2023年审计工作发展规划3篇审计局十四五五年三年工作计划思路.docx

x市审计局审计项目三年规划范文〔1〕 为进一步加强审计项目方案的科学性、严谨性，确保20xx-20xx年各年度项目方案相互衔接、合理安排，有序推进审计全覆盖工作，充分发挥审计监督和保障作用，结合全市审计工作实际，特制定本规划。 一、编制依据 根据国务院关于加强审计工作的意见、“十三五〞国家审计工作开展规划、x同志在中国共产党xx自治区第十二次代表大会上的报告及报告精神、xx自治区国民经济和社会开展第十三个五年规划纲要和x市国民经济和社会开展第十三个五年规划纲要，以及市委、市政府对x审计工作提出的新要求，围绕全市经济社会开展大局，结合20xx年至20xx年审计项目实施情况编制。 二、20xx-20xx年项目实施情况 20xx-20xx年，我局共安排审计项目方案x个，其中：具体组织预算执行审计项目x个，涉及市财政局、地税局x个部门；部门预算执行捆绑经济责任审计项目x个，主要涉及市国土局、农牧局、水务局、教育体育局等x个部门；专项审计〔调查〕项目x个，主要涉及农业、工业、社保基金、征地拆迁、就业创业等专项资金审计和保障性安居工程、行政事业单位信息化建设等专项审计〔调查〕项目；企业项目审计x个，主要涉及市公交公司等经营本钱专项审计和市城投公司、西部担保等资产负债审计；建设项目审计x个，主要涉及市一幼、贺兰山体育场、北塔中学、滨河新区公租房等重大政府投资项目；领导干部经济责任审计x个；县区财政审计x个；市委市政府交办的临时项目x个。 三、总体目标 通过编制20xx-20xx年审计项目规划，为年度审计项目方案编制提供依据，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部经济责任履行情况有方案地实施审计，全力推进有重点、有步骤、有深度、有成效的审计全覆盖，积极有效地履行审计监督职责，充分发挥审计工作政策落实“督查员〞、人民利益“守护神〞、深化改革“催化剂〞和反腐败“利剑〞的作用，为全市经济社会开展保驾护航。 四、根本原那么 一是围绕中心，效劳大局。积极贯彻“绿色高端和谐宜居〞城市开展理念，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，自觉把审计工作融入改革开展大局，推动审计工作新常态。把握发现问题、催促整改、堵塞漏洞、反对腐败等重点环节，加大查处重大违法违规和经济犯罪问题的力度，注重从体制、机制、制度层面发现问题、分析原因，提出具有针对性、建设性的审计意见和建议，提高审计监督水平。 二是全面覆盖，突出重点。紧紧围绕市委市政府的重大决策部署，紧扣事关经济社会开展全局的重大事项开展审计工作，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行有重点、有深度、有步骤、有成效的审计全覆盖，突出对重点领域、重点部门、重点经济责任审计对象、重大投资项目和重点资金、重大政策的审计监督，提高审计监督的科学性和针对性。 三是统筹安排，适时调整。注重加强审计项目方案统筹安排，立足全市审计“一盘棋〞，加大人力资源整合力度，统筹运用局机关、各县〔市〕区审计局以及购置效劳等资源，不断创新审计组织方式，组织好审计项目的实施。同时，根据x市经济社会开展实际需求，适时有序调整年度审计重点，科学合理制定年度审计项目方案，有的放矢，提高审计工作的质量和效率。 五、主要内容 围绕市委市政府工作中心，效劳改革开展大局，从审计财政财务收支的真实、合法和效益入手，着力维护人民根本利益，着力推动依法治市，着力推动深化改革，着力推动政策落实，着力推动脱贫富民战略，着力推动生态文明建设，着力维护经济安全，着力推动党风廉政建设和反腐败斗争，为x在全区经济社会开展中当好“排头兵〞，率先全面建成小康社会发挥强有力的审计监督与保障作用。 〔一〕重大政策落实跟踪审计 以促进重大政策措施落实到位、不断完善、发挥实效为目标，围绕项目落地、资金保障、简政放权、政策落实、风险防范“五个抓手〞，结合自治区、x市经济社会开展实际，注重突出不同时期、不同行业、不同部门单位的实际情况的审计重点，持续开展对重大政策措施落实情况的跟踪审计，发挥政策落实“督查员〞作用。 ——对各县〔市〕区、各部门单位贯彻落实重大政策措施的具体部署、执行进度和实际效果进行审计，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，促使其即知即改、从严整改，促进各项政策落地生根、发挥效用，确保政令畅通。同时，加大对不作为、慢作为、假作为等重大履职不到位问题，重大失职渎职、重大损失浪费、重大风险隐患、重大违法违纪等问题的揭露和查处力度，深入分析违法违纪问题的规律特点，推动整改问责。 ——加强与上下级审计机关沟通协调，统筹项目方案与力量调配，强化上下联动。进一步完善组织方式和项目管理，标准审计程序，保证审计时间。将重大政策措施跟踪审计的主要内容作为重点纳入所有审计项目中，并在审计报告中予以反映。坚持边审计、边催促整改，同时，建立问题清单制度，加大审计整改和追责问责力度。 按照审计署、审计厅统一安排部署，持续开展政策落实跟踪审计，根据审计署、审计厅统筹安排和x市创新驱动、生态立市、脱贫富民战略三年行动方案的重点工作以及x市重大项目建设、管理、推进情况确定年度审计重点，同时，加强与其他专项审计的衔接配合，切实发挥政策落实“督查员〞作用。 〔二〕财政审计 以促进宏观政策贯彻落实、推进深化财税体制改革、完善公共财政和政府预算体系、标准财政资金分配管理、提高预算执行效果为目标，加强对财税政策执行、财政管理、预算执行、重点专项资金和市辖县〔市〕区政府财政决算等方面的审计，增强财政审计的宏观性、整体性和建设性。 ——市本级财政预算执行情况审计。以新预算法的贯彻落实情况为重点，全面开展“四本预算〞审计，监督检查财政预决算的真实性、合法性和效益性。重点关注财税政策执行、政府预算体系建设、财政支出结构和投向、地方性政府债务管理、非税收入征收、重点专项资金管理使用、集中支付管理、转移支付管理、库款管理、财政绩效管理等内容，推动健全全口径预决算管理体系。加强对地方税务部门重点税种的征收和税制改革推进情况、税务部门依法组织收入情况审计。推动财税体制改革，防范和化解财政风险。 每年开展一次市财政局具体组织市本级预算执行情况审计，根据国家财税政策、公共资金的投向、规模以及上年度审计情况，合理确定各年度审计的重点领域、重点内容。 三年内适时安排1-2次地税局具体组织市本级预算收入执行情况审计，注重税收政策落实、税收优惠促进企业开展、税款征收情况的审计。分析宏观经济政策和环境对地方税收征管的影响。 ——部门预算执行情况审计。以强化预算执行、提高资金绩效、降低行政本钱、推进深化改革为目标，以标准重点预算部门预算管理为落脚点，重点关注预算编制、预算执行及财政财务收支、建设项目管理、“三公〞经费和会议费等公务支出情况，促进严格预算约束，提高预算绩效管理水平。 每年安排8-10个资金量大、关注度高的重点预算单位进行审计，并采取延伸审计的方式加强对下属单位的审计监督，力求审深、审透。同时通过经济责任审计、专项审计〔调查〕等方式扩大部门预算执行审计覆盖面，至20xx年实现重点预算单位的审计全覆盖。 ——县〔市〕区政府财政决算审计。以县〔市〕区政府财政决算的真实性、财政支出的合规性、财政管理的标准化为重点，关注辖区政府政策执行情况、政府债务管理情况、收支决算情况、重点专项资金管理使用情况等内容，推动县〔市〕区财政管理，提高财政资金使用效益。 三年内至少安排两个县〔市〕区政府财政决算审计，至20xx年实现三区两县一市政府决算审计全覆盖。 ——科目资金审计。以科目资金为切入点，继续探索重点科目资金审计，实现专门领域、专项资金和财政预算执行审计的有机结合，重点关注科目资金预算安排、资金拨付、资金管理使用、项目效益等内容，通过对科目资金各环节、全流程审计，逐步深化财政审计。 三年内在教育、文化、环保、工业、农业、扶贫等科目中有针对性的选择局部科目进行1-2次专项审计〔调查〕，促进财政资金标准运行，发挥财政资金效益。 〔三〕政府投资项目审计 以促进政府投资项目建设管理不断标准为目标，紧紧围绕全市开展目标和重点领域资金投向确定项目实施审计，重点关注政府重点投资建设项目工程招投标管理和合同审核，工程结算和决算及资金管理使用中存在的典型性、苗头性问题，关注工程的绩效状况，关注政府投资的规划布局和投向结构情况，强化管理，提高政府投资建设项目绩效。 ——积极开展全过程跟踪审计。探索推广全过程跟踪审计的方法，充分利用投资审计力量以及选聘社会中介组织专业人员等方式，选择一些重大项目开展全过程跟踪审计，前移审计监督关口，将事中控制与事后监督相互结合起来，重点关注政府投资项目立项、建设、施工及后续交接阶段存在的问题，及时提出审计建议，促进问题纠正，有效堵塞在政府投资各个控制环节容易出现的漏洞，发挥审计监督保障作用。 ——分领域有重点开展审计〔调查〕。针对社会关注的工程建设重点领域、市重大政府投资项目，结合工程建设领域存在的突出问题开展专项审计或审计调查，深层次剖析政府投资领域存在的倾向性、共同性问题，提出切实可行的审计建议，提高政府投资审计的宏观性、建设性，逐步实现重点政府投资项目审计全覆盖。 ——大力开展绩效审计。把效益审计渗透到政府投资建设项目审计中，逐步实现审计重点从注重财政资金使用的真实性、合法性到注重政府投资项目的合理性、效益性转变，跳出就问题审问题的局限，着重关注政府投资在管理、运行机制和社会效益方面存在的问题，提高投资项目资金使用效益，当好市委市政府重大投资项目的参谋助手。 围绕市委市政府中心工作，每年选取4-6个重点政府投资项目进行审计，并通过专项审计〔调查〕、政府临时交办事项扩大政府投资审计覆盖面。 〔四〕企业审计 以维护国有资产安全、确保国有资产保值增值、促进提高国有资产运营绩效为目标，重点关注国有资产管理、使用和运营中遵守国家法律法规情况，国有资产真实完整和保值增值情况，国有资产重大投资决策、投资绩效、经营风险管理情况，国有资产管理部门职责履行情况。推动深化国有企业改革、增强开展潜力、防控重大风险，维护国有资本安全，促进企业可持续开展。 ——加强国有企业审计。加强国有企业资产负债审计，重点关注企业资产的真实、完整和保值增值情况、资产负债损益情况、重大投资决策及投资绩效情况、开展潜力和风险隐患情况、企业法人治理及内部控制情况，遵守国家相关法律法规情况，促进企业加强经营管理，提高盈利能力。加强对地方国有金融企业真实、合法、效益审计，揭示法人治理结构、内部控制的薄弱环节，促进金融机构依法合规经营，揭示金融效劳、金融创新中重大潜在风险，促进完善地方金融风险防控机制。密切关注国有资本投资、运营公司的运转情况，加大资金密集、资产聚集的重点领域、重要环节的审计力度，优化国有资本布局，标准国有资本运作，提高国有资本配置和运行效率。 ——加强对国有资产监管机构履行监管职责情况审计。加强对市国资委、金融局等国有资产监管机构履行监管职责情况审计，促进监管机构依法依规履行监管职责。推动以管企业为主向以管资本为主转变，建立国有出资人监管权力清单和责任清单，将配合承当的公共管理职能归位于相关政府部门和单位，促进完善各类国有资产管理体制。 ——探索建立x市国有企业审计制度。探索建立国有企业经常性审计制度，每年安排3-4个审计项目，通过多种审计方式，提高国有企业审计覆盖率。建立国有企业购置审计效劳方法，扩大购置效劳范围，增强审计力量。 〔五〕民生和重点专项资金审计 以促进深化改革、保障和改善根本民生、维护人民群众利益为目标，加大对扶贫、“三农〞、社会保障、教育、医疗等民生资金和项目的审计力度，抓住分配、拨付、使用等关键环节，关注政策执行、资金运作、项目安排和实施等情况，及时发现问题，确保民生资金真正落实到实处，推动社会领域相关改革和制度建设，促进建立健全科学有效的社会治理体系，实现共享开展。 ——加强扶贫资金审计。深入贯彻落实自治区、x市党委、政府关于精准扶贫工作的意见，紧紧围绕x市脱贫富民战略及三年行动方案，重点监督检查脱贫工作责任制落实情况，精准扶贫、