2023年小规模纳税人报税及零申报流程.docx

小规模纳税人报税及零申报流程 　 报税 　国税： 　1。每月 申报 　2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。一季度一交。 　一般1月，4月，7月，10月15日之前报所得税时交。 　3。每季度报所得税。 　地税： 　1。每月报城建税，教育附加费，个人所得税。 　2。还有残疾人保障金，价风格节基金，防洪基金。（一般一年交一次） 　3。工会经费。 　假设无业务，表中报零即可。 　零申报 　税务机关是按照税收征管法的规定执行的。只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。 　必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出 　办理手续 　填写一式三份代开增值税专用发票申报表，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。 　一般纳税人报税流程 　一般纳税人报税流程： 　一般纳税人每月1日必须进行防伪税控开票机的抄税工作，在税务机关规定的报税时间前到办税效劳厅1-10号综合办税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号代开专票窗口中任意一个效劳窗口都可以办理报税工作。报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表（2-9表），抄税不成功的纳税人还需要携带上月已开具发票的记帐联进行存根联补录。 　一般纳税人抄税、报税应当注意的事项： 　一般纳税人抄税、报税时应当注意：1、上月纳税人开具的所有的增值税专用发票是否全部抄税、报税；否那么就有可能造成存根联漏采集；2、一般纳税人月度中间重新更换金税卡的要特别注意在更换金税卡前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功，否那么要携带未抄税成功发票的存根联或记帐联到办税效劳厅效劳窗口进行非常规报税并进行存根联补录；3、纳税人报税后申报时发现比对不符的要及时查明原因，不能随便调整申报表数据进行申报。 　会计IC卡国税报税工作流程： 　小规模纳税人： 　1.首先作帐，出报表，这个是必须的。 　2.然后准备好IC卡，写着中国税务的卡。插入读卡器，翻开申报软件，点接口—读卡。稍等一会，读卡结束。填写报表。小规模纳税人两张表，加资产负债表和损益表。保存，如果有错误会提示。填写好，保存后打印，一式两份。4张表打印完毕，打印前一定要预览，调整后打印。关闭表格。 　3.点接口，写卡，等待数秒钟后，提示写卡完毕。工作完成了一大局部。 　4.盖公章，然后带着国税登记证副本原件，发票领购本，IC卡，公章到报税大厅报税。（如果盖好章了，公章可以不带，我一般都带，万一有需要盖章的地方呢） 　5.交到税务后，税务人员在发票领购本上盖章，报税完毕。 　6.其他的事情我不知道还有没有，因为我刚做到这步。 　写给新手会计IC卡国税报税工作流程： 　一般纳税人： 　2.如果有增值税，进项票认证好，然后到开票系统，先把增值税开票的IC卡插到读卡器，点发票管理,抄税处理。填写表格，5张表。写卡，打印，增值税明细表,正数,负数表等. 　3.准备中国税务字样的IC卡，插入读卡器，和小规模的程序一样的，先读卡，填写表格，应该是5张增值税的，一张主表，4张附表。资产负债表，损益表。另外如果是机动车的还有3张表。填写好，调整打印纸张，进行打印，一式两份。写卡。因为我单位是机动车销售的,应该有一个步骤是从机动车开票系统导出一个报表,导入报税系统.直接生成机动车销售清单.连续打印报表. 　4.完毕后盖公章，拿着报表到报税大厅报税。程序同上。完成。 　增值税一般纳税人报税/领购发票/抄税流程 　一、进行税务登记 　自领取营业执照之日起三十日内，持有关证件，向所在地税务机关申报办理税务登记。 　领取税务登记证后，在税务登记证上面有两个大大的红印戳-浙江省国家税务局、浙江省地方税务局。 　当然还包括纳税人名称、法人代表、地址、登记注册类型、经营范围等。 　地税局是xx县地方税费“一户通〞同城特约委托收款协议书，加盖公章、法人章后拿到税局当场办结，办好后拿下面的注册编码。 　国税局那么是委托扣款协议书其中乙方需加盖公章和法人章，丙方（银行）那么需盖业务公章，日后申报的国税将从此协议书上的账号内扣除。 　三、地税局填表后专管员会给你一个注册码，拿回来后在浙江省地税网上进行注册，一个注册码可以申请三个用户号及密码，日后也只能用这三个用户进行网上报税；需要注意的是地税局的地税编码并非税务登记证上的浙税联字330421xxxxxxxxx号，而是有专门的地税编号。 　国税网上报税那么首先需要去公司附近的电信局开通VPDN，VPDN是虚拟拨号专网技术的简称，它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网业务，利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公用网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在国税网上报税时首先就必须连上VPDN，然后再连接国税局网上报税系统。这里的国税编号就是前面说的税务登记证上的号码了。 　在开办前期都是进行零申报的，也就是资产负债表、损益表、企业信息采集表等都填0，然后点申报就好了，记住哦，进行税务登记起当月就要进行报税，不管你有没有销售收入！ 　四、申请一般纳税人临时资格（工业）／或是进入辅导期（商业） 　首先到办税大厅全程效劳窗口向工作人员拿一张申请一般纳税人临时资格所需要的文件清单，同时工作人员会根据你企业的性质给你几份一式三联的表格： 　1.增值税一般纳税人申请认定表 　2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表） 　3.增值税专用发票最高开票限额表 　除上述空白格需要填好加盖公章后还需以下附件： 　1.税务登记证（副本）原件及复印件 　2.企业法人营业执照复印件 　3.中华人民共和国组织机构代码证复印件 　4.税务登记证复印件 　5.开户许可证复印件 　6.企业法人代表身份证 　7.验资报告复印件 　8.购入的固定资产的发票复印件 　9.财务主管、会计及办税人员会计上岗证复印件 　10.一份加盖法人章／公章的关于申请一般纳税人临时资格的书面申请 　11.房产证或经公证处公证后的厂房租赁合同 　上述文件及税务登记证原件一并交给全程效劳窗口后二个星期内专管员会来公司进行验厂，同时需要提醒的是财务室必须要有防盗装置（防盗门、窗），墙体有玻璃的也最好制作防盗窗，保险箱要与地面或是墙体固定。 　如果固定装置在验厂一星期内没有解决，专管员将会退件，并勒令两个星期内不许再送件。 　待专管员通知你时候，增值税一般纳税人申请认定表和增值税一般纳税人临时认定申请调查表（附表）上都有税务机关的签字和盖章了，上面会注明从什么时候开始你公司是一般纳税人，这时候申请一般纳税人临时资格也就算是完成了。 　五、领购增值税专用发票 　庆幸一下成为一般纳税人吧，接下来的工作主要有以下几个： 　如何刻发票专用章 　刻个发票专用章是当务之急的事，因为在当月你买发票和开发票时候你都必须用到，不知道别的地方是不是一定要和刻公章一样在公安或是税局去刻并且备案，在嘉善是可以不用在指定单位刻的，但是有个前提：刻章时必须提供税务登记证副本原件 　如何安装增值税防伪税控开票子系统 　到当地的金穗计算机中心，提供最高开票限额审批表和申请开票……表具体名字记不清了，都有国税审批过的，缴费后金穗计算机中心会在一个星期之内上门安装（金穗卡、读卡器、IC卡、认证发票的扫描仪及相关的一些软件）同时办税人员被要求参加培训，培训时间大概是一天左右，会发一本教材，培训后还要进行一次象征性的测试，很好过的。 　如何领购发票？领购发票之前要做什么？ 　领购发票之前我们需要拿IC卡和金穗卡（就是装在主机里的）去国税局全程申报窗口发行，也就是激活的意思，之后拿发行后的IC卡到发票领购窗口进行第一次领购发票 　办理发票领购簿 　直接拿发票领购窗口办理发票领购簿，需要办税员个人身份证、发票专用章、和最高开票限额审批表、和发票领购申请表（加盖公章、法人签字） 　第一次领购发票 　凭IC卡、发票领购簿（自己加盖个发票专用章）、填一张专用发票专用领购章（盖个发票专用章）给工作人员就OK了，拿着25份发票可以飘回家了～ 　第二次及以后购专用发票 　下月待发票用完时凭1.发票领购簿2.抄好税的IC卡3.整个25份的发票明细4.作废发票的整份5.发票专用章就可以来领购发票了 　网上认证发票 　月底31日前将本月的进项税发票，具体操作是翻开扫描仪后，将抵扣联反过来横向放在扫描仪后开始单张扫描，扫描完后进行实时认证操作，之后取得认证结果，打印认证结果通知书。具体操作请参照扫描仪操作说明书 　抄税、网上报税 　抄税一般在月初1号-5号，这里的抄税是指将主机内的金穗卡上的信息抄入IC卡中，抄完后在IC卡状态查询内如果有抄税信息那么说明抄税成功。同时打印当月的专用发票汇总表，加盖公章后同时带上IC卡去国税全程申报窗口报税。报税是指将IC卡内的信息报至国税局效劳器。工作人员弄好后在汇总表上盖一个章就好了。 　国地、税网上申报 　地税中的个人所得税是在1-7号要在网上申报完成，个人所得税申报需要下载一个专用的个税软件。其他税种那么是在10号前申报完成，否那么每天加收万分之五的滞纳金。 　地税网上申报首先需要在财务管理模块里申报当期的1.资产负债表2.利润表 　申报完成后再在纳税模块中申报纳税综合申报表。 　申报完成后在涉税查询模块中的财务报表查询中和纳税查询中将本期申报资料打印出来留存，半年一次加盖公章后送地税局！ 　小规模纳税人国税网上申报比较简单，首先需要连接上VPDN和国税网上申报IP地址，再申报财务报表，再进行全申报就OK了，企业所得税和外商企业所得税那么是分季预缴，年终清缴！ 　一般纳税人要填的表多点，除了财务报表之外还有填值税销项／进项／等一些表格，填完后进行全申报就OK了 　上述两种申报一般在纳报完两天内就会从你的帐户里扣钱了，所以一定要准备好有足够的钱，否那么又要加收滞纳金了～～