2023年审计发现问题整改方案.docx

审计发现问题整改方案 　审计发现问题整改方案 　篇一：XXX公司审计整改工作实施方案 　　XXX公司审计整改工作实施方案 　根据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知（国烟审（20XX）117号）、公司关于印发审计整改工作实施方案的通知要求，为进一步深入推进审计整改工作，标准生产经营活动，提升根底管理水平，结合企业实际，制订本方案。 　　一、整改内容 　　本次审计整改的内容包括20XX年、20XX年、20XX年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计（包括自查、复查、国家局重点检查）、工程工程审计（含国家局直接审计和授权审计），外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程工程审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 　　二、整改标准 　　以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴；二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费；三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房本钱费用的一律收回；四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 　　长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查；六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改到达预期的效果。 　　三、组织领导 　　厂部成立审计整改工作领导小组 　　组 长：sss 　　副组长：ddd fff hhh 　　成 员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 　　领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 　　四、工作安排 　　审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 　　（一）梳理核对阶段（4月20日—6月10日） 　　1、财务、审计部门收集、梳理。财务部门收集梳理20XX年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反响至各责任部门。 　　2、各部门核对、自查。各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规 　　和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表（见附件），经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室（同时报送电子材料）。 　　3、报公司审核确认。由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于20XX年5月10日前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。 　　（二）整改落实阶段（6月11日—7月31日） 　　厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。一时难以整改的，要制定具体整改方案，并抓紧落实。对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作催促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。 　　各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整改情况并将整改总报告于20XX年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。 　　（三）重点抽查阶段（8月1日—9月10日） 　　厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。 　　五、工作要求 　　（一）加强领导，提高认识。各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、标准意识，站在维护行业体制和开展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。 　　（二）健全组织,落实责任。各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。 　　（三）认真落实，积极整改。各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原那么逐项整改落实。领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通联系，及时掌握整改工作情况，催促整改工作进度， 　　指导和会同整改部门研究解决整改正程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。 　　（四）加强督查，严格考核。为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生；对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加大责任追究力度；对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、标准、有效，不断提升企业科学管理水平和严格标准水平。 　　CCC参照本方案制定实施方案，并认真抓好落实整改工作。 　　附件：审计问题及整改情况自查表 　篇二：审计查出问题的处理和整改情况的报告 　　关于20XX年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题的处理和整改情况的报告 　　20XX-12-12 　——20XX年4月26日在市第十一届人民代表大会常务委员会第十七次会议上 　　市人民政府秘书长 尹维真 　主任、各位副主任、秘书长、各位委员： 　　20XX年，市审计局依照审计法的规定，组织开展了20XX年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。 　　市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究〞的批示精神，李涛副市长屡次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。 　　市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委屡次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。 　　从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、方法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。 　现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下： 　　一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况 　　（一）本级预算和财政管理方面 　　1.关于预算编制中，局部指标没有分配到工程和单位的整改情况 　　市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20XX年的预算过程中，已纠正了两个开发区的局部预算指标没有分配到工程和单位的做法，对预算支出已细化到工程；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。 　　2.关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况 　　针对局部单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了关于进一步加强政府采购管理工作的通知，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步标准政府采购行为。市财政局将严格标准政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购方案管理，防止类似问题的发生。 　　3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、局部资金闲置的整改情况 　　市财政局已于20XX年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款〞余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款〞257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20XX年已改制，股权全部转让，尚有局部转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。 　　（二）部门预算管理和执行方面 　　1.关于预算编制、批复不标准的纠正情况 　　市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了市财政局关于进一步做好深化“收支两条线〞改革工作的通知及市财政局关于做好20XX年市直部门预算编制工作的通知，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。 　　市财政局从20XX年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。 　　2.关于局部单位预算编制不标准等问题的整改情况 　　市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20XX年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于20XX年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20XX年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。 　　市科技局已于20XX年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为工程经费重新安排使用。 　　3.关于局部二级单位财务收支亟待标准的纠正情况 　　在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，收回委托投资、质押担保及借款资金1055.5万元；收回武建集团用房产抵还300万元；通过调整单位“事业支出〞和“事业基金〞归还931.74万元。制定了归还档案保证金方