内部控制演讲稿003[1]企业内部控制概述一、单项选择题1.相互牵制是以〔b〕为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。a.职责分工b.事务分管c.作业程序d.授权批准2.〔a〕是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。a.控制环境b.会计系统c.控制程序d.控制活动3.〔c〕要求单位按照不相容职务相互别离的原那么，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。a.授权批准控制b.会计系统控制c.组织结构控制d.内部报告控制二、多项选择题1.内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有〔bcd〕特征。a.主体是单位内部人员b.客体是单位内部的经济活动〔或经营管理活动〕c.手段和方法多种多样d.属于单位内部的管理2.建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的根本原那么包括〔abcd〕。a.合法性原那么b.全面性原那么c.重要性原那么d.有效性原那么3.内部控制标准体系一般包括〔abcd〕a.根本标准b.具体标准c.授权批准d.应用指南4.建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括〔abcd〕。a.注重选择关键控制点b.以预防为主、查处为辅c.注重相互牵制d.设立补救措施5.不相容职务之间应实行别离，其中会计记录应与〔abcd〕相别离。a.会计监督b.业务经办c.财产保管d.预算编制三、判断题〔×〕1.具体标准规定内部控制的根本目标、根本要素、根本原那么和总体要求，是制定根本标准和应用指南的根本依据。〔√〕2.应用指南是根据根本标准和相关具体标准制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。〔×〕3.内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。四、问答题内部控制的目标是什么。有哪些根本要素。货币资金控制一、单项选择题1.按照内控要求，应由〔b〕核对“银行存款日记账〞和“银行对账单〞，编制“银行存款余额调节表〞。a.记帐人员b.非出纳人员c.会计人员d.审核人员2.现金收支原始凭证上业务经办人员应签字盖章以明确有关责任，同时该凭证还须经〔d〕审核签章。a.记帐人员b.出纳人员c.会计人员d.部门负责人3.〔a〕应根据审核无误的现金收款或付款凭证进行收款或付款，收付完毕，对现金收款或付款凭证以及所附原始凭证加盖“收讫〞或“付讫〞戳记，并签字盖章以示收付。a.出纳人员b.....
