2023年公司小金库专项检查自查自纠工作实施方案.doc

公司“小金库〞专项检查自查自纠工作实施方案 施方案 根据上级部门下发的关于开展“小金库〞专项检查的通知文件精神，现制定xx公司“小金库〞专项检查自查自纠工作实施方案。 一、组织机构 为加强组织领导，切实做好“小金库〞专项检查工作，xx公司成立“小金库〞专项检查工作领导小组，具体负责此次专项检查工作的组织和领导。领导小组下设办公室，办公室设在xx科。 （一）工作领导小组组长：副组长：成员： （二）领导小组办公室主任： 成员：由xx科、xx科、xx科、xx科、xx等科室相关人员组成 联系 ：联系人： 二、自查时限、内容、要求 （一）自查时限为xx年xx月xx日至xx月xx日。 （二）自查依据和内容：此次“小金库〞专项检查工作按照中共中央纪委、监察部、财政部、审计署、国务院国资委联合印发的国有及国有控股企业“小金库〞专项治理实施方法（中纪发（2023）29号）开展。凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库〞。重点检查xx年以来形成的各项“小金库〞的收支情况，以及“小金库〞形成的资产。对设立“小金库〞数额较大或情节严重的，可追溯到以前年度。“小金库〞包括但不限于以下表现形式： 1.隐匿收入设立“小金库〞 （1）用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库〞； （2）用资产处置、出租、使用等其他收入设立“小金库〞； （3）用股权投资、债权投资取得的投资收益设立“小金库〞； （4）用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余、罚没收入、押金及保证金等其他收入设立“小金库〞。 2.虚列支出设立“小金库〞（1）虚列产品本钱、工程本钱、采购本钱、劳务本钱等营业本钱设立“小金库〞； （2）虚列研发支出、业务招待费、会议费、销售效劳费、手续费、培训费、咨询费等期间费用设立“小金库〞； （3）虚列职工工资、福利费用、劳务费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工本钱费用设立“小金库〞。 3.转移资产设立“小金库〞 （1）以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库〞； （2）以虚假股权投资、虚假应收款项核销等方式转移资产设立“小金库〞； （3）以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库〞； （4）以虚假交易方式转移资产设立“小金库〞。 4.以其他形式设立“小金库〞 （1）利用假发票、假合同、假票据等方式骗取资金设立“小金库〞； （2）利用银行票据贴现等融资方式骗取资金设立“小金库〞； （3）利用无法支付的往来款项等方式骗取资金设立“小金库〞； 三、自查自纠的方法和步骤 此次专项治理自查工作各单位要严格遵循时间要求，切实保证步调一致。要根据实际，采取得力措施，把握关键环节，突破重点问题，工作深入细致，做好以下几个阶段工作： （一）自查自纠发动部署 各单位要把专项治理自查工作摆上重要议事日程，按照xx公司统一要求和部署，切实加强组织领导，把此次“小金库〞专项检查的目的、意义宣传到位，提高本单位干部职工对专项检查工作的思想认识，认真组织部署，确保发动部署深入到位，充分发挥积极性、自觉性和主动性。 （二）政策鼓励自查自纠 凡自查自纠的问题，实施从轻、减轻或免予处理或处分的政策。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处分，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库〞，应区分“小金库〞形成的性质与来源，对企业生产经营产生重大影响的，要依照会计过失更正进行以前年度损益调整；对企业生产经营影响较小的，按照重要性原那么，计入企业当期损益，并按照“小金库〞形成的来源不同，按原业务性质发生渠道依法进行财务、税务等相关处理。凡在xx公司专项检查之前，各单位进行的内部检查，视同自查，对检查出的“小金库〞采取从轻从宽处理政策。但对于xx年以来自行纠正的“小金库〞问题隐瞒不报的，那么视同被查“小金库〞政策进行处理。 （三）做好自查自纠工作 各单位要按照实施方案的要求，制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，对存在的“小金库〞进行彻底清理，不留死角，同时按时填报“小金库〞自查自纠情况报告表，于xx月xx日前形本钱单位自查自纠工作报告，并填写承诺书。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须到达100%。 （四）做好督导检查工作 为保证自查自纠的效果，各单位要组织力量开展内部检查，尽量把问题解决在自查阶段。公司工作领导小组办公室将组织力量有重点地进行督导检查。 四、工作要求 （一）提高认识，端正态度。本次“小金库〞专项检查工作是xx公司为进一步严肃财经纪律，推进反腐倡廉建设，促进干部廉洁自律，保证企业健康开展，而开展的专项检查工作。各单位要加强学习，认清形势，提高认识，充分领会本次专项检查的目的、意义及要取得的效果，在思想上高度重视起来，转变思想、转变观念，坚决克服“搞形式、走过场〞思想，确保自查自纠工作全面彻底，不留隐患。 （二）精心组织，扎实开展。各科室和各单位要积极完成和配合检查工作任务，扎实开展自查自纠工作，确保本单位存在的“小金库〞在自查自纠阶段全部得到治理，推动此次专项检查工作取得实效。要克服搞形式、走过场思想。但凡存在小金库的单位，要相信组织消除顾虑，破除侥幸心理和抵触情绪，把握时机争取主动，如实填报自查表按时上交。自查表要按照谁签字谁负责的原那么，经单位主要负责人、分管负责人和财务人员共同签字上报，对填报不真实、弄虚作假、自查不到位的，将严肃追究单位领导和有关人员责任。 （三）全面整改，健全制度。自查结束后，各科室和单位要认真总结，针对自查出的问题，分析原因，提出整改措施和标准管理意见，建立健全有关制度和增强自我约束意识，防止小金库死灰复燃。要通过清理检查小金库，进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财政、财务管理，将各项财务收支纳入正常渠道，严格财政性资金的使用和管理，保证各项收入应收尽收，确保各项资金合理使用。 （四）注重宣传，发动群众。为推动该项工作深入有效进行，充分发挥群众的监督作用，此次自查自纠设立举报 并接受群众来信来访。举报 ： 附件： 1.承诺书 附件1 承诺书 xx公司： 我代表本单位郑重承诺。在这次“小金库〞专项治理工作中，我单位清理“小金库〞完全彻底，所填报资料真实准确，不存在隐瞒不报或少报情况。否那么，我愿意承担一切相关后果。 单位负责人（签名）：单位公章：年月日 第二篇：小金库专项治理自查自纠工作总结小金库专项治理自查自纠工作总结 篇一：“小金库〞专项治理自查自纠工作总结 “小金库〞专项治理自查自纠工作总结-总结 为认真贯彻落实中纪委、监察部、财政部、审计署关于在党政机关和事业开展“小金库〞专项治理的方法的通知（中纪发（2023）7号）和省委办公厅关于转发〈省党政机关和事业单位“小金库〞专项治理工作的实施>的通知等文件，我单位开展了“小金库〞专项治理工作，现如下，。 一、自查自纠的范围和内容 （一）专项治理范围。此次专项治理范围是国家党政机关和事业单位，事业单位中以财政全额拨款事业单位为重点。党政机关包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关以及、共青团、妇联等人民团体。 （二）专项治理内容。违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是xx年年以来各项“小金库〞资金的收支数额，以及xx年底“小金库〞资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库〞数额较大或情节严重的，应追溯到以前。“小金库〞主要形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库〞；用资产处置、出租设立“小金库〞；以费、费、费和咨询费等名义套取资金设立“小金库〞；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库〞；虚列支出转出资金设立“小金库〞；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库〞；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库〞。 二、单位自查自纠的和步骤 （一）部署（文件下发之日起至2023年6月10日）。单位成立小组和工作机构，制定工作方案，召开相关会议进行发动部署，。把专项治理工作摆上重要议事日程，加强领导，健全机制，深入做好发动、政策宣传、制定和安排部署工作。充分发挥媒介作用，支持群众监督，鼓励群众举报。 （二）自查自纠（截至2023年6月25日）。按照通知要求，认真组织自查，对自查中发现的违法违规问题自觉纠正。自查自纠工作结束后，各下属单位于6月25日前将自查自纠总结和单位“小金库〞自查自纠报告表（见附件1）报送治理“小金库〞工作领导小组。 三、自查自纠的做法 （一）加强组织领导。单位成立治理“小金库〞工作领导小组，负责指导和协调“小金库〞治理工作，研究制定有关治理，协调解决有关重要问题。领导小组办公室主要负责“小金库〞治理的日常组织协调工作。 （二）做好宣传发动。充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，对加强信息沟通，促进工作深入开展。 （三）落实举报制度。治理“小金库〞工作领导小组办公室设立并公布举报 、举报信箱，注意发挥网络举报作用。认真做好举报的受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责，做到件件有交待、事事有着落。认真信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依法依纪从严惩罚。 四、自查自纠的结果 （一）按照有关文件的要求，通过深入自查自纠，我单位均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的“小金库〞。 （二）自单位成立以来，严格按照财务管理制度有关规定执行，从无设置帐外帐和小金库以及以名义私存公款等违反财经的行为。从制度上保障财务管理的标准性、严谨性和有效性。 （三）单位监管使用的票据由财务室统一管理，各类票据均由财务室统一到财政部门购领和销毁，按照有关的票据登记制度设置票据登记薄；设立专（兼）职人员负责票据保管、领用和核销工作，并建立相应的备查薄。 （四）按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设“小金库〞。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。通过自查、自纠、回忆，我单位认真执行财务管理制度的有关规定，没有小金库。（“小金库〞专项治理自查自纠工作总结）随文赠言：【受惠的人，必须把那恩惠常藏心底，但是施恩的人那么不可记住它。——西塞罗】 篇二：镇“小金库〞专项治理自查自纠工作总结 xx镇“小金库〞专项治理自查自纠工作总结 按照XX县区财政局关于转发的通知（儋财监[2023]251号）精神，xx镇政府认真开展了“小金库〞专项治理工作，成立了由xx镇镇长为组长、抽调由财政所、财务办、纪委等部门人员为清理工作领导组成员，认真扎实地开展了清理工作。 一、健全组织，强化领导 5月28日xx镇迅速召开了党委扩大会，传达上级关于要求开展“小金