支付宝跨境支付的问题及对策研究财务管理专业.doc

引言 跨境电子商务是一种传统国际贸易网络化电子化的新型贸易方式，它依托于电子商务平台，将境内外的买家和卖家牢牢联系在一起，从而实现共同盈利的目的。相关研究显示，2016年中国进出口跨境电商（含零售及B2B）整体交易规模达到6.3万亿。至2018年，中国进出口跨境电商整体交易规模预计将达到8.8万亿。近年来中国进口零售跨境电商平台相继成立，在激烈竞争中不断提升用户体验，推动中国进口零售跨境电商交易规模持续稳步增长，进口零售跨境电商在进出口跨境电商交易规模中占比将不断提升。 正是在这种背景下催生了第三方支付，它在商家与消费者之间建立了一个安全可靠的中介，能够监督和约束双方，同时又满足了商家与消费者对信誉和安全的需求。2011年5月，央行颁发首批获第三方支付牌照的第三方支付机构，27家单位获得首批支付牌照，支付宝成为首批授予支付牌照的机构之一，支付牌照的颁发标志着第三方支付发展逐渐步入正轨。一个企业的发展离不开一个行业整体环境的建设，支付宝等一批早期的第三方支付企业为国内支付环境的建设做出了重大的贡献。由于支付宝在注册用户量、日交易额、日交易笔数等方面遥遥领先行业内的其他支付企业，对支付宝的研究也会对其他第三方支付平台的发展具有重要的借鉴意义。因此，本文将通过研究支付宝跨境支付领域的现状，找出其在跨境支付过程中产生的问题及原因，从而提出一些有利于支付宝跨境支付发展的方案。 1主要文献回顾 关于支付宝跨境支付的研究，在支付宝面临的问题上，杨晨、王海忠等（2015）在《支付方式对产品偏好的影响研究》中指出我国缺乏相关的法律法规进行监督和管理，一些第三方支付企业利用监管漏洞进行违规操作，实现跨境资金的流动，这给跨境电子商务的健康发展造成一定的影响[1]。崔彩周（2017）在《第三方支付在拓展跨境电子商务中面临的困境及破解思路》中提及要注意若第三方支付机构将沉淀资金进行非法违规投资和贷款，将无疑破坏了境内的资金秩序，并且将影响人民币境外资金流动率和使用率[2]。石良平、汤蕴懿（2014）在《中国跨境电子商务发展及政府监管问题研究——以小额跨境网购为例》中以人民银行制定的 《关于上海市支付机构开展人民币支付业务的实施意见》 相关内容说明第三方跨境支付平台的准入门槛很低[3]。王杏平（2013）在《跨境电子商务与第三方支付管理研究》表明若允许集中办理收付汇，则一次支付含多笔交易资金，此时会有是以支付机构名义进行一笔申报还是按实际交易逐笔申报问题的观点[4]。 在研究支付宝跨境产生风险的原因上，王子健（2016）在《第三方支付市场沉淀资金风险与防范》中表明立法的缺失一方面导致了公众对沉淀资金认知的混乱，另一方面也为支付宝跨境支付业务开展带来困扰[5]。周莉萍、于品显（2016）在《跨境电子商务支付现状、风险与监管对策》说明与一般进出口贸易相比，跨境电商支付的真实性更加难以把握。第三方支付机构缺乏身份识别的有效手段，很难做到“了解你的客户” [6]。杨松、郭金良（2015）在《第三方支付机构跨境电子支付服务监管的法律问题》中分别认为在《外汇管理条例》中并没有规定跨境电子支付中外汇资金的收付与结售汇的具体内容，支付机构的法律地位也缺乏上位法的依据[7]和认为当事人在办理相关外汇业务时要与银行之间履行严格的手续，银行要汇总并及时上报外汇收支情况，但随着第三方支付机构跨境支付业务的飞速发展，外汇管理中相关法律法规的完善与修改却没有跟进[8]。 最后在针对支付宝跨境支付所面临的风险提出应对措施方面，冯亚楠、刘丹（2015）在《中国跨境电子商务发展现状及创新路径》提到可以建立第三方支付企业的自律机制，有效保证交易安全[9]。尹晓娟（2012）在《关于我国第三方支付企业跨境支付业务监管问题的思考》中提出监管部门可在加强监测的基础上适当放宽第三方支付企业的外汇支付业务权限，提高外汇收支结算的速度[10]。谭卡吉（2012）在《第三方支付发展现状与问题研究》提出法律应当赋予第三方支付服务组织明确的法律身份和地位，将其定位为提供支付清算服务的非银行类机构，所提供的服务是银行支付结算业务的重要补充和延伸[11]。 2支付宝的跨境支付现状 2007年8月，支付宝作为第三方在线支付平台首家获批开展跨境在线支付业务，此后又获得跨境人民币支付试点业务。2014年支付宝开始与环球蓝联合作推出覆盖多个国家和地区的出口退税业务。2015年开启大规模海外支付场景拓展，布局满足中国消费者跨境需求。2016年以来，支付宝正在覆盖更多的进出口跨境电商平台，并与海关完成对接，加之自有跨境平台交易规模的持续增长，支付宝跨境支付业务覆盖层次逐渐加深。 支付宝凭借着建立在电子商务基础上累积的大量C端消费者和“电商+支付”的模式，打通中国消费者和外国商家之间的金融服务渠道。截至2018年2月底，支付宝已在全球近40个国家和地区落地。其中，支付宝在境外38个国家和地区，接入数十万个当地各类商户和景点，用户购物、就餐、搭乘当地交通、到景点观光都可以使用支付宝支付。支付宝还推出了实时退税功能，同时已有24个国家可以退税到支付宝，60多个境外机场接入支付宝提供各类服务，在欧洲14个机场和韩国、新加坡多个机场都已推出即时退税到支付宝的服务，用户购物的同时便能即时退税。 2.1支付宝跨境支付的交易规模 根据艾瑞咨询、中投顾问等第三方机构预测，在“一带一路”倡议推进的大背景下，2018年我国跨境电商交易规模将突破8.8万亿，2020年则有望达到12万亿。这意味着未来几年，我国跨境电商交易规模将保持在年均20%左右的高增长水平。此外中投顾问还预测，到2020年，我国跨境电商交易额占进出口总额比重将达到37.6%，会成为我国外贸名副其实的重要组成部分。 表1 2010-2017年支付宝跨境支付交易规模进出口结构 数据来源：中国电子商务研究中心、中国产业信息网公开数据整理所得 从表1可以看出在近几年的支付宝跨境交易进出口结构中，与进口相比，出口依然以超八成的比例占据主要地位。尽管近年支付宝的进口交易规模也在逐步增长，但受进出口政策以及国内需求不足等影响，其增长仍然处于一个平稳缓慢的过程，因此促进出口增长仍是支付宝当前乃至未来开展跨境支付的主要业务。 2.2支付宝跨境支付的市场份额 自2017年以来，随着支付宝和财付通不断拓展境内外支付场景，第三方支付的市场份额变化越来越小，第三方支付市场也从由支付宝一枝独秀的局面转变成支付宝与财付通的双寡头稳固局面。表2显示的是2017年第三季度中国第三方支付平台在跨境支付领域的交易规模所占的市场份额情况。由表中的数据不难看出，支付宝以52.2%居首，保持着第三方支付领域中的龙头位置，占据了此领域中的半壁江山，财付通以37.8%的市场份额位居第二，拉卡拉1.9%排第三。其后分别是易宝支付、联动优势、连连支付等支付平台以微小的差距分割剩余10%的市场份额。 表2 2017年Q3中国第三方支付机构交易市场份额 数据来源：比达咨询（BDR）数据中心、市场公开资料查询 2.3支付宝跨境支付的发展趋势 自2007年8月支付宝首家实现了第三方在线支付平台的跨境在线支付业务以及此后获得跨境人民币支付试点业务之后，支付宝便一直致力于推动第三方支付平台的跨境支付发展。根据易观智库公开资料显示，支付宝当前的业务覆盖已达100多个国家和地区、5万多海外商户，主要分布在香港、日本、台湾、新加坡等亚洲地区。 表3 支付宝2016-2017年跨境支付业务变化情况 支付宝跨境支付主要业务 出口方面 进口方面 支付方面 投资方面 2016年 出口业务依托淘宝与速卖通量大平台，力求覆盖更多境外本地化支付方式。 进口业务主要是境外收单服务，满足中国用户实现购买海外商品时的支付需求。 开展出口退税、国际航空支付等业务。 无 2017年 出口业务依托速卖通等规模化平台，同时和更多境外金融机构达成合作。力求覆盖更多境外本地化支付方式。 与机构合作开展国际汇兑业务，对应B端需求开展出口退税、国际航空支付等业务。 拓展更多海外支付场景，覆盖机场便利店、旅游景点等国人旅游购物主要聚集区域。 向海外输出先进的移动支付模式和技术，通过入股等手段投资多家海外支付、汇款等金融机构。 资料来源：Analysys易观智库 根据表3，我们可以明显地看出仅仅在2016年至2017年这短短一年之中，支付宝的跨境业务就开始拓展到覆盖机场便利店和旅游景点等支付场景，同时放眼投资海外支付机构。支付宝线上线下同发力，布局全球，目的就是为了加快其国际化步伐。这不仅仅是支付宝自身实力的增强，更是代表着我国第三方支付机构的巨大进步。 3.支付宝跨境支付的存在问题 由于我国第三方支付机构跨境支付发展时间短，相关法律制度还不完善，支付中尚存在诸多风险。支付宝虽然发展迅速，前景可观，盈利方式多样且收入可观，可是随着互联网不断发展，依然面临很多诸如资金安全、政策约束等问题。 3.1跨境资金流动风险 作为国内的第三方支付企业，支付宝可以与国外的银行合作，通过账号共享等方式，实现跨境的支付，而目前我国没有相关的法律法规及一些合适的措施对境外的机构进行监督和管理，一些第三方支付企业利用监管漏洞进行违规操作，实现跨境资金的流动，这给跨境电子商务的健康发展造成一定的影响[[] 杨晨，王海忠，钟科,等. 支付方式对产品偏好的影响研究[J]. 管理学报， 2015(2):264-275 ]。 3.1.1资金沉淀风险 由于支付宝的结算周期的差异使得可以获得存款产生的利息，资金的有效周转也使得支付系统的效率得到显著提升。支付宝作为连接买家和卖家之间的支付中介，由于买卖双方的货款结算存在着延时交付、延期结算的情况，就会产生一部分的沉淀资金。在支付宝的跨境支付流程中，买家与卖家之间通常不可能立马建立起信任关系，买家会先将货款转至支付宝账号，然后由支付宝向卖家通知发货，等到买家收到商品再确认收货后，支付宝就会将货款放于卖家，这才完成本次交易。而在这个交易过程中，受地域因素影响导致物流运输产生的时间差，买卖双方并不会立即结算交易，货款会留在支付宝中一段时间，从而形成了沉淀资金。要值得注意的是，若第三方支付机构将这些沉淀资金进行非法违规投资和贷款，这将无疑破坏了境内的资金秩序，并且将影响人民币境外资金流动率和使用率[[] 崔彩周. 第三方支付在拓展跨境电子商务中面临的困境及破解思路[J]. 商业经济研究,2017(08):56-58. ]。根据易观智库提供的数据，2016年我国跨境进出口贸易总额达到243344亿元人民币，而支付宝在2016年的市场份额达到54%，将两者相乘可得到支付宝在2016年的跨境贸易总额约为131406亿元，除以365天，那么日交易额约为360亿元。假设支付宝在跨境交易中的资金结算周期为15天，则支付宝在一个结算周期的沉淀资金等于360亿元乘以15，约为5400亿元。由于后续付款可以通过即时收到的资金进行支付，因此这5400亿元实际上是始终沉淀在支付宝平台的。随着跨境贸易的发展，沉淀资金的规模也将越来越庞大，无疑隐藏着极大的安全隐患。 3.1.2洗黑钱风险 在支付宝境外收单业务中，一般情况下境内买家并不知晓境外商家的银行账户信息等基本情况。因而，境内个人要办理涉外支出申报在实际中难以实施。如以第三方支付机构为主体统一进行购汇并向境外卖家支付，然而银行并不了解国内买家以及国外卖家的真实交易背景，也无从核实交易双方的准确身份信息，所以很难进行相关信息审核。同样的，对于跨境交易资金来源及流向的真实性银行也无法进行审核，以此造成监管上的漏洞让第三方支付平台容易被不法分子利用成为非法资金的流通渠道，进而带来跨境洗钱的风险。只需要通过进行虚假交易，交易双方就能在第三方支付平台上完成资金转移，实现其“热钱”流入的目的。另外，交易用户利用虚假交易掩盖伪造的身份信息，然后通过办理购汇业务便可套取外汇，这有可能构成非法倒卖外汇的犯罪行为。总之，由于第三方