2023年商业银行经营管理重点整理.doc

商业银行经营管理 第一章 一、商业银行的性质 1、定义：商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性效劳的金融企业。 2、性质： 〔1〕具有一般企业的特征，以追求利润最大化为目标 。 〔2〕以多种金融资产为其经营对象的金融企业，是金融企业之一。 〔3〕能够利用负债进行信用创造，提供多功能、综合性效劳的金融企业。 二、商业银行的功能 1. 信用中介功能 〔1〕概念：商业银行通过存款等负债业务，把社会上的各种闲散资金集中起来，再通过贷款等资产业务，将吸收的资金投给向银行借款的单位和个人。 〔2〕作用：将社会闲散资金转化为生产经营资金。将社会小额资金转化为生产经营所需的大额资金。将社会的短期闲散资金的长期稳定余额转化为长期的生产经营资金。引导社会资金从效益低的部门流向效益高的部门。 2支付职能 〔1〕概念：商业银行代表客户支付商品和效劳价款，例如签发和支付支票，电汇资金、电子支付、支付现金等。 〔2〕作用：减少了现金的使用；加速了结算过程和货币资金周转；提高了资金使用效率；为客户提供了方便。 3信用创造职能 〔1〕概念：商业银行利用存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的根底上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。 〔2〕信用创造的制约因素：法定存款准备率、现金漏损率。 〔3〕作用：对社会的货币供给量、信贷总规模和国民经济运行产生了很大影响。 4金融效劳职能 概念：商业银行金融效劳范围包括为客户提供担保、信托、租赁保管、咨询、经纪、代理融通等业务。 作用：扩大了社会联系面；增加了市场份额；增加了非信贷收入。 第二章 一、传统的存款业务 1、活期存款〔P36〕指可由存户随时存取和支付的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时作预先的书面通知。 特点： 〔1〕活期存款具有货币支付手段和流通手段职能 〔2〕活期存款具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。 二、定期存款是存户和银行预先约定存取期限的存款。存款期限短那么一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。 特点： 〔1〕定期存款是银行稳定的资金来源； 〔2〕定期存款的利率高于活期存款； 〔3〕定期存款的营业本钱低于活期存款。 三、存款工具创新 1、新型活期存款 〔1〕可转让支付命令账户和超级可转让支付命令账户 〔2〕货币市场存款账户 〔3〕协定账户 2、新型定期存款 〔1〕可转让大额定期存单 〔2〕货币市场存单 〔3〕小储蓄者存单 〔4〕定活两便存款账户 3、新型储蓄存款 〔1〕 转账效劳和自动转账效劳账户 〔2〕股金汇票账户 〔3〕个人退休金账户 四、短期借入负债 1、同业借款 2、向中央银行借款 3、其他短期借款渠道：转贴现、回购协议、大面额存单、欧洲货币市场借款 五、长期借款〔商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式。〕 1、金融债券的形式：资本性债券、一般性金融债券、国际金融债券 2、金融债券管理要点：做好债券发行和资金使用的衔接工作、注重利率变化和货币选择、掌握好发行时机、研究投资者心理。 1.商业银行的主要负债和经常性的资金来源是( C )。 A.活期存款 B.定期存款 C.存款 D.储蓄存款 2、在银行存储时间长，支取频率小，构成银行最稳定的资金来源的存款是〔B 〕。 A.储蓄存款 B.定期存款 C.支票 D.活期存款 3、中央银行以外的投资人在二级市场上贴现票据的行为是( C ) A.再贴现 B.回购协议 C.转贴现 D.再贷款 4.银行组织资金来源的业务是( A )。 A.负债业务 B.资产业务 C.中间业务 D.表外业务 5、商业银行主动通过金融市场融通资金采取的形式是〔B 〕。 A.存款 B.非存款负债 C.货币市场存单 D.协定帐户 6、以下不属于一般性金融债券的是( C ) A.信用债券 B.普通金融债券 C.资本性债券 D.担保债券 1.各国商业银行的传统存款业务有( ABC )。 A.活期存款 B.定期存款 C.储蓄存款 D.货币市场存款帐户 2、储蓄存款主要面向〔AC 〕。 A.个人家庭 B.营利公司 C.非营利机构 D.公共机构和其他团体 3、中央银行向商业银行提供货币的主要形式有( BC ) A.贴现 B.再贴现 C.再贷款 D.贷款 4.商业银行的短期借入负债包括( ABCD )。 A.向中央银行借款 B.同业拆借 C.转贴现 D.回购协议 5、商业银行的长期借款，一般采用金融债券的形式，包括〔ABCD 〕。 A.国内债券 B.资本性债券 C.一般性债券 D.国际债券 第三章 现金资产业务〔P64-66〕 1、现金资产是指商业银行所持有的库存现金及与现金等同的随时可用于支付的银行资产。 2、构成：库存现金、在中央银行的存款、托收中的现金、存放同业 3、现金资产管理的原那么： 〔1〕适度存量控制原那么； 〔2〕适时流量调节原那么； 〔3〕安全性原那么。 第四章 1、 中间业务的特点 （1） 提供资金与效劳相别离，充分利用非资金资源。 （2） 本钱低，收益高。 （3） 以接受客户委托的方式开展业务。 （4） 中间业务的交叉性。 （5） 透明度低，不易监管。 2、 中间业务与表外业务的关系 中间业务〔以效劳类业务为例〕和表外业务的共同点是两者都不记入商业银行的资产负债表，业务活动的透明度较差，但两者也存在实质性的差异： （1） 两类业务的性质不完全相同。 （2） 风险程度不同。 （3） 受金融监管部门的管理程度不同。 3、 支付结算类中间业务的含义与作用 含义：是指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币收付、资金划拨有关的收费业务。 其作用表现为： （1） 加速资金周转，促进商品流通，提高资金效益。 （2） 节约现金，调节货币流通，降低社会流通费用。 （3） 强化资金管理，增强票据意识，加强信用观念。 （4） 稳固经济合同制和经济核算制。 （5） 集聚闲散资金，扩大银行信贷资金的来源。 （6） 反映结算信用，监督国民经济活动。 4、结算工具：银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。 结算方式：现金结算和转账结算；同城结算和异地结算。 （1） 银行汇票。是出票银行签发的,由签发银行在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。银行汇票是自付汇票，出票银行即为银行汇票的付款人，银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。银行汇票一般在异地办理转账结算，填明¡°现金¡±字样的银行汇票可以支取现金。 〔2〕商业汇票。商业汇票指由出票人〔收款人或付款人〕签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。凡在银行开立账户的法人及法人内部独立核算的单位之间,必须具有真实交易关系进行债权债务清算时，才能使用商业汇票。商业汇票按承兑人不同,有商业承兑汇票和银行承兑汇票之分。 商业承兑汇票是由收款人签发，经付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。在银行开立账户的法人之间进行购销活动、进行真实的商品交易，可使用商业承兑汇票。 银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。 〔3〕本票 本票可以分为商业本票和银行本票两种，这里指的本票是银行本票。银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票根据签发金额是否固定分为不定额本票和定额本票，我国目前只办理不定额银行本票。银行本票可以用于转账，注明¡°现金¡±字样的银行本票可以支取现金。 〔4〕支票 支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。支票的出票人是在银行开立支票存款账户的单位和个人, 付款人为支票上记载的出票人的开户银行。 支票分为现金支票的转账支票, 现金支票只能用于支取现金，转账支票只能用于转账。付款期限自出票日十日内。支票只能在同城范围内使用，禁止签发空头支票。 5、担保类业务主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 6、银行承兑汇票是由收款人或付款人〔或承兑申请人〕签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 7、备用信用证〔SCL〕，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。 8、承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺。 〔1〕可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，银行可撤销该项承诺，可撤销承诺包括透支额度等。 〔2〕不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。 第五章 一、国际信贷业务〔P147〕 为国际间的进出口贸易提供服是商业银行国际业务的重点，这种业务贯穿于国际贸易的整个过程，在不同阶段，商业银行根据贸易双方的业务特点和实际需要，提供一资金融通为核心的各种配套金融效劳。根据期限长短，贸易融资可以分为短期贸易融资和中长期出口信贷。此外，国际贷款也是商业银行另一项主要的国际业务，称为商业银行参与全球银行业竞争，获取收益的重要选择和主要标志。 二、进出口押汇〔P148〕 从本质上讲，进出口押汇是一种以运输中的货物为抵押，要求银行提供在途资金融通的票据贴现。对银行而言其安全程度要较一般贷款和贴现高。银行在押汇时所得的汇票到期后，如进口商不能支付，银行可向出票人追索，信用风险转向出口商。同时，进出口又具有汇款的特点，如果收款天数超过预定的贴现天数，银行对受益人有索取超过原贴现天数利息的要求权。 三、打包放款〔P149〕 打包放款时出口地银行在出口商备货过程中因出口商头寸缺乏而向其提供的短期资金融通。业务办理的目的是支持出口商按期履行合同义务，出运货物。由于早先该贷款主要是解决受益人包装货物之需，所以俗称打包放款。 四、票据承兑与贴现〔P149〕 票据承兑主要针对进口商，贴现主要针对出口商。当进出口双方签订贸易合同后，进口商前往自己的开户行，请求银行对出口商提供商业汇票银行承兑信用。这样进口商通过银行承兑而获得了远期付款的商业信用，实际上是以银行信用保证的商业信用。对出口商来说，当出口商按照贸易合同要求发出货物，但货款采取承兑汇票的方式远期支付，而出口商这是又发生流动资金周转困难，出口商即可持经过进口商银行承兑的商业汇票向出口地银行申请贴现，银行将按照汇票的信用度和金额扣除一定的利息和手续费后，将剩下的汇票款项付给出口商，这种融资活动就是商业银行所提供的票据贴现融资。在兴旺的金融市场中，承兑票据是可贴现的工具，可以转让和销售，因此，承兑票据在进出口贸易融资中被广泛运用。银行承兑既可产生与商业信用证的支付，也可由银行协议安排。 第六章 一、资产证券