2023年农村信用社存在风险及难点.doc

农村信用社存在风险及难点 一、存在的风险点 1、自然风险。农村信用社以支持“三农〞为主，由于灵石特殊经济状况，真正属于“三农〞产业很少，从事农业方面的条件非常差，农业产业开展落后，属于真正的弱势产业。由于其受环境和科技水平的影响很大，抗风险能力很低。在没有相应风险补偿机制情况下，信用社每年投放给农村的贷款，很大程度上是受到自然环境和农副产品市场价格制约束，承受很大的自然风险。 2、行业集中度风险。XX县区域经济结构单一，煤炭行业是县域的主导行业，其带动着煤炭加工业、运输业、餐饮业、批发零售业等很多行业的开展，灵石联社存量贷款主要集中在煤炭及其相关行业，到目前，涉煤贷款余额就有9.5亿元，占比40%，而煤炭行业受政策性因素影响较大，特别近两年来国家行业政策的调整，县域60%的煤矿、洗煤厂需要技改提高产能，处于停产、半停产状态，相关产业经营也比拟低迷，煤炭行业出现波动，就会对信用社贷款造成一定影响。 二、存在问题及困难 1、贷款投放缺乏，流动性过剩问题突出。 目前，在贷款管理方面对贷款责任追究制度十分严格，但在贷款营销上没有完善的鼓励方法，这使得一些信贷员产 生了“惧贷〞心理。对贷款发放后的责任追究制度心存忌惮，缩手缩脚，贷款营销的积极性低落。今年一季度，存款余额到达461771万元，较年初增加53571万元，而贷款余额达229095万元，较年初增加799万元，增幅为0.35%，存贷比例52%，贷款投放缺乏，流动性过剩问题突出。 2、结算渠道不通畅，效劳质量有待提高 尽管近两年来，灵石农村信用社在结算渠道方面做了很多努力，如综合门柜系统上线，大小额支付系统开通，但与国有商业银行相比，仍存在很大差距，还没有开通网上银行、全国银行汇票业务等，结算渠道相对狭窄，尚不能满足农户越来越高的结算要求，这在很大程度上制约了农村信用社的开展。 3、数家金融机构入驻，行业竞争压力变大 在银监会放宽金融机构准入门坎后，XX县区近两年相继成立了邮政储蓄银行、XX市商业银行、龙成小额贷款公司、诚悦小额贷款公司等。到目前，邮政储蓄银行存款余额为20多亿，市场份额为15%，已开始发放小额贷款3000万元。龙成小额贷款公司、诚悦小额贷款公司，已发放贷款5000余万元，加之工商银行、农业银行等国有银行开始发放小额贷款，利率相对优惠，行业竞争压力一步步加大。 4、历史遗留问题多，不良清收难度大 一是小额贷款清收难 不良贷款数额大、单笔金额小、户数多、分布广，加之农村经济落后，农民对土地的依赖性大大减小，外出务工、经商人员逐年增多，不少贷户举家外迁，下落不明。而信用社信贷人员日常工作过于繁忙，真正用于收贷的人员少、时间紧。再加上不少贷户地处偏僻的山地丘陵地带，交通落后，给清收工作造成了很多困难。 二是依法收贷难 贷款人采取各种措施，仍不能收回不良贷款本息时，在万般无奈之下，不得不采取最后一个手段：依法起诉。由于社会诚信缺乏，执法环境不畅，依法收贷呈现出本钱高、效率低、执行难和举证难的特点。 三是防止债务人转移资产，逃避债务难 局部债务人通过各种手段取得贷款后，想尽一切方法转移资产，逃避债务。债务人一般通过以下方式转移财产，逃避债务：一是通过不正当交易和虚假交易将公司资产转移到关联公司和股东个人名下，造成公司经营困难、资不抵债，通过倒闭或破产，最终到达逃避债务的目的。二是通过低价变卖财产，将资产转移到与债务人串通好的其他单位和个人手中。三是对大量到期债权不及时主张权利，导致债务人到期债权超过诉讼时效。总之，债务人通过以上方式，最终到达逃避归还信用社贷款本息的目的。 第二篇：农村信用社风险农村信用社风险 〕农村信用社信贷风险的现状 一、风险管理意识淡薄。局部农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操作程序，贷款发放把关不严。一般借款自上而下，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，我们遵照办理。这种与商业银行自下而上实行贷款营销的逆程序操作使相当一局部信贷管理人员淡薄了风险意识，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。 二、担保抵押流于形式。当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外，一般为防范信贷风险，采用担抵押保形式贷款。但在实际操作中，存在以下问题：一是对抵押物的价值评估偏高或对有权部门评估的权利价值认可比例过高。在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值缺乏抵偿贷款本息，有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，平时对担保抵押物监管不严，潜在风险大；三是签订抵押担保合同范本不 一、要素不全、主体不符，诉讼时致使担保抵押合同无效，形成无效抵押。 三、信贷资产质量反映不够真实。一是未及时调整贷款占用形态，即使已经形成不良贷款却仍旧在正常贷款科目反映，如个别农村信用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达70%以上，农村信用社信贷风险隐患较为突出；二是贷款到期转据较多，贷款到期后，只要能收回贷款利息，诸多信用社都采取办理转据方式，有的大额贷款屡次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了潜在的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在.四、贷款管理不严、内控制度乏力。一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，只片面注重第二还款来源〔即借款抵押物的变现处理〕二是贷时审查与贷款审批有待加强，局部信用社、而参与贷审会人员对借款人的根本情况所知甚少，难免会造成决策失误，存在未严格执行审贷别离制度的现象。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理思想严重。 五、信息反响不及时、不准确。一户多借贷、交叉借款、跨区域借款等违规借款的调查信息不能通过信贷咨询系统及时了解，对有不良信用记录的客户信息得不到及时发现，致使多头借款、一户多社交叉借款现象普遍。 六、企业改制破产影响严重。由于企业认识和动机的偏离，加之地方政府保护主义的影响，企业改制和破产给信用社信贷资金造成了巨大风险，逃债，废债现象时有发生，大量信贷资金被吞食、流失。 七、不良资产的处置滞后，贷款责任追究不力。对已经形成的不良资产由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比拟棘手，收贷费用本钱过高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，结果多是本息难以清偿。二〕利率风险 利率风险是指农村信用社的财务状况在利率出现波动时面对的风险。根本的利率风险有重新定价风险、根本点风险、内含选择风险、收益曲线风险.尽管这些风险是信用社的一个正常组成局部，但严重的利率风险会给信用社的赢利水平和资本带来巨大的威胁。表达在以下： 1.农村信用社重新定价风险表现在利率敏感性资产大于利率敏感性负债，利率下降，收益减少。 从理论上讲，重新定价风险又称成熟期不匹配风险即利率敏感性缺口风险。它产生于利率变动的时间与银行现金流动的时间之间的差异，是指某﹁时期内信用社需要重新定价的资产与需要重新定价的负债数量不相等，二者存在一定缺口时，信用社再吸收存款或再次贷款时所承受的风险。当信用社的利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即存在“正缺口〞时，随着利率的上升，信用社的净利息收入增加；随着利率的下降，信用社的净利利息收入减少。只有在信用社资产和负债的平均生命周期〔即成熟期〕互相匹配时，才不存在此类利率风险。 所谓利率敏感性资产，是指一家信用社的资产〔贷款〕期限要短于负债〔存款〕的期限。反过来，如果一家信用社的负债期限要短于资产的期限，那么是负债敏感性的。利率上升时，对资产敏感性信用社有利，净利差收入增加；利率下降时，对资产敏感性信用社那么是不利的，损失的。从对通XX县区农村信用社资产负债结构情况调查，该县农村信用社1999年短期贷款占贷款总额75%，中长期贷款比重仅3%，而定期存款占存款总额55%，是典型的资产期限短于负债期限。因此，相对于商业银行来比，农村信用社利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的缺口要大，利率风险敞口就要大得多。遇到利率下调，自然给收益造成很大的制约影响。从“通XX县区农村信用社利率下降时资产敏感头寸分析〞〔表一〕中可以看出，无论是按执行利率还是实际收付息率计算，利率下降都使1999年利差大幅度减少，按执行利率计算1999年利差减少1.13%，按实际利率计算那么减少6.77%2.识别之二：因利率下降，贷款客户提前还贷，信用社只能以新的较低利率重新投放，降低净利息收入。这是内含选择风险的一种表现。 所谓“内含选择风险〞是指当利率出现波动时，信用社由于客户行使存款或贷款期限的选择权而将承受利率风险。当利率下降时，贷款人将以低利率的重新融资提前归还高利率时期所获得的贷款；当利率上升时，存款人会提前支取存款，再以较高的利率存入。这都会降低信用社的净利息收入。从“通XX县区农村信用社利率下降时内含选择性风险分析〞〔见表二〕可以看出：由于国家连续降低利率，1999年通XX县区农村信用社存放于农业银行的约定存款平均余额已由1998年的月平977万元减少到110万元，农业银行为了减少在信用社的高息“贷款〞〔约定存款〕利息支出，行使了提前归还约定利率为9%的“选择权〞，信用社不得不以2.69%利率〔加权数〕将资金转存中央银行，仅此一项，通XX县区农村信用社就直接减少收益76万元。 3.别之三。农村信用社根本点风险表现在贷款与存款之间的利差缩小。 根本点风险又称利率结构风险，它源自不同期限的利率关系的变化，主要表现在存贷款利率波动幅度不一致的情况下，存贷利差缩小所导致的信用社净利息收入减少的风险。我们从通道农村信用社1998年一1999年利率变动对利差影响〔见表三〕分析可以看出，由于利率调整，不管是从国家基准利率，还是信用社贷款利率浮动后的加权利率，还是信用社实际存贷款收息率来测算，通道农村信用社1999年比1998年的存贷利差都是缩小的。从基准利率看，1998年初到1999年初，贷款利率由8.64%调到6.39%.下调2.25个百分点，存款利率由5.67%调到3.78%，下调1.89个百分点，贷款比存款多下调0.36个百分点，这说明国家政策压缩了银行业的赢利空间，降低了银行业赢利水平。 原因之—。缺乏利率风险防范意识，不按规定提足应付未付利息，加大了利率风险缺口。 原因之二：利率政策调整是信用社利率风险产生的直接原因。原因之三：农村信用社缺乏利率风险管理方法与手段，竞争环境不公平，业务单一〔三流动性风险 一、流动性风险的理论分析 流动性是指非现金资产和各项负债能否顺利地转化为现金资产的能力。流动性风险又称支付风险，是指信用社没有足够的现款清偿债务和保证客户提取存款，使信用社信誉遭受损失而形成的风险。 二、原因 第一，农村信用社资产与负债比例的不合理，流动性负债比例较高，流动性资产比例偏低，使该信用社无法归还到期负债，从而引起信用社盈利水平下降，流动性风险增长；第二，备付金缺乏，如果农村信用社的备付金率到达了中国人民银行的规定要求，说明流动性好，一般能满足农村信用社流动性要求，反之，那么存在一定的流动性风险；第三，资本金缺乏。资本金是农村信用社的自有资金，资本金越充足负债率相对就低，满足储户流动性提款的能力那么越强，反之，资本金缺乏，负债率高，那么流动性风险就越大；第四，农村信用社的盈利能力，如果农村信用社盈利能力高，能够连续盈利，那么可增加信用社的自有资金，提高资本充足率，降低负债率，使农村信用社化解风险的能力增强，防范流动性风险的能力同时增强，否那么，防范流动性风险的能力就会降低；第五，客户对现金的周期性要求变化。当城镇居民逢年过节，