2023年税务局工作年终总结.docx

税务局工作年终总结 20xx年，全区地税系统以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，用科学开展观统领地税工作全局，在自治区党委、政府和国家税务总局的正确领导下，坚持稳固、提高方针，着力推进依法治税能力建设，各项工作取得了新的成绩，实现了“xx〞开门红，为我区经济社会开展做出了积极奉献，促进了全区地税事业的全面开展。现将20xx年各项工作总结如下： （一）加大组织收入力度，地方税费收入取得新突破 为确保组织收入任务的完成，各级地税机关采取强化督查促收，强化收入考核，强化重点税源控管，强化税务稽查和欠税清缴等措施，使税收收入保持了平稳快速增长的态势。20xx年全区地税系统共组织收入192.9亿元，其中地税收入185.7亿元，同比增收24.5亿元，增长15.2%，完成了收入任务；坚持税费同征同查同管，代征费工作取得突破，全年代征防洪保安费1.73亿元，地方教育附加2.17亿元，工会经费2.xx亿元，残疾人就业保障金0.49亿元;加强与财政、烟草等部门的沟通协作，保持烟叶税收政策连续性、稳定性，地税机关征收烟叶税的第一年共入库烟叶税4850万元，实现了可比口径下烟叶税收入的稳步增长。全区地税收入的快速增长，为全面建设小康社会、构建和谐社会提供了更多的财力。 （二）全面执行税收政策，税收职能得到有效发挥 1.积极贯彻落实各项税收优惠政策，有效支持了地方经济建设 一是认真贯彻落实西部大开发、下岗失业人员再就业、国产设备投资抵免等税收优惠政策以及个人所得税工资薪金所得工程费用扣除标准提高、内资企业计税工资标准提高等税收政策。20xx年共减免地方税收9.89亿元，其中执行西部大开发税收优惠政策减免7.12亿元，全年减免企业所得税9.xx亿元。各项税收优惠政策的有效落实，促进了企业的开展壮大和当地的经济开展。 二是积极向国家税务总局争取税收倾斜和照顾政策，为xx经济开展保驾护航。为支持我区数字电视的开展，争取到财政部、国家税务总局的同意，对我区数字电视收视维护费收入给予3年免征营业税的照顾；针对20xx年我区局部地区遭受特大地质灾害的情况，及时向国家税务总局汇报，为灾后重建居民住房争取到有关营业税的优惠政策，以实际行动积极扶持灾区人民重建家园。 三是加强对减免税的后续管理，确保了各项税收优惠政策贯彻落实到位。自治区地税局重新修订了企业所得税减免税、财产损失税前扣除、国产设备投资抵免所得税、总机构提取管理费税前扣除等4个企业所得税审批事项管理实施方法，进一步加强了审批事项后续管理；各级地税机关也通过建立健全减免税台帐、实行减免税统计月报制度、完善减免税跟踪管理体系等方法加强减免税后续管理，确保了各项税收优惠政策贯彻落实到位，堵塞了税收征管漏洞。 2.积极贯彻国家房地产宏观调控政策，促进我区房地产业健康稳定开展 一是强化二手房个人所得税的征收管理。根据国家税务总局的有关文件精神，各地结合本地实际情况，认真贯彻落实二手房个人所得税的征管工作。如XX市地税局下发文件，就二手房个人所得税的征收做出具体规定；XX市地税局在房产局交易大厅、市高XX县区办证中心设立房地产交易税收征收点；XX市地税局、XX县区地税局取得市政府的支持，以政府名义出台有关文件，要求当地房产局实行“先税后证〞管理模式，将二手房转让行为纳入正常征管渠道。 二是及时调整土地使用税和房产税有关政策。全系统加大与国土、房地产等管理部门的沟通和协作，在调整土地基准地价的过程中，适当调整土地纳税等级，相应拓宽征税范围，增加土地使用税收入；各地认真贯彻落实财政部、国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知、关于集体土地城镇土地使用税有关政策的通知、国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知等文件精神，使国家对房地产宏观调控政策不折不扣执行到位。 三是标准土地增值税预征方法，加大对房地产税收控管力度。为了配合国家宏观调控政策的执行，加强对土地增值税的管理，20xx年各地根据当地实际，在自治区地税局规定1—3%的土地增值税预征率范围内，普遍就高进行调整，促进了土地增值税的大幅增长。 3.积极完善各项税收政策，不断拓展地方税税基 20xx年以来，自治区地税局不断完善各项税收政策，努力拓展税基，增加地方税源。一是经过调查研究，报请自治区政府决定从20xx年5月1日起在全区范围内征收钒矿资源税，并从9月1日起，将单位税额从3元/吨调整至12元/吨。二是提请自治区政府调整岩金矿资源税。三是针对我区现行煤矿资源税税额偏低的情况，行文上报国家税务总局和财政部拟由原来的0.5元/吨调高到3元/吨。四是及时恢复对有色金属矿资源税按全额征收资源税的政策。五是柳州、桂林、梧州、钦州、北海、来宾等市对土地使用税的纳税等级进行了调整，拓宽了土地使用税税基。这些政策的实施，既增加了地方税收收入，又促进了我区资源的综合开发利用。 （三）推进依法行政，标准税收执法行为 1.认真落实国务院全面推进依法行政实施纲要，清理和标准各项规章制度 各级地税机关成立了全面推进依法行政工作领导小组，认真组织学习贯彻国务院和自治区政府关于推进依法行政的文件精神，结合当地实际，对依法行政提出明确要求，为全面推进依法行政奠定了根底。认真贯彻税收法规性文件制定管理方法（试行），继续清理和标准各项规章制度，从源头上防止和防止违法行政。各级地税机关严格按照标准性文件起草、合法性审查、集体审议、公开公布和备案备查等程序制定标准性文件。自治区地税局全年共办理自治区人民政府和区直各部门征求意见来文48件，审查局内各部门税收标准性文件86件；各市县地税局也按照标准性文件活动年的要求，积极开展标准性文件清理活动。进一步标准税收征管文书，在总局税收征管文书种类、式样的根底上进行修改、完善，把原来的征管文书进行简化，为依法治税提供必要的保障。认真做好税务行政复议和行政诉讼工作，努力提高执法水平。XX市地税局坚持依法开展行政复议工作，及时纠正违法或不当行政行为，并在行政诉讼中坚持加强政务协作、做好庭前准备并配合法庭调查、正确处理被诉行政行为的瑕疵，取得了较高的胜诉率。 2.开展税收执法检查，继续推进税收执法责任制试点工作 在全区范围内开展税收执法大检查和税收执法监察，进一步标准税收执法行为。加强部门协作，改变以往各自为政、各搞各的做法，组织监察、法规、征管、计会、稽查等部门联合组织开展税收执法检查和税收执法监察。执法检查和执法监察工作结束后，将发现的问题通报全区，并提出整改意见，促进有关部门采取措施，加强管理，堵塞漏洞，“两权〞监督制约进一步深化。继续开展税收执法责任制试点。在试点工作的根底上，进一步修改完善税收执法责任制岗位职责和工作规程、税收执法责任制评议考核方法、税收执法责任制过错追究方法等工作制度，并在试点单位实施，试点经验在不断地积累。 3.强化税务稽查职能，税收秩序进一步好转 稽查系统积极探索稽查管理新路子，努力提高稽查工作的效能。XX市地税局第一稽查局实行主办稽查员制度、XX市地税局稽查局标准稽查效劳都取得了一定的成效。深入开展税收专项检查工作。采取行业治理与区域整治相结合的方式开展税收专项检查，重点开展房地产业、效劳娱乐业、邮电通信业、废旧物资回收业和制糖企业的专项检查。全区地税稽查部门共查补税款37916万元，加收滞纳金1777万元、罚款34xx万元。其中，突出加强对制糖企业的检查，共查补税款1522万元。 4.深入开展税法宣传，加大税法公告力度 一是抓好日常税法宣传咨询和宣传月活动。各地充分利用电视、电台、报纸、网站等媒介加强税收法律知识的普及教育；结合普法教育的开展，通过深入企业进行纳税辅导、送法下乡、开展税法咨询等活动，全方位加强日常税法宣传，不断增强全社会的税收法制观念，提高纳税人税法遵从度；实施“老记看税收〞等宣传活开工程，精心组织第十五个税收宣传月活动；认真执行税法公告制度，为纳税人提供全面、准确的税收法规和政策。 二是充分利用各种载体宣传税法，及时将税收法规和政策告知纳税人。20xx年自治区地税局共编辑出版地方税收法制文件汇编2023期合计30万册；编印20xx年地方税收法规汇编合计1.2万册，制作20xx版xx地方税收法规大全光盘3万张；在地税网站上公布了现行的法律法规，及时为纳税人提供全面、准确的税收法规和政策。 （四）加强税收征管，税源监控能力进一步提高 1.夯实根底，税收征管工作进一步加强 一是加强户籍管理。各地按照信息化达标建设的标准和要求，对进入新系统的户籍信息严格把关，进一步提高了纳税人户籍数据质量。通过加强对单位纳税人登记情况的统计和分析，全面掌握了全区单位纳税人结构。继续开展漏征漏管户、未达起征点户的清理，准确掌握纳税人的动态信息。20xx年，全区共清理漏征漏管户9837户，统计未达起征点的户数159524户。 二是标准货物运输业税收征管。在加强与国税协作的根底上，通过严格自开票纳税人资格认定、标准货运业户籍管理、加强货运业发票比对环节等工作，进一步标准货物运输业的税收管理，全区货物运输业税收实现了稳步增长，20xx年全区货物运输业的税收收入达42516万元，比上年同期增收1746万元，增长4.3%。地处我区重要水陆交通枢纽的XX市地税局通过加强部门协作，以信息技术手段为依托，严格实行“以票控税〞，提高了货物运输业的征管质量和效率。 三是加强欠税管理。各地根据自治区地税局要求，加强欠税公告执行力度，20xx年全区共公告欠税纳税人202321户，公告欠税金额19xx5.18万元，公告后主动缴纳欠税的纳税人145户，纳税人主动缴纳欠税6977万元，占公告欠税金额36.63%。严格缓缴税款审批，加强对缓缴税款的监控，防止新欠的产生。20xx年，全区共批准6户次延期缴纳税款，批准延期税款800万元。 四是标准和强化票证管理。组织开展普通发票印刷企业的全面检查和年审工作，对年审不合格的2家发票定点印制企业做出取消印制资格等处理；加大查处制售假发票力度。1—2023月份，共检查用票户12023户，立案查处发票案11件，查获假发票39553份，查补税款60万元，罚款8万元。XX市地税局等单位开展有奖发票活动，积累了一定经验。各级税务机关出台了票证管理和票款平安的一系列规章制度，并就如何把规章制度落到实处进行了探索。XX县区地税局通过采取每月会审、按季检查、奖惩并举等措施，加强了票证管理，有效预防票证违法违纪案件的发生。 五是稳步推进换发税务登记证件工作。全系统认真做好税务登记证工本费收取的宣传解释工作，加强税务登记数据的采集；利用换证时机，加强对漏征漏管户的清理。XX市、XX市和XX县区地税局等单位实行国、地税联合办证制度，加快了换证工作的进度。截至12月底，全系统已换发税务登记证户数达应换发税务登记证户数的86%。 六是加强纳税信用等级评定管理工作，对企业纳税人实施分类管理。各地积极探索加强纳税信用等级评定工作的方法，积累了珍贵经验。如XX市、XX市地税局联合国税部门成立了纳税信用等级评定委员会，每年定期开展评定工作。目前，XX市共有1356户企业参加了信用等级评定，占全市全部企业的33.6%；XX市共对2168户企业进行了信用等级评定。 2.构建税源监控体系，不断加大税源监管力度 一是建立新增税源大户和现有纳税大户情况报告制度。自治区地税局制定了新增税源大户和现有纳税大户情况报告制度，规定各级税务机关都要按一定的标准向上级税务机关及当地政府报告纳税大户的有关情况，对重点税源实施更有效的监控。据统计，20xx年前三季度全区各征收单位纳税前20230名的1500户企业共缴纳地