2023年职工持股会的法律地位及清理1013.docx

职工持股会的法律地位及清理2023年202313 职工持股会的法律地位和清理方法 职工持股会，是指专门从事企业内部职工持股资金管理、认购公司股份、行使股东权力、履行股东义务、维护出资职工合法权益的组织。 在我国，职工持股会是在特殊的历史背景下产生的，它是伴随着企业产权制度的不断改革而形成的。在20世纪80年代初，我国的职工持股制度与国有企业股份制改革相伴而生。在过去的时间里，我国的国有企业一直被产权关系不清晰、企业生产效率低下等问题所困扰，所以以公有制为主体的现代企业制度是我国国有企业改革的方向。在国有企业改革中，股份公司成为国有企业改制的主要形式，所以职工内部持股有了迅速的开展，成为股份构成中的重要组成局部。1992年，国有体改委会同有关部门推出股份制企业试点方法，第五条第四项规定：股份制企业转化为有限责任公司的，内部职工所持股份可以转为“职工合股基金〞、以“职工合股基金〞组成的法人成为本有限责任公司的股东。这便是中国公司职工持股会产生的最初的法律依据和形式雏形。根据国家工商行政管理局于1998年5月8日发布的关于国有企业改革中登记管理假设干问题的实施意见第四条规定，“对原国有企业吸收本企业职工入股改建为有限责任公司的，可由具有社团法人资格的本企业职工持股会或本企业工会，代表全体或局部职工作为公司的投资主体行使股东或发起人的职能；改建为股份的，按国家有关规定办理。〞 一、职工持股会的主要形式 在中国现行的法律中，对于职工持股会的法律地位和性质，没有明确统一的规定。现实中职工持股会主要有以下四种形式： （一）企业内部机构。职工持股会仅仅是内部集中管理职工股权的机构，职工个人作为真正的股东享有权益、承担义务。此种形态只出现在股东数量有限的小型有限责任公司中。这种形式中，购置公司股份的职工，是公司法律意义上的股东，其法律地位与法律权益都具有无可否认的独立性质。将职工持股会作为公司的内部机构，无助于解决职工个人股份分散的无序窘境，无助于解决公司利益和职工权益的冲突，也不利于公司治理机构的完善。 （二）工会社团法人。即职工将自有资金交给公司工会，由工会以工会本身名义购置公司股份；或者由持股职工成立职工持股会，但不登记，而是将成立的职工持股会作为公司工会的内部机构或下属组织。工会的职工持股会负责股权的管理和行使，职工持股会以工会社团法人的名义开展活动。这种形式的缺陷在于： 1、职工持股会以工会社团法人的名义承担民事责任，与“自己责任〞原那么相冲突。 2、根据2022年修正后的中华人民共和国工会法有关规定和中华全国总工会的意见，工会被定位于一个非盈利组织。而依托工会持股，那么使工会因为持股而成为一个盈利组织，其身份与工会的设立和活动宗旨不一致。 （三）社会团体法人。即赋予职工持股会以独立的社会团体法人资格，由该法人作为公司的股东，职工是该法人的出资人。1998年发布的社会团体法人登记管理条例将社会团体明确定义为非营利性社会组织，第四条明确规定“社会团体不得从事营利性经营活动〞。而员工持股具有盈利目的且是事实，与社团法人的原那么性规定相悖。根据民政部关于暂停对企业内部职工持股会进行社团法人登记的函（民办函[2022]12023号）的规定，各地民政部门暂不对企业内部职工持股会进行社团法人登记，此前已登记的职工持股会也将暂不换发社团法人证书，该规定至今仍旧有效。 （四）企业法人。将职工持股的管理机构采用企业法人的形式。民法通那么第三十七条规定的法人应当具备的条件，职工持股会并不具备。职工持股会的资金来源于职工并完全投入到公司资本中，因而无独立财产；既然无独立财产，也就失去了独立承担民事责任的物质根底；职工持股会也无独立的名称、组织机构和场所，实际上是依附于公司的。 根据XX省人民政府1999年7月28日发布的XX省国有企业内部职工持股暂行方法（苏政办发[1999]98号）第二十一条规定：职工持股会是受职工股东委托专门从事企业内部职工股管理，并依法代其行使股东权利的组织。职工持股会接受本企业工会指导，经本企业工会委员会同意，并报上一级总工会批准后，可以以企业工会社团法人资格作为公司股东〞。据此，XX省企业职工持股会采取工会社团法人的组织形式。 二、职工持股会法律地位根据中国证监会法律部（2022）第24号文关于职工持股会及工会能否作为上市公司股东的复函及法协字（2022）第115号文关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见，职工持股会和工会不得作为公司的发起人或股东。 三、职工持股会的清理 （一）股权转让。职工持股会将所持有的公司股份转让给其他不存在相关法律法规规定不得或限制成为企业股东的法人或自然人。 参考案例：金象传动（83202302）股权转让程序如下： 审计或评佑——职工持股会会员大会作出决议——签订出资转让协议——召开股东会并作出决议——工商变更——将股权转让获得的收益在扣除相关税费后按持股职工比例进行分配——由工会组织职工持股会会员代表和相关财务人员成立清算小组对持股会进行清算，并申请注销职工持股会（职工持股会会员大会同意清算报告，总工会批复同意解散职工持股会，职工持股会会员确认对解散方案、清算报告无异议，解散过程中无纠纷或潜在纠纷） （二）设立职工持股平台。职工持股会将所持有的股权转让给职工持股平台，公司职工通过职工持股平台间接持有公司股权。 参考案例：宏远电器（833186）股权转让程序如下： 签订股权转让协议，将职工持股会所持股权转让给自然人aa——设立持股平台，签订股权转让协议，自然人aa将其所持股权转让给持股平台。——清算，注销职工持股会（职工持股会会员大会同意清算报告，总工会批复同意解散职工持股会，职工持股会会员确认对解散方案、清算报告无异议，解散过程中无纠纷或潜在纠纷，此局部由公证处予以公证） 第5页 共5页