2023年XX省国家税务局结构性减税政策指南3新编.docx

XX省国家税务局结构性减税政策指南2023年.3 XX省国家税务局文件XX省地方税 务局鲁国税发"2022"34号 XX省国家税务局XX省地方税务局关于 印发XX省国家税务局XX省地方税务局纳税信用等级评定管理实施方法（试行）的通知 各市国家税务局、地方税务局。为加快我省税收信用体系建设，在全社会提高诚信纳税意识，进一步提升税务机关纳税效劳层次，增强税收管理的针对性和有效性，营造公平、公正、公开的良好税收环境，根据税收征管法实施细那么、国家税务总局纳税信用等级评定管理试行方法、省委省府关于建设“诚信山东〞的规定和要求，省国税局、省地税局在深入调查研究和广泛征求意见的根底上，联合制定了XX省国家税务局XX省地方税务局纳税信用等级评定管理实施方法（试行）（以下简称方法），已通过群众日报、“诚信山东网站〞、“XX省国家税务局网站〞向社会进行公示，现印发给你们，并就省国税局、省地税局在全省范围内联合开展纳税信用等级评定工作提出如下意见，请一并遵照执行。 一、统一思想，提高认识 党的十六大提出：“整顿和标准市场经济秩序，健全现代市场经济的社会信用体系〞。十六届三中全会又提出：“要增强全社会的信用意识，形成以道德为支撑、产权为根底、法律为保障的社会信用制度〞。加强我国信用体系建设是整顿与标准社会主义市场经济秩序的治本之策。作为社会信用体系的重要组成局部，税收信用体系建设尤为重要。推行纳税信用等级评定工作是建立纳税人信用等级制度和完善税收信用体系建设的必然要求。各级国、地税机关要充分认识到：积极有效地组织纳税信用等级评定工作，对于健全完善我省依法纳税信用评价机制、鼓励机制和监督机制，提高依法纳税业户的社会地位和影响力，有效扼制税收违法违章行为，建立合作、共赢、互信的新型征纳关系，促进全社会依法纳税意识提高，推进税务机关标准执法和优化效劳，不断提升税收征管质量和效率，都必将起到积极的推动作用。此次纳税信用等级评定是方法的首次试行，也是国、地税两部门首次在全省范围内按照统一标准、统一程序、共同协作进行的一次大规模的评定工作。各级一定要统一思想，从聚财为国、执法为民、改善征纳关系和维护市场经济秩序的高度来认识纳税信用等级评定工作，切实将其摆到税收工作的重要议事日程，确保方法推行及首次评定工作的健康、有序、顺利开展。要积极取得各级地方党委政府的重视和支持，密切部门间的协作与配合，形成齐抓共管的合力，确保纳税信用等级评定工作健康顺利开展。 二、认真学习贯彻，加大宣传力度 各级国、地税机关要对方法进行认真的学习和领会，立足实际抓紧研究具体贯彻措施，制定切实可行的实施意见，层层发动，强化培训，迅速行动，狠抓落实。要借助新闻媒体和公共场所，如报纸、电台、电视台、网站、12366纳税效劳热线、办税效劳厅等，全方位、多层次地向纳税人及社会各方面宣传纳税信用等级评定工作的重要意义，宣传税收信用在社会信用体系中的重要地位，宣传税收信用对开展市场经济、维护经济秩序的重要作用，取得社会各界的广泛关注理解和协作配合，取得广阔纳税人的大力支持信赖和积极参与，确保纳税信用等级评定工作顺利开展，以到达预期的效果和目的。省国税局、省地税局将利用今年的税收宣传月，对全省纳税信用等级评定工作和首批评出的a级纳税人进行广泛宣传，在全省大力营造诚信纳税的社会气氛。 三、加强组织领导，严格评定管理 （一）各级国、地税机关均应按规定联合组成纳税信用等级评定管理委员会。纳税信用等级评定管理委员会由局长任组长，分管局领导任副组长，征管、办公室、法规、稽查、税政等相关部门、岗位主要负责人为成员共同组成纳税信用等级评定管理委员会，负责纳税信用等级评定的组织、指导和工作总体安排，并在国、地税两部门分设评委会办公室，办公室设在征管科（处）。 为加强对评定工作的组织领导，省国税局、省地税局联合成立了XX省纳税信用等级评定管理委员会，其组成是： 组长：戴子钧 副组长：宋文军、胡立升 成员。省国税局和省地税局的征收管理处、办公室、政策法规处、稽查局、信息中心，省国税局的流转税管理处、所得税管理处、国际税收管理处、进出口税收管理处，省地税局的税收管理一处、税收管理二处、税收管理三处、涉外税收管理处、政工处等部门主要负责人。 XX省纳税信用等级评定管理委员会在省国税局、省地税局征管处分别设立办公室，具体负责纳税信用等级评定工作的组织、指导、协调、评审和监督管理等工作。 （二）严格按照方法规定的程序开展工作。a级纳税人由市级评委会评定，b、c、d级纳税人由县（市、区）级评委会评定，各市的评定结果均要报省评委会备案。评定结束后，对a级纳税人，由国、地税主管税务机关向纳税人颁发省国税局和省地税局统一式样的“a级纳税信用〞铜牌和a级纳税信用等级证，以便于a级纳税人悬挂明示或携带办理有关涉税事宜。对b、c、d级纳税人，由国、地税主管税务机关联合向其送达纳税人纳税信用等级评定管理通知书（加盖县级国家税务局、地方税务局章戳）。 为标准统一全省a级纳税信用等级证及铜牌，省国税局、省地税局联合确定了统一式样和统一规格（附后），由各市国、地税局按照省局统一式样和规格制作。 （三）充分发挥信息化的支撑作用。各级国、地税机关要充分利用现有网络已有共享信息资源，科学、透明、公平地开展评定工作。为保证评定管理工作的高效、公平、公正，省国税局将于近期在全省范围内推广应用纳税信用等级评定管理系统，各级国税机关应使用该系统进行评定，同时注重充分利用ctais及相关业务系统的数据，力求将纳税人各类相关涉税信息都纳入系统管理，并按方法要求将评定结果以电子信息形式上报省国税局备案和向社会提供相关信用信息。地税系统也要积极探索信息化在纳税信用等级评定工作中的应用，利用现有征管软件进行增值开发，实现计算机系统的自动记录、自动监控。 四、强化措施，总结经验 各级国、地税机关在评定管理过程中，要精心组织，周密安排，明确岗责，落实任务，制定相关管理制度，标准评定所需文书表格，建立国、地税密切配合协作的工作运行机制。要从实际出发，注重研究新情况，解决新问题，并结合本地实际，完善方案，强化措施，以合理调整征管资源，增强税收管理的针对性。要发扬求真务实精神，认真对待基层和纳税人的各种意见和反映，严格按照方法规定认真细致地处理各种异议及行政复议。对评定期后各类纳税人的管理，要强化动态监控，实施跟踪评估，及时按规定调整相应的等级级别。在评定管理过程中，要从基层实际出发，从保护纳税人利益出发，对方法在执行过程中所遇到的问题进行认真分析，并及时反响和上报。省国税局、省地税局也将联合对各地评定工作开展情况进行抽查，认真总结经验，注重发现典型，及时查找薄弱环节，不断改进完善评定方案，以促进全省纳税信用等级评定工作顺利推进并不断向纵深开展，全面开创我省税收信用工作新局面。 五、评定工作的具体安排 （一）评定范围。本次评定工作考虑国、地税联合首次试行以及纳税人的现实情况，将范围界定为在XX省内除实行定期定额征收业户以外的各类办理税务登记的纳税人。 （二）评定资料时限。本次评定主要依据纳税人2022年、2022年两年涉税相关资料。 （三）评定方式。考虑国、地税工作的差异和评定时间进度的不同要求，此次评比工作采取分批评定的方式进行。 第一批是选择局部在当地有代表性的纳税人先期进行a级纳税人评定。先由国税机关运用纳税信用等级评定管理系统初选出符合国税a级条件且有代表性纳税人，交由同级地税机关就是否符合地税a级条件进行评定，国、地机关意见一致的，经由市级评委会评定为首批a级纳税人。 第二批是对国、地税共管的纳税人（除首批a级纳税人除外）进行评定。前两批的具体评定方式由市国、地税局共同研究确定。第三批是对国、地税共管以外的纳税人，由单独管理的税务机关确定评定方式。 （四）评定期限。为提高评定工作的时效性和影响力，在全社会大力营造诚信纳税的气氛，并配合税收宣传月活动的开展，首批a级纳税人应力求于3月末在市级评委会评定结束，4月初进行为期15日的公示，全部评定工作最迟在4月20日之前结束，并确保全省各级国、地税机关届时能够使用评定结果。各市首批a级纳税人评定结果和具体名单要于3月末、全部评定工作情况要于4月20日前按要求分别书面报达省国税局、省地税局，并附电子文档。第二批评定，要在5月2023日前全部评定完毕并将评定结果书面报达省国税局、省地税局，附电子文档。第三批评定工作要在上半年底前全部结束并按规定上报情况。 （五）公示、公告事宜。首批a级纳税人名单在各市党政部门主办的、发行量较多的主要报刊上进行公示，同时由省国税局、省地税局在“诚信山东网站〞、“XX省国家税务局网站〞、“XX省地方税务局网站〞上进行公示；各市也应充分发挥本地报纸和各级国、地税互联网站及办税效劳厅等场所的作用，广泛进行公示，充分征求社会各界和广阔纳税人的意见，努力提高评定工作的公开性和透明度。首批公示后被评定的a级纳税人，省国税局、省地税局选择有代表性的在群众日报上进行公告，同时将被评定的全部a级纳税人在相关网站上进行公告。第 二、三批a级纳税人名单，在各市党政部门主办的、发行量较多的主要报刊上和相关网站上进行公示，并在评定结束后进行公告。对评定的b、c、d级纳税人，暂不采取公示和公告方式。 二ＯＯ四年三月十二日 第8页 共8页