2023年单用途预付卡消费制度成因与规则政策研究.doc

单用途预付卡消费制度成因与规则政策单用途预付卡消费制度成因与规则政策研究研究 张洁文 摘 要预付卡在商业消费领域中扮演着重要角色，具有简化支付流程、减少纸钞使用、刺激消费增长的作用，但同时也是引起消费纠纷的重要原因。本研究以理发与美容行业为例，对企业预付卡消费制度的成因与规则政策进行研究。首先，讨论小型企业融资需求、预付卡盈利模式、美容立法行业的同质化特点，分析预付卡消费模式的成因，并结合相关政策背景，梳理预付卡规则政策。其次，针对单用途预付卡规则政策存在的不足，提出合理的改进措施，为完善市场监管机制提供建议，以维护预付卡市场良性运转。关键词单用途预付卡;规则政策;成因分析;盈利模式 doi：10.3969/j.issn.1673-0194.2020.20.075 中图分类号D922.294文献标识码A文章编号1673-0194（2020）20-0-02 0 引 言 在信息技术持续发展、小额支付手段不断创新的市场下，商业预付卡凭借快速融资、简化支付、刺激消费等特点，逐渐成为商业企业促销的重要手段，在商业领域中占据越来越重要的市场地位。学术界普遍将单用途预付卡视为特殊的金融工具，该预付卡能够在短时间内为企业融资，带来收益。预付卡市场在高速发展的同时逐渐暴露出诸多商家携款跑路、消费投诉频发等问题，因监管政策的缺失，易助长贪腐受贿、商业欺诈行为。在单用途预付卡市场下的消费投诉事件中，美容理发、健身等行业占比尤为突出。在实际商业纠纷中，现行法律可执性低，个体商户难以把握预付卡消费制度形成的特殊商业模式。基于此，研究单用途预付卡相关理论，结合当前政策规则研究，为完善单用途预付卡市场管理和监督工作提供参考，协助解决预付卡乱象频发的现实问题。1 理论分析预付卡消费制度成因 1.1 小型企业快速融资、规避贷款风险 随着社会协作化的发展，大量零售、服务商业领域中的中小微企业、个体工商户成为预付卡发行主体。这些企业往往处于初创期和成长期，由于成立时间短，社会信用较低。在市场经济活动中，供货方为减少风险，往往会约定预付一定货款。而中小微企业受资金限制，缺少成熟的内控体系，在巨大的成本压力下，往往容易选择采取硬性制裁或冒险的方式处理问题，将公司暴露在经营风险中。预付卡既能在短时期内解决企业融资困难问题，又能规避贷款利息，相当于进行无风险套利活动。企业出于一定的集资需求，向消费者发行预付卡，以自身信誉作为担保达到融资目的，提前回笼流动资金以缓解经营初期的资金压力。1.2 预付式消费商家盈利驱动 王方华和徐飞学者认为盈利模式是企业整合自身和利益相关者的资源，从而实现价值创造并获得收益的组织机制和商业架构。以单用途预付卡为主体的盈利模式，整合卡内备付金收益、利息、卡内残值 3 部分资源，实现价值创造与收益。消费者在预付卡内充值金额，形成支付准备金。在没有明确备付金利润所有权归属的情况下，通常默认归属资金交收账户。围绕该资金交收账户进行的业务相关投资、收购、扩张等经济活动带来的盈利，驱动企业采取预付式消费模式。同时，卡内预付款项形成的利息与不记名卡过期剩余的残值均归属企业利润。企业经营目的在于盈利，由此形成的特殊盈利模式易于成为发行预付式消费的主要动机。1.3 理发美容服务同质化竞争 目前，我国美容美发行业服务项目基本达到同质化。理发店提供洗剪吹烫染服务，而美容店提供皮肤护理服务，实现经营差异化的途径较少。在房租、装修、雇员等高额资本投入下，商家的运营成本压力大，一旦成本不受控制，营业利润将无法支撑庞大的经营体系，从而导致人员流失、入不敷出等经营风险，极易关店或转店。预付式消费能够满足理发美容行业的经营需求，保证资本可持续投资。通过预先支付费用的方式，商家能够提前获取一定数量的稳定款项，缓解运营压力，并利用资金扩大自身经营范围，增加市场投资筹码。借助不同的预付卡款项进行项目促销，能够加速个体在同质化经营以及价格博弈中形成新型竞争优势。同时，预付卡消费方式将核心竞争力转移至稳定客源方面，体现在吸引更多数量顾客进店消费的同时进一步拓宽商家的销售规模，不断提升自身的销售收入，是商家后期经营的重要基础。2 预付卡规则政策研究 目前，我国没有统一的干预预付卡市场的相关政策，缺少有效引导、管理与约束，导致当前预付卡市场尚未步入成熟期。预付卡监管的相关内容分散在不同的政策和文件中，如 2012 年发布的单用途商业预付卡管理辦法（试行）（下文简称管理办法）是截至目前我国针对单用途卡层级的最高管理规范。本研究主要面向我国相关法律法规及规章制度，整理并得出以下评价。2.1 法律内容规定模糊，缺失细节，可操作性低 管理办法中规定的发卡主体类型企业规模较大，资产总额雄厚，社会信誉良好，产生纠纷的概率低。而乱象频发的健身、教育行业及小型个体工商户不在管理办法规制内，对该发卡主体缺少相关资金、规模、条件方面的门槛限制。高风险个体商户的规制力度弱，导致其以信用而非经营状况作抵押收集大量预付卡资金。2.2 不记名卡差异规定诱导商家逃避义务 管理办法规定企业可发行记名卡与不记名卡，其中，不记名卡可设置有效期。为获得卡内残值部分收益，同时减少挂失、登记等流程成本以降低管理成本，在现实执行过程中存在售卡人员故意引导消费者办理多张低金额的购物卡代替单张高金额预付卡，甚至刻意隐瞒高金额类型购物卡存在的现象。有效的实名登记制度能够在一定程度上起到预防洗钱、逃税、行贿受贿、漏税的作用，而实际消费生活中预付卡实名制的执行情况并不乐观。