2023年地税风险管理工作总结.docx

地税风险管理工作总结 　　篇一： 　　即墨市地方税务局税收风险防范工作开展情况汇报税收工作属于高危职业。税收执法和廉政风险的预防并不是一般意义上的教育所能够解决的，需要我们积极探索新思路，新举措。国家税务总局、省局和青岛市局先后出台了加强内控、标准税收执法监督管理的文件，为税收风险管理工作开展明确了方向。即墨局在实践中以此为指导，紧密结合专业化税源管理工作，从建立健全风险防范的运行机制入手，实现了税收风险管理工作突破，取得明显成效。 　　一、税收风险防范工作开展情况。 　　即墨局在税收风险管理工作开展中，以风险防控为核心，以岗责明确、流程标准为根底，通过对外表和深层次风险点的查找，并积极实施预防和控制，从根本上解决职责不清、工作监督不到位、执法随意粗放、疲软等问题，到达了风险防范、标准执法、防止干部出问题的目的。主要有以下特点：即紧紧围绕专业化税源管理工作，突出了三个重点，明确了四个目标。 　　（一）突出了税收管理风险、税收廉政风险和纳税人遵从度风险三个重点。税收管理风险是指税务机关或税务人员未依照或未完全依照法律、法规和行政规章的要求，在税收执法或履行职责中给国家或纳税人造成的损失所应承担的责任。 　　纳税遵从风险指纳税人不遵从税法产生的风险。 　　税收廉政风险是指税务机关和税务人员在税收执法或履行职责中的不廉行为所承担的风险。 　　税收管理风险、纳税人遵从度风险是税收廉政风险生存的土壤，税收廉政风险是税收管理风险、纳税人遵从度风险产生的思想根源和后果表达。 　　即墨局在开展风险防范工作中，突出税收工作特色，将税收管理风险、纳税人遵从度风险和税收廉政风险紧密结合在一起。通过加强税收廉政风险防范，提高税收执法质效；通过纳税人遵从度的提高，税收执法的标准，消除不廉行为生存土壤，促进税收廉政风险防范的有效开展。 　　1、标准税收执法，强化税收管理风险防范。制订了即墨市地方税务局开展税收管理风险防范工作暂行实施意见及即墨市地方税务局税收执法风险点识别及评估，对地税工作人员在税务登记、税款征收、税收管理、税务稽查、税收处分、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等执法活动中存在的各种执法风险信息进行了识别，从发生机率、危害程度、形成原因等方面进行评估，并划分高、中、低三级。共计查找出执法风险点44个，其中高风险点25个，中风险点13个，低风险点6个。从风险点描述、执法依据、防范措施、执法责任部门及责任人四方面进行详细规定，做到人人标准执法，廉洁从政。 　　2、按照加强两权制约和监督的要求，实施税收廉政风险防范。一是结合税收工作实际，即墨地税局将工作中可能引发不廉洁行为甚至违纪违法问题的廉政风险界定为四类，即思想道德风险、规章制度风险、岗位职责风险、工作流程风险，进行重点防范。二是针对关键环节、重点部门和重点岗位，特别是具有干部人事权、行政执法权、行政审批权、财务管理权的部门，结合个人目前的岗位、职务安排定位等情况，对照履职、执行制度的实际，采取“自己找、同事帮、科长审、群众评、班子定〞的方法，着眼于领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层次，分类查深、查透、查清、查准岗位廉政风险点。通过查找，共找出风险点56个，其中：思想道德风险5个，岗位职责风险44个，工作流程风险4个，规章制度风险3个。 　　三是根据风险发生机率或危险严重程度，划分风险等级，通过查找和提示每一个岗位流程可能存在的廉政风险，将廉政风险具体化、公开化，使税务干部、职工强烈感到廉政风险无处不在，防范风险不可松懈，做到禁于未萌，止于未发。 　　3、信息管税，重点关注纳税人遵从度风险。分税种、分行业、分事项、分区域设臵预警指标，明确纳税人遵从度风险防范重点，通过案头分析查找疑点，针对性地采取措施，消除风险点，提高征管质效。 　　（二）明确了“职责明确、环节流畅、制衡有效、监督到位〞四个目标。 　　1、职责明确。职责明确是风险防范的根底。从税收风险管理的角度来，职责明确主要有以下特点和要求 　　一是按事分岗，实现工作思路和工作方法由管户向管税源信息、管事的转变。 　　二是人机结合，过程控制。 　　三是强化岗位衔接。 　　明确业务的发起人、各环节承办人、各层次的风险监督人。 　　插入：即墨市地税局专业化税源管理岗位职责及征管流程.rar2、环节流畅。我们建立了“数据采集→发布预警指标（风险点库）→案头分析评估（风险点）→派工核实→风险点消除及数据增值应用→结果反响及评价考核〞的信息管税流程。 　　这是专业化税源管理工作的核心流程。具体到每一项工作、每一个岗位，均制定了互相衔接、互相制约、层层监督的流程。 　　特点：一是始终以风险点体系为主线，将税收执法风险防范、纳税人遵从度风险防范和税收廉政风险防范融合在信息管税的流程之中；二人机结合，分析查找内部管理漏洞和外部不遵从的疑点，明确工作重点；三是以工作岗责的衔接为保障，实现权力制约和内部监督到位。 　　效果：既促进了税收征管业务的顺利开展，又防范和化解了风险，同时也督导纳税人遵从度的提高。 　　3、制衡有效。围绕着税收执法责任的落实建立健全内部制约机制。通过岗位分工、协作，到达有风险的事项有人处理，管理上的漏洞有人解决，上一环节工作落实不到位有人监督，化被动为主动，建立制衡有效的税收风险防范运行机制，到达动态防范的效果。 　　4、监督到位。 　　一是在监督对象方面，从领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层次实施税收风险防范监督。重点监督领导班子成员在“三重一大〞（重大事项决策、重要人事任免、重大工程安排和大额资金使用）等方面岗位风险;监督科所负责人在履行岗位职责、执行制度、行使业务处臵权和内部管理权等方面存在或潜在的风险内容;监督一般岗位风险在履行岗位职责、执行制度和行使自由裁量权方面存在或潜在的风险内容。 　　二是在监督方式方面，从内部流程考核、监察科日常考核和市局风险防范小组考核三个层次实施税收风险防范监督。层层防范，监督到位。 　　二、税收风险防范工作举措目前，我局已经建立了较为完善的风险防范体系，以此为指导，开展了卓有成效的工作 　　（一）成立风险防范领导小组，加强对风险防范工作的组织与领导。 　　为切实加强风险防范工作的领导，即墨地税局成立了由党委书记、局长王琦任组长的风险防范工作领导小组，并由党组成员、纪检书记担任领导小组办公室主任，负责全局风险防范管理工作的组织、指导、检查、考核以及整改完善等各项工作，对风险防范管理工作的整个实施过程进行系统管理。领导小组办公室设在监察科，负责组织协调工作，为工作的开展提供了坚实的组织保证。同时建立健全领导责任制，各单位一把手和机关科室负责人对本单位、本部门风险防范工作负总责，并将风险防范工作纳入党风建设责任制工作目标，层层签订责任书，年终与党风建设责任制一并考核。 　　风险防范中的责任层次 　　第一责任人：局长主管责任人：纪检组长分管责任人：分管局长直接责任人：各科室主要负责人组织协调：监察科 　　（二）建立风险防范实施意见，明确风险防范工作开展方向。 　　我局制定了即墨市地方税务局实施廉政风险防范工作暂行意见和即墨市地税局构建廉政风险防范管理体系，明确了廉政风险防范工作开展的指导思想和根本目标，实施内容和根本步骤，为全局风险防范工作开展指明了方向。D:MyDocuments插入：风险防范工作暂行意见张敬先\2023年工作风险防范\即墨市地方税务局实施廉政风险暂行意D:MyDocuments张敬先2023年工作风险防范\即墨市地税局构建廉政风险防范体系.doc风险防范管理体系 　　（三）建立风险库，明确风险防范重点。 　　根据税收管理风险防范和税收廉政风险防范的要求，我们建立了全局性的风险点库。明确了的风险防范重点。以风险点库为源头，分单位、分岗位明确职责，建立税务登记、税款征收、税收管理、税务稽查、税收处分、行政复议、行政诉讼、行政赔偿等工作流程图。要求各单位、各岗位结合各自工作开展中存在的风险点，实施自行查找，动态防范。D:MyDocuments张敬先2023年工作风险防范\执法风险监督管理(汇总）.doc插入稽查工作流程图D:MyDocuments张敬先2023年工作风险防范\稽查局廉政风险防范WinRARZIP压缩文件税务稽查设立岗位廉政风险防控图建立了科室个人风险识别和自我防控图表填写了廉政承诺书（四）专业化税源管理模式下的多层次风险防范工作的开展1、纳税评估是专业化税源管理工作的核心，也是有效实施税收风险防范的主要途径。纳税评估就是通过对税收信息数据的综合分析、比对，发现内部征管和外部遵从度上存在的问题，采取有效措施消除风险点，有针对性的改进征管质量，提高纳税遵从度。 　　篇二： 　　各省辖市、苏州工业园区国税局、常熟市、张家港保税区国税局，省局直属税务分局 　　为了深入学习实践科学开展观，紧密联系我省国税征管工作实际，全面落实税收管理科学化、专业化、精细化要求，省局决定借鉴运用风险管理理念和方法，进一步完善税收管理体制机制，转变税收管理方式，不断提高纳税遵从度。为全面推进这项重点工作，现提出以下工作意见。 　　一、统一思想，明确目标，加强对税收风险管理工作的组织领导首先，要充分认识实施税收风险管理的必要性。 　　多年来经济高速开展带来的纳税户急剧增长，与税务干部人数持续维持低增长形成鲜明反差，基层税务机关“人少户多〞的矛盾日益锋利。 　　税收管理体制机制不适应新形势下税收征管工作的需要，税收信息化建设的持续开展难以推动税收管理方式发生根本转变。 　　落实责任与监督制约难以协调统一。 　　有限征管资源一方面短缺缺乏，一方面配置效率低下，征纳本钱居高不下，等等。这些突出的矛盾和问题，制约着税收管理科学化、专业化、精细化要求的真正落实，制约着税收征管质量和效率的进一步提高。税收风险管理为有效解决上述矛盾和问题，提供了重要启示和有效路径。各地要紧密联系税收征管工作实际，紧紧围绕影响税收征管工作全局的主要矛盾，统一对推进税收风险管理的思想认识。 　　其次，要充分认识全面实施税收风险管理的有利条件。2023年，全省国税系统借鉴流程再造等现代管理理论，建立了覆盖纳税效劳、税收执法全过程的税收征管业务流程运行机制。2023年以来，以CTAISv2.0综合征管软件为根底，开发完成了以流程管理系统、监控决策系统、基层管理平台三位一体，外部信息交换顺畅的综合税收管理信息系统——CTAIS2.0江苏优化版。2023年以来，在各级部门之间，上下层级之间以及税源税基管理的主要环节之间，建立起职责清晰、衔接顺畅、重点突出、良性互动的税源联动管理机制等。这些重要举措不仅说明，风险管理的一些具体要求已经存在于税收征管实践中，同时也为全面实施税收风险管理创造了有利条件。 　　各级税务机关在推进税收风险管理过程中，要充分认识并运用好这些有利条件。 　　税收风险管理涉及各级各部门和税收征管各主要环节，专业化分工要求高，统一协调性要求高。因此，各级要十分重视加强对实施风险管理工作的组织领导、协调管理。各级税源管理联动机制建设的领导小组直接承担实施风险管理的组织领导工作，税源联动管理联席会议直接承担各级风险管理的协调管理工作。 　　各级各部门和税源管理的各环节，要在联席会议的框架内，按照风险管理的程序要求，统一规划，明确职责，分工协作，密切配合。通过调整完善管理职责和运行流程，使联动机制迅速融入到风险管理的新格局中。经过努力，全省国税系统按照风险管理战略规划、风险识别、风险排序、风险应对和风险管理监控评估等程序架构，形成以提高纳税遵从为目标，以风险控管为导向，以信息平台为依托，征管资源优化配置，专业分工清晰明确，上下互动、衔接有序、运行顺畅的税收遵从风险管理体系。 　　二、转变管理职能、发挥资源优势，细化省市局在风险管理中的职能配置，健全相应的运行机制省市局在实施风险管理工作中要充分发挥人力资源优势和信息资源优势。 　　省市局的业务管理部门要从行政管理为主的职能体制，向行政管理加实体管理的职能体制转变；要从政策制度管理为主的职能导向，向政策制度遵从管理的职能导向转变，努力使省市局直接融入到风险管理的大流程格局中