公司以战略本钱管理为出发点，制订下发了关于开展以EVA为导向的全价值链本钱管理指导意见。大局部单位积极开展降本增效活动，根据各单位上报的本钱管理工作专项总结初步统计，2023年度集团公司同比降低制造本钱20亿元、期间费用15亿元，扣除金融危机和局部材料价格上涨等因素影响，销售本钱费用率同比下降0.35个百分点。中航工业西航、黎明、中航国际深南电路、天虹商场等单位大力推行战略本钱、卓越管理等增收节支活动。一些单位从设计源头抓起，加强了对设计人员的财务本钱知识培训，提高科研项目和产品生产的技术经济效益。军品价格管理进一步加强。非航空产品、出口转包以及三产效劳的市场化价格管理工作得到重视和改良。     四是加大研发投入管理，争取国家策支持。2023年，集团公司用于科技开发的投入比上年有较大增长，提高了经济可持续开展能力。财务系统积极参与集团创新基金的相关工作，支持技术创新的开展。     〔二〕落实战略，加快推进，积极参与资本化运作和专业化整合     一是加快融入区域开展经济圈。各级财务部门特别是直属单位财务部门，按照集团公司统一部署，在出资方案、资产清查、审计评估、公司注册、运营方案设计等方面开展了大量艰苦细致的工作，积极组织落实与地方府的战略合作框架协议内容，推进融入区域开展经济圈的进程。     二是积极参与资本化运作。2023年集团公司共启动和实施重组上市、增发等项目16个，国内外并购项目11项。集团公司和各相关单位的财务部门在财务尽职调查、融资方案、投资分析、资产评估、财务审计、产权转让、税收筹划等多个方面做了大量细致的工作，确保了国有资产的保值增值，为提升企业价值、促进产业开展做出了奉献。这方面飞机公司、发动机公司、系统公司、直升机公司、通飞公司、中航科工等直属单位财务部门的工作较为突出。     三是全力配合专业化整合。各级财务部门在专业化整合过程中对产权界定、资产分割、财务税收、会计信息管理等大量问题，进行积极沟通协调，取得了较好效果，促进了整合的实施。集团公司总部及时拨付各有关直属单位注册资本金，协调专业化整合过程中的财务税收问题，支持直属单位尽快做实和开展运营。中航国际边整合，边引进战略投资者，至年底近27亿元的战略投资款项全部到位，有力地促进了投资主体的多元化和法人治理结构的进一步完善。     〔三〕完善体制，创新体系，着力构建战略管控型财务管理模式     一是逐步完善三级财务管理体制。根据集团总部“四定四管〞的功能定位和对直属单位充分授权的改革要求，2023年初集团公司提出了“合理授权、责权明晰、分层管理、分级负责〞的财务管理根本思路。按照这一思路，借鉴跨国公司财务管理先进做法和国家财务管理的有关规定，集团公司在广泛征求意见的根底上，制订下发了中国航空工业财务管理根本标准〔试行〕，明确了各级单位的财务权责划分，对财务管理活动提出了具体要求，并设计了财务管理制度框架体系，为今后时期内集团公司财务管理奠定了根底。目前，大局部直属单位在财务上实行独立核算并有效地开展了对所属成员单位的财务管理工作。     二是健全财务管理制度。为将三级财务管理体制落到实处，标准直属单位组建初期的财务管理活动，集团公司总部成立专门小组，在广泛征求意见、集思广益的根底上，修订下发了30项财务管理制度。飞机公司、发动机公司、系统公司、直升机公司、通用飞机公司、技术根底院、中航国际、中航技等直属单位在积极参与集团公司财务制度建设的同时，较好地完成了公司本部的财务制度建设工作。     三是创新推进财务管理五大体系建设。在总结原一、二集团财务管理经验教训的根底上，重新定位了全面预算管理体系；吸收原财务预监控体系的内容，将财务管理制度体系上升为财务内部控制管理体系；补充增加了本钱管理体系；将财务信息网络体系提升为财务信息管理体系；实现了财会队伍体系建设与财务人才战略的有机结合，形成了集团公司新的财务管理五大体系。新的财务管理五大体系，坚持以人为本，重点抓好全面预算管理和本钱管理两个根本点，突出财务内部控制管理和财务信息管理两个支撑点，相辅相成，融为一体。通过研讨宣传，财务管理五大体系已经成为各级领导和广阔财务人员加强管理的共识，财务管理五大体系建设取得了新的进展。全面预算管理制度和流程进一步完善，预算管理对经营目标制定及完成的促进作用进一步提高；财务内部控制管理体系建设进一步改良，尤其是内控制度建设成效明显；本钱管理体系建设进一步加强，从传统本钱管理逐步迈向全价值链本钱管理；财务信息管理体系建设稳步推进；财会队伍建设体系工作取得显著成绩。去年集团组织各类培训班16期，培训人次达近千人，9名财务骨干赴美攻读EMBA，1人被财部会计领军人才培训班录取，59人〔全班70人〕考入财部科研所会计专业硕士班。     〔四〕强化内控，防范风险，进一步提高标准管理的水平和能力     一是配合国家审计署审计，狠抓整改。从去年3月起，国家审计署组织4个特派办对原一、二集团公司主要领导人进行了经济责任审计和财务收支审计。集团公司组对此高度重视，林左鸣总经理屡次亲自组织召开专题会并到审计署沟通汇报。各直属单位和被审计单位认真配合审计工作，及时沟通汇报，并对审计中发现的问题，认真贯彻审计署和集团公司的要求，落实整改责任，制定整改措施，边审边改，标准经营管理。集团公司还组织了3期近500人的各单位负责人的财务审计专题培训班，林左鸣总经理、国务院派驻集团公司监事会主席、审计署有关方面的领导做了专题报告和讲座，收到了良好效果。     二是自查抽查相结合，开展“小金库〞治理整顿。去年，根据中央“两办〞要求和集团公司组部署，结合审计署在审计中发现的问题，集团公司开展了“小金库〞专项治理整顿工作。各直属单位、成员单位进行了全面自查。集团公司派出专项检查小组对京区各单位进行了重点检查。针对自查和检查过程中暴露出的局部单位在现金管理、会计核算、内部控制等方面的问题，大局部单位根据整改要求，领导重视，措施具体，责任落实，较好地进行了整改。     三是重点关注，防范经营财务风险。集团公司和直属单位以现金流为核心，对资产负债率高、经营现金流紧张的局部单位，重点关注，动态跟踪，努力防止和减少财务经营风险的发生。大局部单位狠抓现金流量管理，尤其是存货和应收账款管理，对客户实施信用等级评分管理，选择有利的结算方式，加快资金流动。集团公司在加大利用整体信用优势融资力度、为成员单位提供开展资金的同时，引导成员单位优化负债结构。 至2023年末，全集团一年内带息负债占总带息负债比例为47％，比集团公司成立之初的67％下降20个百分点，降低了偿债风险。集团公司和有关单位还进一步完善了融资管理、投资管理、境外资产管理、金融衍生品管理、财务稽核、外汇结算管理等工作，经济担保管理工作也进一步加强。     二、2023年财务工作的主要任务     今年刚结束的全国“两会〞和去年底的中央经济工作会议，对今年的国际国内经济形势进行了全面深入的分析，并提出了宏观调控策的重点。从国际形势来看，今年世界经济有望实现恢复性增长，但世界经济复苏的根底仍然比拟脆弱，不确定性依然很大。从国内形势来看，我国经济上升向好的根底进一步稳固，但经济增长内生动力缺乏，国家将继续实施积极的财策和适度宽松的货币策，着重加快经济结构调整、推动经济开展方式转变。当前有三个问题特别值得我们关注：一是对外出口面临国际贸易保护主义抬头和人民币升值的双重压力；二是国际上大宗商品价格和主要货币汇率可能加剧波动；三是国内的通货膨胀预期和加息预期。     林左鸣总经理在集团公司2023年峰会报告中，明确提出今年集团公司的八大重点工作，即：保型号、抓改革、促创新、强管理、调结构、拓市场、转方式、增效益；旗帜鲜明地指出，集团公司各级单位要抓住深化改革这条主线，坚持市场化改革不动摇，坚持挑战“万亿〞快速开展的目标不动摇，坚持提升自主创新能力不动摇，坚决、全面、持续地把集团公司开展战略贯彻到底。     为确保这一目标的实现，今年集团公司财务工作的指导思想是：继续深入贯彻落实科学开展观和集团公司开展战略，围绕集团公司2023年八大重点工作，以“转型、标准、创新、增效〞为主题，深化财务体制改革，加快财务管理转型；实施战略本钱管理，提高经济效益和经济开展质量；推进EVA管理，增强集团价值创造能力；持续开展财务管理创新，强化财务标准管理，努力促进各项科研生产任务和年度经营目标完成。     按照上述要求，今年集团公司财务管理要重点抓好以下几个方面的工作：     〔一〕多举并施，促进年度经营目标完成和经济开展方式转变     1．以全面预算管理为抓手，促进年度经营目标完成。全面预算管理是落实集团战略的重要抓手，各级领导要高度重视全面预算管理工作。财务部门要会同有关部门在总结前几