2023年地税局税收经济发展致辞.docx

地税局税收经济开展讲话 各位来宾、各位企业界的朋友们： 大家上午好。今天能有这样一个时机跟大家一起交流和沟通，我感觉到特别荣幸和荣耀。因为我们都知道一个最简单的事实，就是税务局一分钱税收都不创造，所有税收都是纳税人创造的。这些年，x和我们的国家发生了翻天覆地的变化，这些功绩是大家的，你们不但为社会创造了物质财富，而且为国家创造了税收，首先我代表x地税向你们多年来对我们工作的支持表示衷心的感谢。 今天邀请我作主题发言，我想主要讲三个问题。第一个想讲一讲税收的重要性；第二个讲一讲x近年的税收收入情况和中国税收体制的根本概况；第三个讲一讲x地税的税收理念，最后给大家留出更多的时间进行沟通。 一、税收的重要性 第一，税收是国家的经济表达。我们国家政府的运转和国家所提供的所有的公共产品，全部都是靠税收来依托的，所以纳税作为公民和企业来讲是最荣耀的。前天我们表彰了一批千强企业，这是我们连续三年表彰千强企业。另外，好多企业都接到x地税发送的缴税情况通知书，通知书上还附有一封热情洋溢的信，同时标出你在这个地区纳税的排名。有一个纳税人给我回信，他说：王局长，在所有荣誉中，你授予我的荣誉纳税人，我看得最重，所有荣誉，我最珍视这个荣誉，因为这是为国家做奉献。这样的荣誉纳税人，我们x评选了387名。每一位荣誉纳税人个人所得税的缴纳都超过百万，所以他们理应享受这样的荣誉。正是有了税收，才能够把教育、卫生、环保、国防、外交、社会建设、社会保障等办好。 第二，税收是一个国家和地区核心的经济利益。自古国家都是用法律的形式来保护税收的尊严。在封建社会，包括西方兴旺国家，抗税、偷税漏税都是违法。从西方的理念讲，你杀人或许有理由，但是偷税抗税一点理由都没有，所以在国外，在所有的法律里面，税法是尊从度最高的一部法律。我们国家也是一样，在封建社会都是用残酷的刑罚和杀头来维护税收。封建社会税收包括两种，一种是实物税，一种劳役，实物税里包括货币。大家知道第一次农民起义就和税收有关。秦朝时，陈胜、吴广被派往渔阳、现在的平谷附近去戍边，当时属于服劳役的一种，晚到一天就要杀头，结果在大泽乡赶上大雨，无法按期到达，去了也是死，不去也是死，最后只能揭竿而起，造反。另外，x城原有九个城门，这九个城门每一个城门都收税，但统归崇文一门管辖，崇文门是税门，崇文门税务衙门由谁兼呢。远的朝代不说，清朝是谁兼管呢。就是一人之下、万之上的和坤兼崇文门税官，虽然他本身是户部尚书，也是工部尚书，但是他还兼管崇文门的税收，相当于现在的一个税务所所长。和坤以后谁还当过。x亲王，x死了以后是x的亲弟弟，这说明什么呢。说明税收对国家极为重要。另外大家都知道，战争说到底对资源的争夺，资源就是税源，所以税收是一个国家的实力的表达。 第三，税收是国家最核心的经济政策。税收政策可以抑制产业的开展，也可以促进产业的开展，可以促进流通，也可以抑制流通。税收可以调节国家、企业和个人之间的分配，也可以调节贫富之间的分配。但是，税法是一部国内法，所以中国的“一国两制〞，包括税制，大陆的税收制度在香港是不适用的。税收要表达两个公平，第一个公平是普遍公平，第二个公平是能力公平，能力大的多缴。税收政策涉及到所有的企业和纳税人，关系到所有企业的财产权、自由权、生存权，相当重要。所以我作为税务局长和我的同事们能够代表国家履行征税这项工作深感责任重大。 我给大家讲这三个方面，总而言之税收是国家的基石和命脉，是税收托起了市场经济的擎天大厦，浇灌着社会开展的美好之花，社会主义税收取之于民，用之于民。有了税收x面貌发生了日新月异的变化，人民生活蒸蒸日上；有了税收我们才有财力保证开一届有特色、高水平的奥运会，才有了搞好教育、文化、卫生、社会保障、环境保护等事业的保证，因此，爱国爱家从诚信纳税开始。 今天给我的时间有限，我想我讲了税收的重要性以后，希望在座的企业和个人还应知道，税收是税制、税种和税目、税率构成。大家对税制应有了解，你到一个地区投资，到一个地区开展，这个国家税制是什么税制。大家记住这句话，咱们国家税制叫分税制财政体制，税制还包括征收机关，所以有国家税务局，有地方税务局，国家税务局重点征收增值税、消费税等等，它征收的税种很少，它征收了以后大局部交给中央财政，一小局部留给地方财政。我x市地税局征收19个税种，但是现在实际履行的没有这么多，我征收的税种中，比方营业税百分之百是地方的；也有一些税交中央，比方个人所得税和企业所得税交中央，所以对税制大家要明白分税制财政体制。然后税种要清楚，每一个税种有哪些税目、税率要清楚。 另外，在所有税收制度里面我还希望大家记住所得税是比较公平的。所得税是直接税，所得税根据你的收入多少，考虑了能力公平。但是中国现在税收的大头是间接税，就叫流转税，就是所谓的增值税和营业税。增值税、营业税由于效率比较高，不管你挣钱不挣钱，一到手就得缴，有差额就得缴，所以它是间接税。在这里我想讲间接税绝对不能截流，因为间接税是消费者交的，比方我到饭馆吃饭，付了200块钱，这200块钱里头含税2023块，是消费者交的，你饭馆老板怎么能把流转税贪污了。所以x地税推广了税控机，推广了有奖发票，就是防止贪污流转税。所得税是企业自己的所得。咱们国家是开展中国家，在税法、税制、税种、税目上还不是很完整，跟不上快速开展的形势，所以问题还不少。 二、x地税的税收收入情况 远的不说了，就讲一讲20x年和今年第一季度的情况。20x年由于全体纳税人的努力，由于全体纳税人纳税遵从度的大幅提高，过去一年，我们完成了1366亿，实现了“一步三台阶〞，为什么说“一步三台阶〞呢。20x年我们完成了整整202303个亿，x年完成1366亿，等于一步超过20230亿、200亿、300亿，一下增长了366亿，而x地区gdp在全国只名列第13位，地税收入稳居全国第五名，第一是x，第二是x，第三是x，第四是x，第五就是x，当然我们后面是x，x紧追不舍。一个XX县区地税收入相当于一个XX省。也就是说我们用9000亿的gdp托起了近1500亿的财政收入。 另外，我还得说一下x年涉外税收，x有好多企业，比方像技术研发、技术开发、技术效劳等，还有一些合资企业，包括饭店和房地产开发，有的是需要向地税缴税，那么涉外税收去年279.6亿，比20x年增加了60.3亿。今年第一季度又是开局良好，我们整个地税累计组织税费收入437.9亿，到今天为止我们已经收到625亿。什么概念呢。一天市长兜里光地税就收入5个亿。反过来说，gdp一季度增长了多少呢。一季度gdp增长了11.3%，税收增长了35.2%，所以完全用经济的因素解释税收的增长是解释不通的。大幅度的税收增长绝对与纳税人依法诚信纳税遵从度大幅度提高有关。我给大家举个例子，清华大学列x市千强纳税单位里的136位，去年交了9600万的税，大学有gdp吗。没有。所以我讲这意思就是说，只要提高了纳税人税法遵从度，税收一定会大幅度提高。所以不要靠打、查、罚，还是要靠大家自觉遵从税法。 三、x地税的理念 要搞好一个单位，没有一个正确的理念是做不好工作的。我是2022年底来到地税，这几年，我们提出了“四个一〞的治税思想：牢记一个宗旨，就是“依法征收、效劳至上，开拓创新、追求卓越〞；明确一个理念“税收四观〞，即税收经济观，经济开展社会效益提供，个人收入增加税收才能增加。税收效劳观，因为税务局不创造税收，只有给纳税人创造特别好的纳税环境，让纳税人没有理由少缴税，没有理由不缴税；税收信息观，x地税的信息化是我们自己提出的构架，由ibm公司作为监理、由我们国内企业开发的、最好的信息系统，当时跟银行对接的时候，我们等了银行三个月。银行信息化算很好的，全世界最好的就是银行系统。所以现在x地税是全国第一家省级税务机关可以实行网上财税联网的。就是说你可以足不出户向地税申报。应该说世界一流不过如此。第四个税收标准观，树立什么标准。那就是与国际接轨的现代化公共管理部门的标准。 另外，还要树立共同愿景。我们税务局的共同愿景是四个内容：第一，x地税要成为纳税人最为满意的政府效劳机构，就是在所有政府机构里面，我们应该是给纳税人提供最好效劳的机构。希望在座的涉外企业，包括商会的同志们，可以这样去要求我们，我们也有这样的期待、也有这样的愿景。 第二，使纳税人只承受最少的干扰和负担。因为纳税是无偿的、强制的、统一的。为最大限度地降低纳税人的奉行本钱，最大限度地减少纳税人的负担和麻烦，我们提出了三项根本制度建设。一个是申报缴纳制度。就是让纳税人明白什么时间该缴税，怎么缴税，交多少税，让纳税人自己承担法律责任和经济责任，自觉来遵从税法规定，但是我们要给你辅导，给你支持。在西方国家，我觉得美国可能做得最好，我看过美国前任税务局长叫罗索蒂写过的一部书——绝处逢生。他说当时美国税务机关税收收得很好，收了很多很多的税，但纳税人、议会对税务局意见很大，就因为太麻烦了，结果把原来的局长撤掉了。罗索蒂在危难中上任，上任后进行了三项改革，第一引入了竞争机制，第二引入了客户理念，第三大力提高信息化的程度。所以美国的税收总额是咱们国家的2023倍，但美国的税务人员不到2023万；而且美国报税制度相当好，如果你是个美国人，你不可能不知道202340表，就是每年4月15号以前必须申报个人所得税，申报完后，90%的人是从税务局领到退税，因为平常你的缴税缴多了。我们x地税推行的申报制度要逐步向兴旺国家靠拢，虽然现在也要求申报缴纳，但是还没有到达西方国家那种比较先进的制度。因为现代税收制度由现代资本主义开展起来的，咱们原来都是农业社会，征收人员的素质也比较低，大家看解放前的村公所，村公所一是抓壮丁，二就是收税，别的事统统不管，手段比较粗暴。到了现在商品经济社会，随着国际贸易的开展，税收征管也逐步法治化、现代化了。还有告知制度，就是一定要告知纳税人，不告知不能稽查，不告知不能征收。另外有什么优惠政策，该怎么享受也要告知纳税人，我觉得我们的税收现在情况越来越好，纳税人遵从度高了，我看过一个资料，那是在94年，原来在设计税率的时候就是考虑到有一局部偷税漏税，所以本来增值税应该定13%，结果定了17%；本来流转税要定3%，现在定了5%。现在大家遵从度提高了，法律的制定也会越来越科学。 第三，成为使全体税务干部充分开展的和谐组织。因为税务局不是生活在真空中，国家标准了工资以后，全x市工资下降最多的我们是第三位，大家看过报纸也知道，第一是法院，第二是审计局，第三就是地税。但是工资下降以后，我们一线干部的工作量翻了三倍，城市的规模翻了三倍，企业的总数翻了四倍。收入下降，工作量大。所以没有一个很好的鼓励机制、动力机制，税务干部思想上就容易出问题，再加上挡不住的诱惑，所以可能在效劳上会有很多缺点，如果有做得不到的地方，我在这里先向各位表示歉意。我们一定想方设法为我们的干部创造充分开展的条件，为全体干部排忧解难。 第四，成为全社会最令人想往的公共效劳管理部门，让人们提起来就竖大拇指，这是我们地税的愿景。 另外为了培养我们的干部，提出了核心价值观。第一就是“忠诚〞，作为一个税务干部，作为一个公务员要忠诚祖国、忠诚人民，忠诚税收事业，忠诚于法律。第二就是“诚信〞，必须要讲诚信，做人、做事以信为本，人无信不立，政府机关不诚信就没有公信力。第三是“责任〞，责任是什么。责任是对使命的忠诚和信守，责任是自动自发地干好本职工作。第四是“尊重〞，尊重纳税人，尊重人家的不同文化，不同思想，不同意识，不同意见，尊重包含了人文，尊重包含了和谐。第五是“合作〞。随着形势的开展，我们的效劳手段，我们的效劳方式要不断的改进，但我们的核心价值观不能改变，要让纳税人感到在x纳税最方便，最放心，最明白；不该缴的税一分钱都不交，该享受的优惠政策全部给你。昨天x日报第一版就报道我们x地税局的纳税效劳工作。我们免费给纳税人提