2023年专业合作社管理制度.docx

专业合作社管理制度 xxx专业合作社财务管理制度 （一）、为了加强专业合作社财务收支管理，根据财政部农民专业合作社财务会计制度（试行）和会计法等有关法规的规定，并结合本专业合作社章程和工作实际，特制订本制度。 （二）、本专业合作社依照本制度的规定开展财务工作，做到账务日清月结。 （三）、严格控制专业合作社现金支出数量。合作社一次支出现金金额在2022元以下的，由理事长直接审批；2022元至5000元的，由理事会集体研究决定，再由理事长签字后支付；5000元以上的开支，应经专业合作社成员或专业合作社代表会议审议通过，理事长签字后办理支付业务。 （四）、支出的会计凭证，应当写明用途，经手人、证明人、执行监事审核、审批人签字、手续齐全，才能报销入账。 （五）、专业合作社理事会要严格控制非生产性支出。对通讯、交通、书刊订阅、办公费、差旅费等实行限额控制。 （六）、专业合作社会计、出纳岗位应当分设，严格实行账、款收支分开管理的原那么。一切现金收付业务由合作社出纳员负责办理，非出纳人员不得管理现金。支票、有价证劵等票据与银行预留印鉴必须分别保管。 （七）、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条抵库。不瞒报收入，收入现金及时入账。 （八）、严格执行库存现金限额管理制度。专业合作社库存现金限额由其开户行确定。超过库存限额局部应及时存入银行、信用社等金融机构，以确保集体资金平安。 （九）、专业合作社会计、出纳办理现金收付业务时，要按照有关规定，使用统一标准的收付款票据，有关原始凭证要及时传递，及时做账。 （十）、专业合作社与外单位的往来款项结算业务，金额在支票结算起点以上的，不得使用现金结算。 （十一）、专业合作社出纳要及时盘点库存现金，每月与会计核对现金账至少一次，发现错误，及时纠正，做到账账、账款、账物相符。 （十二）、专业合作社出纳要及时与银行、信用社等金融机构核对银行余额，由会计人员编制银行余额调节表或由会计审核出纳人员编制的银行余额调节表并签字盖章前方可存档管理。 （十三）、财务人员对合作社的经营活动，每半年要向合作社社员公布一次，对大的经济活动和重大决策要在业务办结后及时公布，充分接受社员的监督。年度做出财务公开总结。 （十四）、财务人员自觉接受财政部门、团财务科及上级相关部门的财务审计及业务指导，并配合合作社监事做好内部审计监督。 （十五）、按照专业合作社财会档案管理要求，严格财会档案管理。 （十六）、本制度经 并执行。xx年xx月xx日成员大会讨论通过 第3页 共3页