2023年优化财政收入结构工作实施意见.docx

优化财政收入结构工作实施意见 一、优化产业结构，强化财源建设 税收主要来源于企业，税收结构的调整主要取决于产业结构的调整。各级各部门要始终坚持工业立市、工业强市的思想不动摇，继续抓好工业聚集区、工业园园建设，加大重点工程跑办力度，加快在建重点工程建设进度，全面提升全市工业开展水平。大力开展现代效劳业，重点开展对地方财政奉献率较高的地方税源型产业，充分考虑工程对地方财政的奉献率，认真筛选引进工程。加强地方税源型工程建设，加快推进现代农业观光园、国大御温泉、滨河生态园等重点工程建设，积极谋划实施一批商业效劳、休闲观光、旅游度假等第三产业工程，夯实地方财力增收的根底。同时，加快推进新民居建设和城中村改造，争引工程要认真核实企业财务结算方式，防止引进实行财务报帐、所得税汇总缴纳的企业。 二、加强税源监控，堵塞税收漏洞 坚持将堵漏增收作为加强税收管理的根本要求和增加财政收入的有效途径，全面加强税源监控，减少和杜绝税收流失。 （一）搞好税源普查。由市财政局牵头，国税局、地税局具体负责，发改局、工商局、国土局、建设局等有关部门配合，抽调专门工作人员，集中利用23个月的时间，对全市范围内纳税单位和个人进行一次专项税源普查，彻底摸清税源底数。 （二）扩大税源监控范围。将全市年纳税额5万元以上的业主全部纳入监控范围，加大监控力度，全面做好对销售收入、实现利润、行业平均增值率、平均利润率、平均税负、平均能耗等主要指标的监控。 （三）加强税收分析预测。充分利用税源监控资料，及时分析发现税收政策执行和税收征管中存在的问题，关注收入总量增减变化的同时，深入分析税收与相关经济指标的关系、行业税负水平等内容，发现问题，追踪税源，及时纠正。 三、强化税收征管，加大查处力度 坚持标准和查处并举，进一步强化税收征管，全面提高征管水平，确保收入应收尽收。 （一）针对薄弱环节开展专项治理。对群众反映强烈的税负明显偏低的行业，逐行业筛选，挨门逐户排查，设立申报警戒线，合理确定最低纳税率。对不积极配合的企业，由公安、税务部门根据税法有关规定，从严予以查处，并公开曝光。情节严重的，依法追究法律责任。 （二）完善信息比照制度。市国税局、地税局、工商局等有关部门要实现信息共享，结合税源普查，对漏征漏管户进行彻底清理，并催促其及时补交税款。对新增户和注销户，及时变动登记，建立档案，实行动态管理。 （三）加大查处力度。税务机关要充分发挥税收稽查的职能作用，利用税源监控和纳税评估结果，在加强对税源大户进行例行稽查的根底上，重点强化对有问题的单位实行逐个稽查，发现问题，顶格处理，公开曝光，做到以查促管、以查促收，堵塞税收征管漏洞。 四、抓好地方税种征收，提高收入质量 按照标准化、精细化管理的要求，管实管细地方税种，做到向细化管理要收入，进一步提高全市财政收入质量。 （一）加强车船税管理。及时准确掌握保险机构代征车船税情况，及时查处车船税征收不到位行为。 （二）认真分析行业税负。采取民主评税、以电核税、公开纳税等措施，重点对建筑业、房地产业、交通运输业、冷藏业等行业税负情况进行分类分析，充分发挥协税、护税组织作用，做到堵漏增收。 （三）加强餐饮效劳业税收管理。对饮食效劳行业纳税户，通过典型户测算，合理定额，足额征收。 （四）做好土地使用信息比照。国税局、地税局组织骨干力量，重点检查房产税和土地税，对规模企业进行实际测量，确保税收征收到位。 （五）强化印花税清理。对印花税代开发票户，严格按照业务合同征收印花税。 （六）做好耕地占用税、契税征收。及时掌握土地和房产出售信息，实行先税后证，严格按标准及时足额征收。对未按政策缴纳各项税费的，各有关职能部门不得办理相关证件。对违反规定办理证件的部门，严肃追究单位和主要领导责任。 五、用足用好财税政策，增加地方财力 国税局、地税局要牢固树立为地方经济开展效劳的观念，加强沟通协调，灵活运用政策，引导企业将二、三产业纳税分开核算。同时，将企业生产销售、运输、效劳等收入分开核算，分别缴纳增值税和营业税。其中，企业销售产品负责运输的，销售产品缴纳增值税，运输缴纳营业税；企业购置大型机械设备等由卖方提供安装的，在签订合同时将设备款和安装费分开计算，安装费要求在企业所在地缴纳营业税；销售石油、天然气等石化产品使用管道运输的，将管道运输费用从销售中分开，缴纳营业税。针对以上内容，财税部门要尽快制定具体方案，选择1-2个大企业作为试点，逐步全面推开。对国税因调整税种而减少的收入，在分配收入任务和年终考核时，充分加以考虑。 六、加强非税收入征管 各执收部门要切实将抓好非税收入作为增加地方财力的重要手段之一，充分调动方方面面的积极性，突出重点，明确责任，加强征收。 （一）各承担主要收入任务的执收部门要严格按照市政府下达的收入任务，强化措施，加大力度，确保收入不折不扣地执收到位。 （二）合理编制执收单位支出预算，对因应收不收、随意减免等原因完不成收入任务而出现收不抵支的单位或部门，市财政不另追加预算。 （三）各执收部门要严格执行上级规定的收费标准，任何单位和个人未经规定程序审批，不得擅自免收或降低收费标准。 七、完善目标考核机制 今年对财税部门的考核，以年初人代会通过的收入任务为依据，在确保完成总任务的前提下，重点考核一般预算收入完成情况。同时，对水务局、环保局、污水处理费征收办公室等承担财政收入任务的部门和单位，市政府将收入完成情况列入年终考核范围，严格进行考核。 第5页 共5页