2023年会计业务印章管理办法.docx

附件2： 江苏射阳乡村贸易银行股份 管帐营业印章治理方法 第一章总那么 第一条为增强江苏射阳乡村贸易银行股份（以下简称“本行〞） 管帐营业印章治理，无效防范营业危险，依照江苏射阳乡村贸易银行股份无限 公司管帐营业印章治理方法的规那么，联合本行实践状况，制订本方法。 第二条本方法所称管帐营业印章，是指江苏射阳乡村贸易银行股份无限公 司及分支机构在操持各项管帐营业进程中，为确认并说明营业的正当无效或处置 形态，在营业条约、凭据、单子、报表以及其余营业、管帐材料上加盖的、用于 某种特定用处的印信凭据，其执法效能只实用于印章上说明的运用范畴。 第三条管帐营业印章包含营业核算章、财政公用章、结算公用章、汇票专 用章、本票公用章、受理凭据公用章、假币公用章、对账公用章等。 第四条营业印章是明白对内、对外权责关联的主要依照，履行一致治理、 分级担任、标准操纵、防范危险的治理原那么。营业印章治理包含营业印章的方案、 刻制、发放、保存、运用跟收缴烧毁。 第五条管帐营业印章的方案跟刻制应分级治理。汇票公用章、本票公用章 跟假币公用章由受权单元担任方案、刻制跟下发；其余管帐营业印章由本行经营 治理部担任一致方案、刻制、治理。 营业印章的方案指印章的规格、内容跟款式，刻制指印章的原料、价钱跟订 货。 第六条营业印章的收缴烧毁遵照“谁发放谁收缴、谁刻制谁烧毁〞的原那么。 第七条本治理方法实用于本行跟本行分支机构。 第二章职责与权限 第八条经营治理部是全行管帐营业印章的主管局部，要紧职责是： （一）担任草拟跟施行全行管帐营业印章的治理轨制； （二）担任断定由总行方案治理的管帐营业印章规格、内容跟款式； （三）担任断定由总行刻制治理的管帐营业印章原料、价钱跟订货； -1- （四）对由省联社、市人行牵头刻制的管帐营业印章，担任汇总刻制、烧毁 需要，向下级对口营业局部上报管帐营业印章的刻制、烧毁请求； （五）担任烧毁由总行刻制治理的已停用上缴的管帐营业印章； （六）担任牵头构造全行管帐营业印章治理任务的培训、反省跟指点。 第九条本行各营业单元职责： （一）贯彻落实总行制订的管帐营业印章运用规那么； （二）填制管帐营业印章的刻制请求，填制领用、启用、运用跟收缴注销簿。 第三章营业印章运用范畴 第十条管帐营业印章运用范畴： 营业公用章：用于挂掉请求书；有权构造查问、解冻、扣划存款告诉书回执； 其余需要加盖营业公章的告诉、证实跟外部报表，以及零碎外部往来账户存取款 项的印信等。 营业核算章：用于现金收付凭据、转账凭据、对外签发的主要单证、回单。 营业核算章代替原现金收讫章、现金付讫章、转讫章、营业公用章、储藏专 用章等。 财政公用章：用于预留印鉴、收条等主要单证。 结算公用章：用于签发结算凭据以及结算款子的查问、查复等。 汇票公用章：用于签发银行汇票，银行承兑汇票的承兑跟再（转）贴现。 本票公用章：用于签发银行本票。 受理凭据公用章：用于受理客户提交而尚未进展账务处置的种种凭据的回 执。 假币公用章：用于收缴假币时在假币或公用封装袋上加盖戳记的公用印章。 对账公用章：用于账务核查中触及的相干凭据、对账单、对账账页等。 第四章管帐营业印章规格及款式 第十一条管帐营业印章的刻制，依照治理权限，由总行经营治理部、人行 及省联社相干局部，依照稳固耐用的原那么，采纳公安局部成认的原料。营业印章 不得运用原子印章。 第十二条管帐营业印章所刊汉字应运用国务院发布的简化字，字体为宋 -2- 体。管帐营业印章均刻凸字，配白色印油。 第十三条管帐营业公用印章按机构刻制。营业公用印章上刻制的机构称号 应与金融容许证记录的机构称号分歧，如称号字数过多可恰当减少字号。没 有单独金融容许证的机构，其营业公用印章上刻制的机构称号应与外部核批 的机构称号分歧。 第十四条营业公用印章规格跟内容如下： （一）营业核算章，长方形，长为38毫米，宽为25毫米，地方为运动日期 框，上部刊机构称号，下部刊“营业核算章〞字样及印章编号。 （二）营业公用章，圆形，直径36毫米，地方为运动日期框，上部刊机构 称号，下部刊“营业公用章〞字样。 （三）财政公用章对公营业公用章，圆形，直径 上部刊机构称号，下部刊“财政公用章〞字样。 38毫米，地方刊五角星， （四）结算公用章，圆形，直径35毫米，地方为运动日期框，上部刊机构 称号，下部刊“结算公用章〞字样。 （五）汇票公用章，圆形，直径30毫米，地方为支付行号，上部刊机构 称号，下部刊“汇票公用章〞字样。 （六）本票公用章，圆形，直径30毫米，地方为支付行号，上部刊机构名 称跟郊区，下部刊“本票公用章〞字样。 （七）受理凭据公用章，卵形，长轴为38毫米，短轴为25毫米，地方为 运动日期框，上部刊机构称号，下部刊“营业受理章〞字样及印章编号。 （八）假币公用章，长方形，长为50毫米，宽为24毫米，其内容按国平易近 银行的规那么履行。 （九）对帐公用章按外地国平易近银行的规那么履行。 第十五条依照营业需要，局部营业公用印章两头带有运动日期的，逐日 改换运用。运动日期可运用胶轮转字跟铅字两种。 第五章刻制跟发放 第十六条营业公章、汇票公用章、结算公用章、本票公用章、假币公用章、 财政公用章每个有权运用机构只能刻制一枚；营业核算公用章、受理凭据公用章、 对帐公用章每个有权运用机构可依照营业需要刻制多枚；营业用团体名章按职员 -3- 装备。统一机构刻制多枚统一品种营业公用印章的须次序编列号码。 第十七条经营治理部刻制营业印章时，应与厂家签署条约，明白权责，详 细规那么印章刻制品质、原料、价钱跟保密请求等，有前提的可采纳防伪技巧。印 章刻制厂家必需是经公安局部同意的厂家，公安局部同意文件应作为条约附件。 第十八条因新设机构或新营业创办需要刻制管帐营业印章的，需向经营管 理部请求，并填写“射阳乡村贸易银行营业印章刻制请求单〞，由省联社、市人 行牵头担任刻制的，由本行经营治理部向省联社及市人行对口营业局部提出刻制 请求；由总行担任刻制的，经营治理部担任构造厂家按“刻制请求单〞的请求刻 制营业印章。 第十九条营业印章因破坏、丧掉、变卦机构称号、添加柜员等缘故需要重 新刻制的，应由运用单元填写“刻制请求单〞，经响应营业局部务审批后，依照 刻制治理权限，经营治理部担任构造刻制。 第二十条关于新成破的营业机构，经营治理部先为其刻制结算公用章，待 取得签发汇票资历后再请求刻制汇票公用章。 第二十一条发放次序 （一）营业印章刻制实现并经经营治理部验收及格后，按申领单元注销“射 阳乡村贸易银行章印制发缴销注销薄〞并在“注销薄〞上预留印模，申 领单元支付时，在该注销薄上做签罢手续，同时注销本单元章印保存运用注销薄， 并预留印模，章印运用人领用时再做签罢手续。 （二）营业印章发放领用时应严厉履行手续，确保平安，履行逐级担任、双 人支付的原那么。颁领单方要劈面测验印章，领用机构应派双人支付，并出具领用 行引见信跟支付人无效证件。印章领至运用单元后，由管帐主管指定专人保存。 第二十二条经营治理部必需树破“射阳乡村贸易银行管帐营业印 章制发缴销注销簿〞，凡印章刻制、发放、接纳、上缴、烧毁等都必需具体记录， 并由包办职员具名。注销簿由局部担任人指定专人记录跟保存。 第六章保存运用 第二十三条管帐营业印章是主要的印信凭据，应指定专人保存，严厉治理 跟准确运用。 第二十四条保存运用营业印章的各级机构必需树破“射阳乡村贸易银行有 -4- 限公司管帐营业印章保存运用注销簿〞具体记录营业印章的支付、启用、停用、 上缴及交代状况，并由有关职员具名。营业印章支付后需在“保存运用注销簿〞 上预留印模。注销簿由管帐主管记录跟保存。 第二十五条各运用单元的营业公用印章收妥无误后，由管帐主管依照经营 治理部相干请求或营业需要在“保存运用注销簿〞上注销启用日期。营业公用印 章必需按规那么日期启用，在正式启用前方可运用。 第二十六条营业公用印章应视同现金保存，运用时不得离开保存职员视 线；营业职员在营业时刻内暂时离柜，应做到“人在章在、人走章收〞 。 第二十七条营业公用印章保存、运用必需契合外部操纵请求，做到分工合 理，职责明白，确保不相容岗亭别离。 (一)营业核算章、受理凭据公用章由各级支行营业机构响应岗亭柜员保存、 运用。 (二)财政公用章、营业公用章、结算公用章由单元管帐主管保存。 (三)本票公用章跟汇票公用章由单子公用章保存员保存，保存人应同单子签 发人相别离。 第二十八条营业公用印章保存职员呈现岗亭调剂或短期离岗等状况，必需 实时操持印章交代手续，并由管帐主管或单元担任人监交，注销“保存运用注销 簿〞，交代单方在注销簿上具名，以明白义务。不得呈现印章无人监视，随便使 用的状况。 第二十九条营业公用印章严禁托人代管，严禁团体之间擅自授受营业公用 印章；非包办职员严禁动用营业公用印章。 第三十条用印请求： （一）种种营业印章必需严厉按规那么的范畴运用，严禁错用、串用、提早、 过时、越权运用或在无实在营业记录的凭据上运用； 营业公用印章应随盖随用， 严禁在空缺营业条约、空缺营业协定、种种空缺管帐凭据、账表上事后加盖。 （二）盖章必需保障地位恰当、笔墨正直，图像明晰；营业公用印章必需在 响应地位压盖局部内容。 第三十一条运用单元的营业公用印章丧掉（丧掉或被盗等）时，应破刻向 总行平安保卫核心跟经营治理部讲演，总行平安保卫核心应敏捷查明缘故，经营 治理部要采用无效的弥补方法。丧掉印章属于预留印鉴的，应实时转达相干行办 -5- 理协防及改换印模。营业公用印章因丧掉而停用时，印章保存运用局部应注销“保 管运用注销簿〞，注明停用日期跟缘故。 第三十二条补制营业公用印章时，应次序编号，不得与停用的印章号码相 同。 第三十三条营业公用印章在启用前、停用或待烧毁时期应由营业局部担任 人指定专人妥当保存。停顿运用并封存的印章，严禁从新启用。 第三十四条觉察营业公用印章有被捏造情况的，应实时逐级上报至总交运 营治理部，同时向外地公安构造揭发。 第七章收缴烧毁 第三十五条机构撤并、改名，或下级行告诉停用营业印章的，其印章应在 有关文件掉效之日起或规那么的营业印章掉效之日起停顿运用。营业印章停用后， 运用单元应操持停用手续，上缴总行经营治理部，依照印章刻制治理权限，经营 治理部构造烧毁或上缴至印章发放机构的营业局部。营业印章破坏应破刻停顿使 用，由运用单元收存保存，在支付新印章的同时缴回旧印章。 第三十六条停用的营业印章上缴时，运用单元注销“保存运用注销簿〞， 总行管帐局部注销“制发缴销注销薄〞， 第三十七条停用的管帐营业印章移交至总行经营治理部后一致封存保存， 活期构造职员按规那么次序构造烧毁。营业印章烧毁前应先行审批、注销造册、预 留印模，由营业主管局部注销“射阳乡村贸易银行江苏省分行管帐营业印章烧毁 清单〞，经分担行长审批赞同后构造烧毁，同时注销“制发缴销注销簿〞。 第三十八条营业印章烧毁时应毁坏原型，由同级行审计、平安局部监销。 第八章反省监视 第三十九条总行经营治理部应增强管帐营业印章的治理任务，树破反省通 报轨制，每半年对营业印章的治理跟运用状况进展反省监视，营业印章运用单元 应依照一日三盘库的请求，对章印进展清点，对管帐主管运用的章印，由主出纳 清点，进步营业印章的治理程度，经营治理部依靠印章治理零碎，每月核查全行 印章保存状况，确保每枚印章专人运用、专人保存、印章无丧掉。 第四十条各单元须按规那么刻制、保存、运用、烧毁营业印章，并按请求做 -6- 好章印注销簿跟章印零碎的治理运用，对违背本治理方法例那么逾