2023年全县国税工作要点.docx

全县国税工作要点 20xx年，全县国税工作的总体要求是。以党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神为指针，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，按照全国税务工作会议、全省全市国税工作会议和全县经济工作会议要求，紧扣税收现代化工作主题，坚持依法行政，强化税收征管，优化纳税效劳，加强队伍建设，坚决不移完成六大重点工作任务，以创新推动改革，以担当引领开展，为“十三五〞xx国税事业开展开好局、起好步，为xx建设全省山区生态经济强县做出新的更大奉献。 一、依法组织国税收入 （一）强化收入考核。健全收入质量考核评价体系，将风险管理、纳税评估、税务稽查、税务审计、第三方信息获取和利用、清理欠税等与征管质量主观努力程度紧密相关的风险应对措施予以量化考核，对因主观努力程度不够、措施不严、督导不力的单位和个人，要绩效扣分，严格追责。（责任单位：收入核算科） （二）抓好税收分析。认真落实总局关于进一步完善税收分析工作机制的意见，组建收入核心分析团队，要进一步运用好税收分析工作机制，强化国地税分析合作，通过经济税源分析、宏观税负分析、收入弹性分析、收入预测预警分析等多种方法，从税种、行业、区域、经济类型以及规模结构等多个维度，深入分析税收收入及经济运行情况，收入预测准确率97%以上。各税务分局长要撰写1篇收入方面的分析文章，撰写1篇解剖本地重点税源企业或行业的调研文章。（责任单位：收入核算科各税务分局） （三）强化税源监控。推行领导干部组织收入进度督导制、重点税源企业包联制、龙头企业定期分析制，强化重点行业、重点企业、重点工程和重点税种的即时监控，强化零负申报、税负下降比例较大行业或企业的适时监控，强化年度重点评估行业或企业的跟踪监控。（责任单位：收入核算科） （四）严肃组织收入纪律。坚持依法征税，坚决贯彻组织收入原那么，严格落实“坚持依法征税，不能收过头税，也不允许偷税漏税〞的要求，坚决杜绝空转、违法预征、不落实减免税、人为有税不收等现象的发生。对越权征税、违规征税、税收政策不落实、收过头税等问题，及时纠正并严肃查处违规行为，追究相关人员责任。（主办单位：收入核算科；协办单位：政策法规科、监察室） （五）完成全年目标任务。全年，完成市分方案4.26亿元，地方公共财政预算收入同比增长15%。（责任单位：收入核算科） 二、推进法治国税建设 （六）深化法治税务示范基地建设。构建法治国税指标体系，纳入综合绩效管理。根据市局统一部署，继续开展“法治税务基层样板单位〞和“法治示范样板单位〞创立活动。（主办单位：政策法规科；协办单位：相关科室） （七）落实法律参谋制度和公职律师制度。认真落实xx市国家税务局关于推行法律参谋工作的实施意见，建立税收政策法规人员为主体，税法专家和律师参与的税收法律参谋队伍，推进重大决策的标准化。（责任单位：政策法规科） （八）深化行政审批制度改革。按照“简政放权、放管结合、优化效劳〞的要求，加强税务行政审批事项清单，取消清单外审批事项和审批行为，进一步标准行政审批后续管理。按照“谁制定谁清理〞的工作原那么，全面清理本级权力事项，并向社会公布权责清单和业务流程图。（责任单位：政策法规科） （九）全面标准税收执法行为。落实重大税务案件审理方法，标准重大税务案件管理。推行“案例指导制度〞，上线税收执法案例指导管理信息系统，实现同案同办、同案同罚。将说理式执法拓展到所有执法案卷，并纳入案卷评查、执法督察和综合绩效考核范围。开展最优最差执法案卷评比，评选一定数量的最优执法案卷，并评选不低于3个最差执法案卷予以通报。积极参加省市局案卷评查，力争取得好成绩。（责任单位：政策法规科稽查局纳税评估科各税务分局） （十）加强税务行政复议应诉工作。强化行政复议、诉讼知识的学习培训，准确掌握行政复议及应诉的规那么、程序。畅通复议渠道，充分发挥行政复议在解决涉税纠纷中的主渠道作用。积极受理、公正审理涉税行政复议申请，鼓励调解、和解复议案件。与市局加强沟通协调，及时汇报行政复议及涉税行政诉讼工作进展情况。（责任单位：政策法规科） （十一）深入开展执法督察。推行执法督察集约化管理，完成上级部署的督察任务，加强对税收优惠、纳税评估、税务稽查等根底执法工作的重点督察，强化税收执法管理系统考核，责任追究到单位到人。自觉接受人大、财政、审计、纳税人和媒体舆论的监督。（主办单位：政策法规科；协办单位：监察室） （十二）整顿标准税收秩序。认真落实随机抽查、案源管理等制度，推行定向稽查、国地税联合稽查，试点“嵌入式稽查管理〞，重点加大对发票违法犯罪、骗取出口退税等案件的查处力度。推进税收诚信体系建设，向社会公布a级诚信纳税人和“黑名单〞纳税人。（主办单位：稽查局；协办单位：办公室、纳税效劳科） 三、深入推进各项改革 （十三）深化国地税合作。认真落实国地税合作标准（2.0版），对34项根本合作事项上半年全部落实到位。对联合网上办税、共建咨询热线、联合开展跨区域税收协作、联合开展干部培训等2023项创新合作事项，年底前全部落实到位。建立并落实联系会议制度、国地税合作情况报告制度，每月向市局报送工作落实情况，并加强向市局的汇报沟通。（主办单位：征管科；协办单位：各税务分局、稽查局、机关各科室） （十四）全力推进“营改增〞扩围。做好营改增各项准备工作，开展“营改增〞行业调研，加大办税效劳厅改造、购置计算机等硬件投入建设，开展国税人员“营改增〞业务培训，加强国地税联系合作，掌握纳税人户籍、税收收入、征管等相关信息，确保“营改增〞改革顺利实施。（主办单位：税政科征管科；协办单位：各税务分局、稽查局、机关各科室） （十五）积极准备消费税、车购税税制改革。按照财政部、国家税务总局统一部署，宣传税收政策，开展户籍调查，组织税负测算，提供纳税辅导，稳步推行实施消费税、车购税税制改革。（责任科室：税政科） （十六）推进机关实体化改革。按照市局统一部署，突出抓好实体化、专业化改革，进一步发挥试点单位的探索引路作用，大胆探索，重点突破，形成可复制、可推广的改革路径，为全市征管改革深入推进积累经验、提供借鉴。（主办单位：征管科；协办单位：各税务分局、机关各科室） （十七）完善税收管理员制度。完善税收管理员制度，重组征管根底管理职责，改进分类管理方式，实现分户到人、各事统管向分岗位按事项管理的转变，并建立税收管理员职责事项清单，明确税收管理员的职责内容、工作流程与质量标准。（主办单位：征管科） 四、落实税收优惠政策 （十八）主动效劳县域经济开展。找准发挥税收职能作用的切入点，不折不扣兑现税收优惠。抓住经济运行和税收管理中的热点、焦点问题，开展税收调研和形势分析，及时报送国税专报，为县委政府提供税收信息和决策效劳。（主办单位：税政科 办公室收入核算科；协办单位：各税务分局稽查局、机关各科室） （十九）加强增值税管理。加强增值税一般纳税人管理，标准增值税减免税管理，完善增值税农产品核定扣除及化肥恢复征税后续管理。用好增值税发票快速预警、金税工程抵扣凭证审核等系统。继续完善和推进“营改增〞主辅别离工作。（责任单位：税政科） （二十）加强消费税管理。做好金银首饰、卷烟、白酒、成品油、汽车消费税管理，加强电池、涂料行业消费税减免税后续管理。推进行业消费税与增值税的联动管理。（责任单位：税政科） （二十一）加强车购税管理。探索车购税多元化办税效劳方式，推行应用车购税“一站式自主办税机〞装置；构建以分析评估为中心控制环节，纳税效劳、监控分析和纳税评估三位一体的车购税专业化管理平台。（责任单位：税政科） （二十二）抓好企业所得税管理。全面推行研发费用加计扣除、股权转让等高风险事项团队管理，认真落实小微企业、固定资产加速折旧等政策，积极做好外来企业、总分机构所得税管理。抓好“事前、事中、事后〞三个极端，全面做好2023年度所得税汇算清缴工作。认真做好工会经费代征工作。（责任单位：税政科） （二十三）抓好大企业和国际税收管理。推行大企业“一户一策〞个性效劳，建立健全风险任务统一推送差异化应对工作模式。探索复杂事项和一般事项分类管理新模式，做好“走出去〞企业管理与效劳。（责任单位：税政科） （二十四）抓好出口退税管理。认真落实扩大生产企业视同自产范围、“营改增〞零税率应税效劳扩围等各项出口退税新政。开展出口退（免）税“无纸化〞管理试点，做好外贸企业出口退税审批权下放准备。（责任单位：税政科） 五、持续优化纳税效劳 （二十五）推动纳税效劳创新。深入推进以“改革X8226;合作〞为主题的“便民办税春风行动〞，打造“精准效劳〞品牌。推广省局新版网上办税厅（电子税务局）和移动办税平台。试点推行涉税事项网上办理系统，推广 app等移动互联办税应用，全面优化网上办税平台功能，努力实现构建全天候、多元化的办税体系。开展招商引资一对一效劳，全面完成招商引资工作任务。（主办单位：纳税效劳科；协办单位：各税务分局、稽查局、机关各科室） （二十六）加强办税效劳厅建设。改善办税厅硬件条件，扩大自助办税效劳区面积，拓展自主办税功能，增加自助办税设备，实行国地税联合办税，着力打造五星级办税效劳厅。加强效劳窗口队伍建设，配强效劳人员，积极参与省市局“纳税效劳标兵〞、“最正确大厅主任〞和专业人才库表彰遴选活动，力争榜上有名。（责任单位：纳税效劳科） （二十七）试点推行国地税联合办税。根据xx实际“互设窗口、互派人员〞实现联合办税，积极探索“前台一家受理、后台分别处理、限时办结反响〞联合办税效劳模式，逐步实现“一窗、两人、两机、两屏〞效劳。通过大厅联合办税效劳、合作征收税款等方式，推动效劳深度融合；通过联合采集财务报表、共享涉税信息、联合开展税收调查等措施，推动信息高度聚合；通过联合开展税收宣传、联合培训辅导、联合共建咨询热线等方式，有效解决政策解答“多口径〞问题，逐步统一国地税办税效劳厅的办税环境、业务流程、岗位职责、绩效考评、平台管理、人员管理和培训宣传。（责任单位：征管科纳税效劳科） （二十八）推进便利办税。按照省局统一部署和要求，从4月1日起，在全省范围内推进实施涉税事项省内通办，为纳税人提供更方便、更快捷、更高效的办税效劳。完善首问责任、限时办结、错峰预约效劳、延时效劳、“二维码〞一次性告知、24小时自助办税、取消增值税扣除凭证认证等便民效劳机制。标准简并纳税人纸质资料报送，实行纳税人涉税信息国地税一次采集、按户储存、共享公用，并在年底前全面推行办税无纸化和免填单，提升办税效率。（责任单位：纳税效劳科） （二十九）升级纳税效劳标准。以落实纳税效劳标准为抓手，做实根本标准，动态清理各标准之间的业务差异，研究解决业务操作流程的统一性问题；做优升级标准，创造条件实现更多的升级标准；做好后续管理，加强效劳标准的培训宣传，狠抓前后台效劳管理一体化对接联动，在提高效劳效能的同时，有效防范执法前置窗口风险。（主办单位：纳税效劳科；协办单位：各税务分局、稽查局、机关各科室） （三十）构建社会协作效劳体系。深入开展“税收志愿者便民办税效劳〞活动，构建起以税收志愿者为主导、以便民办税效劳站为载体的纳税效劳社会协作新体系。深化与银行、邮政、财政、工商、质检等部门的合作，推广“纳税信用贷〞、“出口退税贷〞工程。在更大力度上推进税邮“双代〞工作，力争到达70%的推行面，在更广领域上探索委托政务效劳中心办理有关涉税效劳事项。（责任单位：纳税效劳科、征管科） （三十一）维护纳税人合法权益。严格落实纳税效劳投诉管理方法，及时有效对12366纳税人投诉进行处理，抓好整改落实。深入开展纳税人满意度调查，通过委托第