2023年建筑公司财务管理制度.docx

财务治理轨制 财务部是公司从事所有财务事件及资金运动的治理与履行机构，负 责公司的一样平常财务治理，筹资治理跟财务剖析任务，财务部要紧形成为 财务部司理、管帐、出纳、预结算员。其任务范畴跟职责要紧有： 1、担负公司的财务治理任务，体例公司的各项财务进出方案；考核 各项资金应用跟用度开销；发出工程款，清算催收应收款子；操持一样平常 现金收付，用度报销，税费缴纳，银行单子结算，保存库存现金及银行 空白单子，按日编报资金日报表；做好公司筹融资任务；处理、和谐与 工商、税务、金融等局部间的关联，依法征税。 2、担负公司管帐核算任务，恪守国度公布的管帐准那么、财经法例、 依照管帐轨制进展管帐核算；体例年度、季度、月份管帐报表；依照会 计轨制规那么设置管帐核算科目、设置明细帐、分类帐、辅佐帐实时记帐、 结帐、对帐、做到日清月结、帐帐符合、帐实符合、帐表符合、帐证相 符；治理好管帐档案。 3、树破经济核算轨制，应用管帐核算资料，统计资料及其余有关的 资料，活期进展经济运动剖析，推断跟评估企业的营业往来跟财务状况， 为公司指点决议供给依照。 依照上述任务范畴跟职责，为增强财务治理，特制订本轨制。 第一章资金审批轨制 1、总那么 公司款子的领取，须经公司董事长具名同意。如董事长不在公司， 经叨教并做记载后可暂付，但随后要请董事长补签。 财务公用章，公司法人章及支票必需离开保存，公司法人章由法定 代表人指定专人担负保存，财务公用章跟支票由出纳担负保存。印章代 管须操持交代手续，代管人员必需对印章的应用状况进展注销（外单元 用本公司印章需经公司指点赞同并供给包办人身份证复印件）。 财务部原那么上不得将已加盖财务公用章及公司法人章的支票预留在 公司，如因任务需求，需先填好限额，并经公司主管指点同意。 开具的支票须写明经同意赞同的收款人全称，收取的发票须与收款 符合.如收款人因专门状况需求公司予以共同领取给圈外人，必需有收款 人的书面告诉并经公司董事长同意。 用以领取种种款子的原始凭据必需保存原件，复印件不得作为原始 凭据，如遇专门状况须经公司主管指点同意。 2、施工工程用款审批轨制 施工工程用款由公司主管指点同意，经董事长会签后领取，其次序 按以下"施工工程公用款领取审批任务流程"履行 ⑴施工单元提出付款请求，并填写工程领取审批表。 ⑵财务部考核后，报公司主管指点、董事长审批。 ⑶公司主管指点、董事长审批赞同后，财务对外付款。工程款的审批 应按以下流程顺次进展，不无暇缺预先补签。如对已签局部有贰言的可 与相干人员相同，有不合的报指点处理。 3、行政用度支出治理轨制 ⑴公司治理人员的用度报销，须经公司董事长同意后财务方可报支。 ⑵触及应付等非畸形用度，须公司董事长同意。 4、公司差盘费盘川开销轨制 ⑴公司员工到本市范畴以本地域履行公事可享用差盘费盘川补助。 ⑵公司人员出差依照需求,由总司理决议选用交通东西。 ⑶公司人员出差时期,留宿用度及补助按以下规那么履行。 A、房租标准:普通人员，房租标准为XX元/日。 B、出差补助：市内补助每人XX元/日，市外补助每人XX元/日。 C、职工出差往返车资实报实销，出租车不在报销范畴内。如因专门情 况需乘出租车，需事先叨教公司分担指点赞同，方可报销。 D、驾驶员出差补助按天天XX元盘算。 ⑷实践报销金额超越公司的补助标准，需由局部司理或带队司理说明 缘故，经公司董事长审批后领取。 5、车辆维修费及汽油费治理轨制 ⑴公司车辆维修颐养由财务部一致治理，应指定维修点，维修用度一 般采用银行转帐的方法结算。 ⑵公司汽油票由财务部一致保存并设帐注销应用。 6、办自用度，集会用度及其余用度治理轨制 ⑴公司办公器具由财务部一致推销，治理。 ⑵财务部一致设帐册。 ⑶公司各局部因任务需求，需约请有关单元人员召闭集会的，应由部 门司理提出建议，报董事长同意，其会务任务由财务部一致布置。 ⑷有关人为、奖金、福利费等各项补助的发放标准由公司人事局部制 定，经董事长同意后报财务部存案。 7、行政用度报销轨制 ⑴公司行政用度现金支出范畴为：向职工领取人为、奖金、补助、差 盘费盘川，向团体领取的其余款子及不敷支票终点100元的零碎开销。 ⑵公司人员报销行政用度应填写报销单，由包办人员填写，必需有正 式发票，印章完全，经手人、局部担负人署名，公司主管指点具名成认 后报送财务部依照本轨制有关规那么进展考核后报董事长具名，并按本章 第1条的规那么进展审批领取。 ⑶应付、礼物用度支掉事先申报,同意前方可施行。 ⑷凡未存在报销前提(如不对地契元的收款凭据)，需领用支票或现金 者必需填写乞贷单，乞贷单留财务存底，待乞贷还回时财务开冲帐收条 给包办人。 ⑸支票领用单，乞贷单必需由包办人填写，公司董事长具名，财务审 核后，由财务部直截了当领取。 ⑹银行支票如发作丧掉，有关义务人应实时向财务部跟开户银行讲演， 如系空白支票所形成的丧掉，丧掉人员负有抵偿义务。 ⑺其余有关用度及本钱支出的次序以公司规那么为准。 第二章工程本钱治理轨制 1、公司所有工程经济条约以及触及工程本钱的所有目标、保障、 ,许诺 及其余经济签证均需由董事长签订或受权委托签订。 2、公司工程部要紧担负工程造价的猜测及考核，工程招招标文件的体例， 工程决算的鉴定。 3、工程部还担负构造工程用装备资料的推销供给及经济条约的会谈工 作，对曾经选择定型的装备，资料进展推销，确保装备资料实时供给， 踊跃进展市场询价任务，树破市场价钱询价注销薄，记载资料价钱变更 的汗青资料。 4、财务部要紧担负工程本钱的总体操纵任务。 ⑴参加有关工程经济条约的会谈任务，实时精确地理解公司各项工程 本钱的形成及用款方案。 ⑵担负工程进度款的复核任务，参加工程造价确实定跟最初决算的审 定任务。 第三章财富治理轨制 1、公司财富的范畴 ⑴公司财富包含牢固资产跟低值易耗品。 ⑵凡公司购入或克己的呆板装备、能源装备、运输装备、东西仪器、 治理器具、屋宇修建物等，同时存在单项代价在 限在一年以上的列为牢固资产。 2022元以上跟耐用年 ⑶凡单项代价在2022元以下或代价在2022元以上但耐用年限缺少 一年的用品器具均属低值易耗品。 2、公司财务部担负公司所有财富的管帐核算 ⑴公司本部应用的所有牢固资产及公司所有办公用品器具由财务部归 口治理。 ⑵公司各施工工地应用呆板装备,能源装备,东西仪器等由工程部归口 治理。 ⑶财务部跟工程部应指定专人担负公司财富的营业核算,应设破台帐， 注销公司财富的购入，应用及库存状况，担负构造公司财富的保存，维 修并制订响应的方法、方法。 3、财富的置办与调拨 ⑴财务部依照公司开展需求体例财富推销方案及进展市场询价任务， 报公司主管指点同意前方可推销。 ⑵财富购回后，应填写财富支出验收单，财富支出验收单一式两联， 财务部凭财富支出验收单，财物发票及推销方案操持报销手续，财富归 口治理局部凭验收单注销台帐。 ⑶各局部需领用牢固资产时，应填写领用单，领用单需经局部司理同 意，报财务部审批，公司主管指点同意。 ⑷牢固资产的领用单由应用部离开具，领用单一式二联，一联由领用 局部存查，一联由财富归口治理局部活期汇总后向财务部报帐。 ⑸财富在公司外部之间转移应用应操持移比武续，移比武续由财务部 存案。 4、财富的追查、盘点 ⑴公司财富归口治理局部应活期进展财富追查盘点任务，年初必需进 行一次片面的盘点追查。 ⑵各局部的年初财富盘点必需有财务人员参加。 ⑶财富盘点追查后觉察盘盈，盘亏跟毁损的，均应填报损益讲演表， 书面说明亏，损缘故，对因团体渎职形成财富丧掉的，必需追查主管人 员跟包办人员的义务。 ⑷凡已到达天然报废前提的牢固资产，财富归口治理局部应会同财务 部构造评估，评估状况上报公司主管指点，由公司主管指点决议处理意 见。 ⑸凡尚未到达天然报废前提，但已不克不及畸形应用的牢固资产，应用部 门应查明缘故，照实上报。属团体义务事变的应由有关义务人员担负赔 偿丧掉。属天然灾祸或其余弗成抗力缘故形成丧掉的，应上报总司理， 决议处理看法。主督工程跟财务指点考核。 第四章货泉资金治理轨制 本轨制所称货泉资金包含现金、银行存款跟其余货泉资金。银行存 款包含存入贸易银行的存款、存入非银行金融机构的存款跟存入本企业 外部结算核心的存款。其余货泉资金包含本地存款、银行汇票存款、银 行本票存款、在途货泉资金等除上述货泉资金以外的其余货泉资金。 单元的货泉资金该当由单元财务局部会合一致治理。种种货泉资金 的收付营业，该当由财务局部一致操持，其余局部未经财务局部受权或 委托，不得操持任何收付款营业或出具收付款单子。 选配出纳人员时，必需对其思维品格跟营业素养进展片面调查，曾 因经济咨询题受过奖励或调离管帐、出纳岗亭的人员，均不得担负出纳工 作。 财务局部担负人要随时控制出纳人员跟其余经管货泉资金营业的会 计人员的思维静态。对思维不安康、有打赌恶习、缺少社会跟家庭义务 感、与社会上不伦不类的人来往过密以及纲纪不雅点冷淡的人员，要实时 调离出纳或经管货泉资金营业的岗亭。 出纳人员不得兼任考核、管帐档案保存跟支出。支出、用度、债务 债务账目标注销任务。制止管帐（指出纳岗亭以外的其余管帐岗亭，下 同）出纳一人兼。出纳岗亭营业量较少时，在不阻碍操持出纳营业的前 提下，出纳人员能够兼任除上述任务以外的其余任务。 开设银行账户必需由本单元出纳或指定的管帐人员亲身到银行柜台 操持。严禁委托不人（包含银行任务人员，下同）代办，严禁将款子存 入未操持开户手续的银行账户。 操持银行存款必需由本单元出纳或指定的管帐人员亲身到银行柜台 操持，支票、汇票、进账单等存款时提交给银行的凭据必需填齐收款单 位、金额、用处、日期等外容，必需就地获得银行出具的存款证明书或 进账单，并反省其实在性跟准确性。严禁委托不人代办存款。 活期存款到期支取、转存以及存款（包含活期跟活期）在差异银行 账户之间的转存，必需由本单元出纳或指定的管帐人员亲身到银行柜台 操持，不得委托不人代办。 公司该当增强对银行结算单子的治理，按规那么获得跟应用单子。银 行支票及其余有牢固编号的结算单子应树破领用注销轨制，按次序号签 发应用，活期盘点核查，取消时要在巨细写金额处跟印鉴处加盖“取消〞 戳记（或用碳素墨水写上“取消〞字样），并妥当保存。 签觉察金支票必需将各项内容填写完全。签发转账支票普通也应将 各项内容填写完全，专门状况收款人不断定或金额不断定的转账支票 时．必需经董事长及财务局部担负人同意，必需填写当日日期跟真有用 途，必需在支票用处栏注明限额并在金额小写栏该当填写货泉标记的位 置填写货泉标记，必需在专门的注销簿上注销并由同意人、领用人在登 记薄上具名。支票应用后，应在支票存根上补填收款人跟确实的金额， 并在注销簿上作注销注销。转存款的支票各项内容必需填写完全。 严禁将空白支票交于不人作信誉典质。 填写支票必需用碳素墨水，或用支票打印机打印。 经过银行对外付款时，其收款人全称、开户银行跟账号必需以条约 或有执法效能的书面文件（如发票）为依照。需变卦条约中的收款人全 称、开户银行跟账号时，必需由对方出具书面文件，并加盖原条约所盖 的公章，由原条约具名人具名。应用支票、银行汇票、银行本票付款时， 还应确认收取单子人员的身份并由自己签收。 出纳人员应实时向银行讨取银行对账单，并实时对账，至多每月一 次。每月终了，出纳人员应依照对账后果体例银行存款余额调理表草稿， 连同对账单、银行存款日志账一并交管帐人员考核。管帐人员该当对所