2023年公司日常费用报销规定 公司费用报销流程图.docx

天道酬勤 公司日常费用报销规定 公司费用报销流程图 公司日常费用报销规定 第一章总那么 第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 〔一〕公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； 〔二〕各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第三条请款审批手续 〔一〕请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单〞经部门主任初审签字； 〔二〕请款人员执“借款单〞到公司总经理处审批； 〔三〕本文来源于://damishu请款人员执审批后的“借款单〞到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。假设支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； 〔四〕请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 〔一〕请款人员在任务完成之后要及时报销，原那么是前账不清，后账不借； 〔二〕报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账； 〔三〕会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； 〔四〕报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销〔由双方当面对“借款单〞剪角为凭〕； 〔五〕请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第三章差旅费报销程序 第五条关于差旅费报销标准的规定 〔一〕坐车船的规定：原那么上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时本文来源于://damishu间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； 〔二〕出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿 费标准为三星级〔含三星级〕以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； 〔三〕出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元〔按实际天数计算〕，参加会议人员凭会议证明报销； 〔四〕夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚〔从晚八时至次日晨七时之 间，在车上过夜6小时以上〕未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； 〔五〕白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间 时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；缺乏6小时满4小时者，按半天计算补助；缺乏4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购置卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位〔统舱〕超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； 〔六〕关于私事绕道的报销规定：趁出差或调开工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的 局部由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； 〔七〕出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； 〔八〕其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 〔一〕报销标准 1．交通费报销标准 〔1〕部门主任、副主任每月不得超过300元； 〔2〕广告部征集人员每月不得超过600元； 〔3〕其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元； 〔4〕特殊情况由总经理核定报销金额。 2．通讯费报销标准 〔1〕员工通讯费每人每月不得超过150元； 〔2〕特殊情况由总经理核定报销金额。 〔二〕报销范围 1．有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票； 2．假设无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 3．节假日出租车票不予报销〔特殊情况需说明原因，经各部门 主任批准后给予报销〕； 4．因公外出应经部门主任核准，否那么不予报销。 第五章报销时间规定 第七条报销时间 〔一〕每月10日—20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的局部当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； 〔二〕周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。 第八条报销方法 〔一〕本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部； 〔二〕财务部按照规定核审后予以报销。 第六章附那么 第九条本规定由公司财务部负责解释。 第十条本规定自发布之日起执行。