2023年王军在金砖国家税务局长会议上的发言.docx

王军在金砖国家税务局长会议上的发言 王军在金砖国家税务局长会议上的发言2023年2023月29日 尊敬的各位局长、各位同事， 女士们、先生们： 大家好！很荣幸在叠翠流金、丹桂飘香的金秋九月与朋友们相聚云端，共商税收合作前景，畅谈税务数字化将来。刚刚，印度塔伦局长作了精彩演讲，我受益匪浅，向您致以真诚敬意，也期盼接下来几位税务局长的精彩发言。 当今时代，经济社会数字化已成为不行逆转的历史潮流。中国国家主席习近平指出，数字经济是全球将来进展方向。新冠肺炎疫情爆发以来，全球数字化进程进一步提速，驱动生产生活方式和国家治理方式创新变革，金砖各国更是在数字化助力下携手抗疫，应对共同挑战，取得了乐观成效。本次会议我们围绕在新冠疫情带来挑战和数字时代背景下重新构建税收征管的业务流程开展沟通，我和大家一样，都深感税收征管面临新的挑战，也蕴含着进展机遇，需要我们共商共进、化危为机。去年12月，全球税收征管论坛发布税收征管3.0，对实现税收征管的数字化转型提出了具体指引。中国也于去年底制定并于今年3月正式发布关于进一步深化税收征管改革的意见，描绘了数字化背景下中国才智税务建设的蓝图。这与FTA税收征管3.0在理念、方向、路径等方面都高度契合，说明白中国坚决不移推动税收征管数字化转型升级的乐观态度。借此时机，我与大家一起共享中国在这方面的探究历程与愿景规划。 一、数字化驱动税收征管方式持续变革 依托数字化驱动税收征管方式变革，是实现税收治理现代化的必由之路。伴随信息技术持续深化应用，中国的税收征管方式不断实现跨越式进展。 过去，我们是税务人挨家挨户上门收税。受限于经济进展水平，以前税收征管主要依靠税务人员走街串巷、进企入户上门收税，那时的税收征管方式，通俗的讲就是收税靠腿，宣扬靠嘴。 现在，我们是纳税人足不出户网上报税。近十年来，中国不断健全完善税法体系和税收征管制度，税收信息化建设也不断向前推动，逐步实现了纳税人按税法规定自行计算申报数据并进行网上报税。特殊是建成全国统一标准的电子税务局，截至目前已掩盖全部税务管理户数的90%以上，全国纳税人通过电子税务局办理的业务占纳税人全部业务的80%以上。 将来，我们将在才智税务引领下进一步实现自动算税。我们正致力于利用企业经营指标等大数据，依照税法制度规定，依托新的算法，逐步实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报，经纳税人确认或补正后即可线上提交，大幅减轻纳税人办税缴费负担。对此，我们已在2023年首次实施个人所得税汇算清缴中进行了有益尝试，运用大数据和税收规章进行自动算税与申报表信息预填，将信息通过个人所得税APP推送给纳税人确认。在今年的汇算清缴中，有98%的纳税人APP确认无误后，就顺当完成了汇算申报，既提高办理精确     性，又促进纳税遵从，效果格外明显。今后，我们将面对企业及全部税种和费种推广这一成果。 二、数字化驱动税收征管流程优化重塑 税收征管数字化转型不是简洁的业务搬家或技术嫁接，而是要通过发挥技术支撑、要素赋能等作用，驱动税收业务应用升级和流程重构。中国税收征管和效劳流程也在数字化驱动下，经受了从上机到上网再到上云三个阶段的优化重塑。 第一阶段：通过上机替代手工操作流程。上世纪80年月以后，随着计算机单机应用不断普及，中国税收征管从纯手工处理逐步转向计算机操作，数据信息由电子储存替代了手工记载，大幅压缩了传统的手工操作，建立了以计算机为依托的征管运行流程。 其次阶段：通过上网改造传统业务流程。近十年来，随着互联网的蓬勃进展，中国税收征管开头进入信息化阶段，启动并完成了金税工程三期建设，逐步实现大局部税收征管和效劳通过网络实现，市场主体涉税信息也在税务部门内部逐步实现互联互通，传统线下面对面的征管和效劳流程，逐步转向非接触式线上办理，使得征纳双方的时空距离拉近了，税收征管和效劳各环节连接更紧凑、流程更简便，既使税务部门工作效率大幅提升，又使纳税人缴费人办税缴费更省时、省力、省事、省钱、省心。特殊是新冠疫情发生以来，中国税务部门大力推广非接触式办税缴费，范围已拓展至214项业务，203项可全程网上办，90%的涉税事项、99%的纳税申报业务以及企业和个人缴纳社保费根本都可网上办、线上办、掌上办，既保障了疫情期间办税缴费平安，又促进了减税降费政策直达快享。 第三阶段：通过上云打造智能征管流程。随着大数据、云计算和人工智能等新技术的广泛运用，我们正在开启以数据的深度挖掘和融合应用为主要特征的税收征管智能化改造，通过1-5年的努力，根本建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高平安性能、高应用效能的才智税务，推动税收征管和效劳流程全方位创新变革，打造无风险不打搅、有违法要追究、全过程强智控的税务执法新体系，线下效劳无死角、线上效劳不打烊、定制效劳广掩盖的税费效劳新体系和以双随机、一公开监管、互联网+监管为根本手段，以重点监管为补充、以信用+风险监管为根底的税务监管新体系。 三、数字化驱动税收征管效能不断提升 大数据深度应用必将带来税收征管效能大幅提升。中国税收征管已经受了经验管税和以票管税两个时期，正在向以数治税时期迈进。 在经验管税时期，税收征管效能主要依靠人的经验积累而提升，体现的是加法效应。随着征管经验增加，征管效能会相应提升，但受制于人的自身所限，这种提升的幅度有限，且是一个相对缓慢的过程。 在以票管税时期，税收征管效能主要依靠票的关联监控而提升，体现的是倍增效应。依托金税工程和增值税发票管理系统，自上世纪90年月以来，中国税收征管渐渐向以票管税转变。特殊是2023年以来，我们对金税工程进行了系统性改造并持续升级提效，中国增值税发票系统已能实现对全部票面信息的T+1归集。通过对发票所记载的货物和效劳交易对象、品名、价格、金额、流向等信息进行交叉比对、关联监控，准时觉察涉税风险并快速应对，税收征管效能得到了倍增，目前利用发票核查风险的精确     率已超过90%。 以数治税时期，税收征管效能主要依靠数的聚合赋能而提升，体现的是乘数效应。大数据时代的税收治理必定进入以数治税阶段。当前，我们正以发票全领域、全环节、全要素电子化改革为突破口，启动实施金税工程四期建设，持续拓展税收大数据资源，深化推动内外部涉税数据会聚联通、线上线下数据有机贯穿。在此根底上，通过法人税费信息一户式、自然人税费信息一人式智能归集，实现对同一企业或个人不同时期、不同税种、不同费种之间，以及同规模同类型企业或个人相互之间税费匹配等状况的自动分析监控，让数据既能以最小颗粒度像串珍宝一样自动机敏组合，又能以最大精细度像切钻石一样多维度折射荣耀。以此全面驱动税务执法、效劳、监管制度创新和业务变革，全面提升税收征管效能和税收治理水平。 我们信任，从收税到报税到算税，从上机到上网到上云，从经验管税到以票管税到以数治税的过程，就是促进纳税人从被动遵从到主动遵从到协同遵从的过程，就是税收现代化不断向前迈进的过程。 女士们，先生们！ 前不久发布的金砖国家领导人第十三次会晤新德里宣言指出，金砖国家必需将技术和数据的高效应用作为各项进展的优先方向，并鼓舞在这方面深化合作。这也为我们五国税务部门在新冠疫情挑战和数字时代背景下深化税收领域合作指明白方向。中国国家主席习近平提出，我们要推动开放创新增长，助力世界经济平稳复苏，推动经济全球化朝着更加开放、包涵、普惠、平衡、共赢的方向进展。这一目标的实现，离不开税收作用的更好发挥。在此，我建议： 一是加强疫情防控合作。坚持同舟共济、患难与共、守望相助，共享抗疫信息，沟通抗疫经验，携手抵抗疫情。在助力疫苗联合研发、合作生产、标准互认等领域充分发挥税收作用，奉献税务力量。二是加强信息化建设合作。建立金砖国家税收信息化沟通机制，通过举办税收信息化建设论坛等方式，增进沟通合作。加强与G20、OECD等重要国际组织沟通，广纳博采国际先进理念和经验，推动金砖国家税收信息化实践。三是加强征管互助合作。稳固金砖国家税收多边合作成果，不断提高各国间税收确定性，乐观化解和消退涉税争议，支持企业彼此间投资兴业。持续加大对跨国避税等案件的联合打击力度，维护各国税收权益和市场秩序。四是加强力量建设合作。持续强化金砖国家税务部门间互学互鉴互助，促进提升税收征管力量，并乐观向其他进展中国家供给技术救济和培训支持。 女士们，先生们！ 象征着团结奋进的世界最高雕像团结雕像就坐落在本次会议的主办方印度。信任本次会议也将成为深化金砖国家税收领域团结合作的新起点。让我们携手并肩，抓住数字时代改革机遇，共同应对新冠疫情挑战，推动税收征管数字化转型升级，共同开拓金砖国家税务合作的金色进展之路，为世界经济早日复苏和全球经济治理作出更大奉献！ 感谢大家！ 8