2023年定陶国税局查找岗位风险及风险点新编.docx

定陶国税局查找岗位风险及风险点 一、局长岗位（高风险岗位） 1、不认真贯彻执行党的路线、方针、政策和国家的税收法律、法规以及上级工作精神，影响整体工作，给国家和单位造成损失。（风险等级：高） 2、开展政治思想教育、廉政教育不及时、不深入，影响队伍建设。（风险等级：中） 3、不坚持税收组织收入原那么，导致提前征收税款或未做到应收尽收，造成税款流失。（风险等级：高） 4、对管辖范围内的涉税审批事项未经认真审核签署审批意见，造成不良后果。（风险等级：高） 5、对管辖范围内的单位和个人发生上级明令禁止的不正之风而不制止、不查处，致使税收工作遭受损失。（风险等级：高） 6、税收执法不标准，监督检查不到位，发生漏征漏管，造成纳税人投诉或税款流失。（风险等级：高） 7、后勤管理措施不力，把关不严，影响整体工作开展。（风险等级：中） 8、管理考核不科学、不公正，挫伤工作积极性。（风险等级：中） 9、开展国税文化建设不深入，致使文化气氛不浓，渗透力不强，文化的引导、激发作用不能充分发挥。（风险等1级：中） 2023、对统计上报的各类业务报表复核把关不严，导致统计数据漏报、错报的发生。（风险等级：中） 11、对党风廉政建设和反腐败工作不重视、不落实，致使单位和干部职工发生违法违纪行为。（风险等级：高） 12、落实廉洁自律规定不够，发生利用职务之便，接受纳税人的礼品、礼金及有价证券等问题，造成不良后果。（风险等级：高） 13、未按规定签订党风廉政建设责任书或进行责任分解，导致责任心不强，影响工作开展。（风险等级：中） 二、副局长、纪检组长岗位（高风险岗位） 1、不认真贯彻执行党的路线、方针、政策，以及国家有关法律法规和系统内各项规章制度，影响全局工作，造成不良后果。（风险等级：高） 2、税收执法不标准，监督制约不力，发生漏征漏管现象，造成国家税款流失。（风险等级：高） 3、行政管理不严格，工作制度检查落实不到位，造成违规违纪行为的发生。（风险等级：高） 4、违反文书审批流程，导致行政许可违法。（风险等级。高） 5、协助局长工作不积极主动，影响分局全面工作的正常开展。（风险等级：高） 6、不按照上级党风廉政建设工作部署和要求，积极开展廉政教育，造成干部职工廉政意识不强，整体素质不高。（风险等级：中） 7、监督制约机制不健全、不落实，监督检查不力，造成违法违纪行为的发生。（风险等级：高） 8、不认真开展税收执法监察，造成执法不标准、工作效率低、效劳质量差和不廉洁行为现象的发生。（风险等级：高） 9、在上级纪检监察机关对税务人员涉税案件和违法违纪案件进行查办时，未履行协助职责，影响工作开展。（风险等级：中） 2023、利用职务之便，接受纳税人的礼品、礼金及有价证券，造成不良后果。（风险等级：高） 11、对上级机关和本局的工作部署、局领导交办事项，贯彻执行不及时、不到位，影响全局工作。（风险等级：高） 12、提供决策参考信息不及时、不全面、不准确、内容失实，影响领导决策。（风险等级：中） 三、税源监控岗位（高风险岗位） 1、对税务登记资料审核不严，致使虚假登记，造成不良后果。（风险等级：高） 2、未按规定对有关开业、注销、停复业、非正常认定与解除的业户实施日常的税源巡查、管理，导致不良后果。3（风险等级：高） 3、未按规定的程序和方法核定、变更应纳税额，导致不良后果。（风险等级：高） 4、纳税辅导和税收宣传不到位，致使纳税人对税收政策不了解、税收法制意识淡薄，造成发生涉税问题，影响税收工作。（风险等级：中） 5、对催报催缴、注销、停业管理不及时、不到位，致使出现逾期申报、假注销、假停业等问题，造成税款流失。（风险等级；高） 6、对一般纳税人和小规模纳税人资格审定不及时，管理不到位，造成税款流失或纳税人举报投诉。（风险等级：高） 7、对小规模纳税人信息采集不真实或录入错误，造成定额核定错误，导致税款流失或纳税人投诉。（风险等级：高） 8、“一户式〞数据存储不及时、不准确，造成垃圾数据，影响税收软件运行质量。（风险等级：中） 9、对个体、集贸市场等小规模纳税人，委托代征管理不到位，导致违规代征、代收、提取手续费。（风险等级：高） 2023、对违法违章处理不及时、不准确，影响国税正常工作或造成纳税人举报投诉。（风险等级：高） 11、外部信息比对不及时，造成纳税人涉税事项办理不4及时，影响税收管理质量。（风险等级：低） 12、对普通发票出售、管理等不严格执行普通发票管理方法，致使出现超标准供应发票或发票损毁丧失。（风险等级：高） 13、税收政策执行和税收优惠政策落实不到位，造成纳税人举报投诉，影响国税干部队伍形象。（风险等级；高） 14、对一般纳税人管理不到位，造成纳税人税负偏低，影响税收征管质量。（风险等级：高） 15、不认真落实增值税专用发票和农产品收购发票管理规定，致使发生纳税人虚假收购，虚开增值税专用发票等违法行为，造成税款流失。（风险等级：高） 16、未按规定对纳税人的发票领购、使用、取得、保管、缴销等情况开展日常性检查，导致不良后果。（风险等级：高） 17、对一般纳税人购进固定资产和原材料发生的进项税额审核把关不严，造成税款流失。（风险等级：高） 18、税收分析预警信息解除过程中存在落实情况或成果不真实等行为，导致不良后果。（风险等级：高） 19、税收执法不标准，未履行实地调查程序，出具与实际状况不符的工作报告，导致不良后果。（风险等级：高） 20、对纳税人的生产经营、会计核算、纳税申报情况不能全面进行监控管理，对税源增减变化情况、税收收入完成5情况及相关指标监控不力，造成不良后果。（风险等级：高） 21、未能正确贯彻落实国家各项税收政策、规定，导致严重后果。（风险等级：高） 22、对申报资料申核不严，造成税款多征、少征或不征。（风险等级：高） 23、对税款解库不及时，有关文书及资料保管不善，贻误工作或造成工作被动。（风险等级：中） 24、对审批事项的程序性和适用政策方面不熟悉，未按规定对侧重审核的内容进行认真审核，造成以下审核事项错误，导致税款流失。（风险等级：高） （1）增值税、消费税、企业所得税优惠政策资格的认定、年审、取消。 （2）增值税、消费税、企业所得税减免税（3）增值税退税（4）企业所得税税前扣除 （5）增值税一般纳税人资格认定、年审、取消。（6）普通发票、增值税专用发票的领购资格、增版、增量等税务行政许可事项（7）非政策性退税审批（8）出口退免税（9）违法违章处分 四、纳税评估岗位（高风险岗位） 1、不认真落实纳税评估方法，不严格执行纳税评估程序，造成查找问题不准确，评估税款不及时入库、纳税人投诉举报，影响国税工作或队伍形象。（风险等级：高） 2、落实税收分析预警系统异常指标不及时、不认真，造成税款流失。（风险等级：中） 3、未按上级要求和规定程序实施纳税评估，造成税款流失。（风险等级：中） 4、混淆评估、检查程序，评估发现违法案件应立案检查的，未按规定处理，导致税款流失。（风险等级：高） 5、应移交稽查立案查处未移交，影响执法质量，导致处理不当，造成税款流失。（风险等级：高） 6、纳税人信息资料采集、整理、更新、共享使用不及时、不全面，造成预警评估指标失真，税款流失。（风险等级：中） 7、纳税评估软件的数据录入不准确或软件的正常使用不正确，导致纳税评估工作无法完成。（风险等级：低） 8、纳税评估核查不准确、不彻底，致使税款流失，造成不良后果。（风险等级：高） 9、在纳税评估工作中，徇私舞弊或滥用职权，或为有涉嫌税收违法行为的纳税人通风报信，致使其逃避查处，造成工作不能正常开展或税款流失。（风险等级：高） 五、综合效劳管理岗位（中风险岗位）7 1、平安管理措施落实不到位，造成固定资产被盗、损毁。（风险等级：中） 2、违反档案管理规定，造成档案资料丧失、损毁。（风险等级：低） 3、未按时报送总结、报表或报送质量不高，影响领导决策。（风险等级：低） 4、未按规定进行公文处理，影响工作正常开展。（风险等级：低） 5、未按规定进行税收标准性文件清理，导致政策执行错误，产生执法风险。（风险等级：中） 6、未按规定维护计算机及系统网络，导致分局网络不能平安运行，给分局网络管理数据造成损失；外部信息管理不够，未能按照上级要求及时发现和分配外部信息，以及根据监控岗位回复正确处理外部信息，发生漏管现象。（风险等级：中） 7、违反车辆使用管理等规定，发生公车私用、公车他用或占用纳税人车辆等问题。（风险等级：中） 8、违反财务管理规定，发生超标开支、超范围开支以及虚列开支报销等问题。（风险等级：中） 9、违反伙食管理规定，造成人员饮食中毒，给单位和个人造成重大损害。（风险等级：高） 2023、驾驶员违反有关规定，发生违章驾驶、酒后驾驶等8现象，造成重大平安事故。（风险等级：高） 六、（公共风险） 1、违反内部管理规定，影响工作秩序。（风险等级。中） 2、不遵守廉洁勤政的有关规定，导致违法违纪案件的发生。（风险等级：高） 3、未按规定保守工作秘密，造成失密、泄密，导致严重后果。（风险等级：高） 4、未按规定使用计算机，造成网络受到病毒侵袭，导致网络不通、系统瘫痪。（风险等级：高） 5、勤俭节约意识不强，发生奢侈浪费问题。（风险等级。中） 6、工作作风不扎实，办事拖拉、推诿、扯皮，效率低下，影响国税工作，造成不良影响。（风险等级：中） 7、效劳承诺履行不到位，导致纳税人投诉。（风险等级。中） 8、不能准确答复纳税人咨询的相关涉税事宜，造成纳税人办理相关业务出现延误，导致纳税人投诉。（风险等级：中） 9、未按照国家税收政策规定，针对性的开展纳税辅导、咨询工作，引起纳税人对税收政策规定、办税流程误解，导致不良后果。（风险等级：中）