2023年最大限度的降低风险度确保国库资金安全.docx

最大限度的降低风险度确保国库资金平安 文章标题：最大限度的降低风险度确保国库资金平安 一、充分发挥柜台监督作用，堵塞可能存在的各种漏洞 （一）税款入库监督。税款入库是国库会计核算的第一道环节，我们把这一环节作为监督税务部门和国库经收处的突破口，通过审核税收缴款书各要素，监督税务部门入库税种、科目使用的正确性，监督国库经收处税款入库的及时性，发现问题，采取有效措施，及时纠正，为整个国库会计核算工作打好根底。 （二）预算支出监督。预算支出是国库资金风险的最大环节，我们通过七道关口的严格审查，有效的堵塞了可能存在的各种问题和风险。一是所有预算拨款都必须由财政部门国库人员填好“预算拨款送交国库清单〞，和人行国库人员进行现场移交，确保拨款凭证数量、金额和移交清单相符；二是审核凭证要素是否齐全；三是审核是否有非预算单位支出，对非预算单位拨款是否有相关文件；四是审核拨款用途是否符合有关规定；五是审核凭证日期是否在规定期限内；六是审核大小写金额是否相符；七是审核印鉴是否一致。 （三）预算收入退库监督。对预算收入退库的准确把握是行领导和国库人员较头痛的问题。我们从不同退库种类着手，掌握以下审核标准，较好的保持了预算收入退库的严肃性。一是是否符合退库要求；二是相关文件；三是征收机关退库申请、退库审批表；四是原缴款书复印件；五是福利企业相关证书；六是收入退还书及其要素。 （四）预算收入更正监督。同样作为外来凭证，在接收征收机关预算收入更正通知书时，需填写“预算收入更正移交清单〞，国库经办人员审核无误后，交会计主管审查。如果更正凭证本身正确，是由于征收机关操作人员失误，填写错误要求更正时，征收机关必须出据有关说明。 （五）岗位责任监督。现行的国库会计核算系统，大大增加了国库岗位设置，虽然使国库资金的流入和流出多了一些环节，但也出现了新的问题，就是前一道岗位人员审查不力，会把问题留给后一道岗位人员，而后岗位人员认为前岗人员已做过监督，会不认真审查或不审查，造成问题的发生或出现。针对这一有可能出现的漏洞，我们制定了岗位责任追究制度，明确了各岗位的审核范围和要求，增强了岗位人员的监督责任心，有效的防止了问题的发生。 二、合理进行岗位设置，防止国库资金风险的产生 按照现行国库会计核算管理有关规定，国库岗位设置必须符合有关要求，否那么会形成一定的资金风险。但在人民银行人事管理体制多年来不变的情况下，其要求的岗位人员数量和人员素质，大局部中心支库XX县区支库无法到达。面对这样的情况，XX市中心支库在行领导的全力支持下，多方面入手，从实际出发进行岗位设置，确保了国库资金的平安。一是配备了较为充足的国库人员，解决了岗位设置方面出现的问题。晋中中心支库现有国库人员18名，是全省中心支库中人员最多的；二是根据人员条件和素质，屡次协商、反复研究，在确定岗位时尽量做到最大限度的发挥个人特长和才能；三是逐一征求意见，充分调动大多数人的工作积极性和主观能动性；四是利用岗位和岗位、人与人之间既独立又相互联系的关系，形成较强的制约机制，保证各项业务的顺利完成。 三、补充完善国库制度，构建国库内控管理新体系。 国库2.0版系统运行以来，其遵循的国库制度主要是国库会计管理规定、国库会计业务操作规程、人民银行国库资金清算业务处理手续等相关文件，但随着新业务的不断增加，如国库内部往来、大额支付系统往来、同城票据交换等，已使原有制度显得相对滞后。为此，XX市中心支库根据国家金库条例及其实施细那么和有关法律法规制度要求，结合本部门的工作实际，先后制定和建立了人民银行XX市中心支行财、税、库对帐管理方法、国库资金风险防范预警预报管理方法、人民银行XX市中心支行国库人员责任追究制度、人民银行XX市中心支行国库业务违规处分方法、人民银行XX市中心支行预算拨款管理方法、人民银行XX市中心支行预算收入退库管理方法等制度和方法，进一步完善了国库会计核算业务电子化操作规程，切实标准了国库电算化业务操作流程。通过制定科学、严密、统一的管理细那么和业务操作流程，将各项制度涵盖到国库各个方面、各个环节和各项具体业务当中，建立起确最大限度的降低风险度确保国库资金平安第2页 保国库资金平安的制度屏障，为标准国库资金管理，从制度上提供了保障。 四、标准业务操作程序，实现国库业务处理的全程控制。 一是在具体核算操作环节上，国库部门首先标准岗位责任制，明确各岗位的工作内容和职责，做到分工合理，相互制约； 二是按岗设置和记载各类登记薄及退库登记薄，严格审查拨款凭证及预算支出方案、预算收入退库，对退库业务做到凭证合法、手续齐全，严格按照国家金库管理条例规定的范围及审批程序办理，进行退库； 三是按照内控制度和风险防范体系的要求，严格按照规定进行帐务处理，强化凭证传递、对帐、检查、授权、重要空白凭证管理、保密重要事项登记制度，严格执行大额拨款、计算机管理、印章、密押管理、重大事项分级审批管理等制度，标准业务操作流程； 四是对符合国家规定的财政拨款，根据金额大小审批权限制逐级审批拨付，做到每日票据清算后即到位，不压单、压票，提高了票据的当日抵用率。对拨款用途不合规的、不属于拨款范围的一律拒绝拨付； 五是建立规章制度，制定了业务违规处分方法，对国库经办人员不按国库管理制度办理业务，造成不合理拨款、收入混库、退库、计算机中断的，按照处分方法进行处分，确保国库资金的平安完整。 五、加强国库内部管理，构建内控监督的有效机制。 针对日益增大的风险隐患，XX市中心支库主动和行内有关部门取得联系，在业务操作和业务检查方面形成制约和依存关系，并配合相应措施，共同监督、分担风险。一是成立由纪检、内审、事后监督等部门组成的内控评价小组，每季对国库业务流程、风险防范、内部控制进行综合评价，客观全面地反映国库风险防范工作中的薄弱环节。二是加大风险责任追究力度。层层签订国库风险防范责任书，制定业务工作量化考核评比方法，进行严格考评，发现有章不循、违规办事的行为及时纠正，严肃处理，。三是复核岗对经办人员操作的所有业务，不管笔数多少都要认真仔细复核，及时发现过失和风险隐患；科室负责人、会计主管每日对国库业务进行全面监督检查；主管行领导对要害岗位、要害环节经常性的开展突击检查活动，及时发现问题，采取相应措施控制风险发生。 六、努力提高国库干部素质，尝试人本管理新理念。 作为XX市中心支行最大的科室，人为因素的风险成为国库风险中最难控制的风险。由于人员素质的参差不齐，给管理工作造成了很大困难。为此，我们以人为本，尝试了人本管理的新理念。一是突出了对要害岗位的管理。将国库核算资金岗、同城票据交换岗、国债管理等岗位纳入要害岗位，密切注意要害岗位人员的思想动态、行为方式、生活状况及其业务工作状况，多了解、多交谈，观察其情绪变化，并不失时机的进行正确引导，消除风险隐患。二是强化风险防范意识。通过开展定期和不定期的国库案件通报剖析、国库业务风险透析等活动，让大家正确认识国库业务存在的风险，克服麻痹思想，居安思危，防微杜渐，努力提高国库人员严格执行各项规章制度的自觉性。三是提高国库人员综合素质。我们不断开展各种形式的学习，并以岗位任职资格培训为契机，组织形式多样的培训活动，系统学习新业务、新知识。同时，积极开展职业道德教育，统一思想，牢固树立了爱岗敬业、遵纪守法的思想理念，不断提高政治思想水平，为确保国库资金平安奠定思想根底。 七、充分发挥监督功能，做到事前、事中、事后三监督 事后监督中心从国库部门分设后，发挥了一定的积极作用，但从一段时间的运行情况看，存在着以下问题，造成了国库业务风险的潜藏性。一是监督时间相对滞后，二是监督手段相对落后，三是掌握有关政策规定相对滞后。为保证各项业务的顺利进行，我们在分管领导的支持下，抽调了一名熟悉业务、责任心强、爱岗敬业的国库人员专司事后监督工作，其职责是：完全脱离业务，进行事前、事中、事后的全程业务监督，包括业务处理阶段对各岗位的巡查；经业务主管审核后的外来凭证事前审查；对国库资金进出的全面审查；对全部凭证的审核；对预算收入、预算拨款、预算收入退库、预算收入更正的审核；对国库会计核算的审核；对全部报表的审核等，全部审核工作结束后，整理资料移交事后监督中心。这一做法不仅非常有效的控制了国库业务的风险和过失，而且在一定程度上减轻了事后监督中心的工作压力，进一步加强了国库业务的标准操作，化解了国库资金风险。 最大限度的降低风险度确保国库资金平安来源于网，欢迎阅读最大限度的降低风险度确保国库资金平安。 第7页 共7页