2023年办公经费管理办法新编.docx

办公经费管理方法 财务管理规定是为了了加强财务管理和会计核算，使各项管理符合现行财务会计制度的要求而制定的。下面是办公室经费管理规定范文，欢迎阅读。 办公经费管理方法一一、办公室财务管理的根本原那么是。贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，保障工作需要，量人为出，增收节支。实行统一领导、分级审批、集中管理、加强监督的财务管理体制。行政处作为办公室的财务机构，在办公室领导下统一管理全室财务工作。 二、办公室全体人员要严格执行国家会计法和省市有关财zd规、制度，自觉遵守财经纪律，维护国家集体利益，抵抗违纪行为，厉行节约，反对奢侈浪费。 三、办公室财务支出预算，由行政处根据市财政局下达的年度预算和各处室编制的预算，提出年度支出预算建议方案，报室分管财务的领导审核，经办公室主任办公会议审议通过后，由行政处执行。如支出预算在执行过程中确需调整的，须经办公室分管财务的领导审核，报办公室主任批准执行。 四、行政处要加强对支出的管理，各项支出要严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准。处内设立内部审计制度，由分管财务的处长负责内审。每月向办公室主任、分管副主任报送实际支出报表，每季度向办公室主任、副主任、纪检组长报告经费开支情况，年终向办公室党组报告财务决算情况。 五、经费报销审批方法 凡办公室范围内发生的各项经费，无论是行政经费、业务经费、专项经费、基建经费、其他收入、支出经费都属于本方法管理的范围。 1、职工工资及政策性奖金。工资：每月由行政处按有关规定编制职工工资上报盘，报财政审核、银行发放。政策性奖金：由行政处根据奖励政策和当月职工人数编造发放奖金名册，报办公室主任审签后发放，对政策性规定应由职工个人上缴的工会会费、养老基金、教育附加费、住房公积金、医疗保险费、个人收入所得税等经办公室领导同意后由行政处代扣代交。 2、医疗费。按省、市的有关规定执行。如因长期住院或个人负担医药费太多确实造成家庭经济特别困难的，由职工本人提出困难补助申请，经办公室主任会议研究同意后可酌情补助。 3、差旅费。应严格按照市财政局出台的差旅费标准执行。办公室科级和科级以下干部、职工需省外出差，事前须经办公室主任同意。凡出差费用在3000元以上的，报办公室主任审批后报销，500元至3000元以内的报分管财务的副主任审批报销，500元以下的由行政处处长审批报销。 4、会议费。市政府召开的全市性工作会议、办公室各处室召开的业务会议，由承办单位根据会议通知，按财政局会议费开支标准，事先编报经费开支方案，报办公室主任审定，会议结束后，由承办单位或处室负责人将各项因会议而产生的费用汇总填好报销单，经办公室分管财务的副主任审核后报办公室主任审批报销。 5、汽车修理费。凡需维修的车辆，实行派修单制度，由驾驶员事先填好报修单，经队长审查后，确定修理工程，金额在202300元以下的由小车队长审核、行政处处长审批报销;202300元至2023000元的报办公室分管财务的副主任审批报销;超过2023000元的报办公室主任审批报销。汽车大修必须编报大修专项报告，待落实资金后才能维修。对车辆在家的故障必须在本单位修理班维修，对修理用的各种材料和修理工程，不管金额大小，驾驶员或队长必须到修理现场审查签字，最后形成发票，一月结算一次，先由行政处处长签注意见后，再报办公室分管财务的副主任审批报销;对车辆外出故障的修理，原那么上拖回修理班进行维修，如确实不能拖回的，在外发生的修理费，先由乘车人员证明后，500元以下的由小车队队长审核后，行政处处长签字报销;500元至2023000元的经小车队队长和行政处处长审核后，报办公室分管财务的副主任审批报销;超过2023000元的报办公室主任审批报销。 6、油料费。在本市内，实行每车用加油本按车号到单位联系好的加油站对车号加油，月底加油站汇总报小车队队长和行政处处长签注意见后，报办公室分管副主任审核后，再报办公室主任审批报销。禁止用白条加油，在市外确需加油的，须由乘车人在发票上证明后随差旅费一并报销。 7、驾驶人员的补助。由小车队队长依据上级有关规定核定每月的起始公里登记造册，按月核算，报行政处复核后，由行政处处长签注意见，报办公室分管财务的副主任审批后发给。 8、邮电费。办公室公用 费、在职领导 、住宅 费由行政处指派专人统一结帐，报办公室分管财务的副主任审批后报销。其他人员的 费、市级领导驾驶员 费，bp机使用费在规定报销范围内的由行政处处长审核，报办公室分管财务的副主任审批报销。 9、办公区水、电、费，由办公室分管水、电的人员经办，行政处处长审核、报办公室分管财务副主任审批报销。 2023、接待经费。如有需要接待的人员，承办处室应事先征得办公室主任或分管财务的副主任同意后接待，由此产生的费用，由经办人员填好，并注明接待对象、事由，经分管领导签注意见，800元以内的报分管财务的副主任审批报销;超过800元的报办公室主任审批报销。 ll、根本建设支出。基建资金（包括土建、装修、修缮）纳入根本建设财务管理。2023万元以上的基建工程工程按有关规定实行招投标或议标。经费预算由办公室党组会议审定。5-2023万元的基建工程由办公室主任会议审定，5万元以下的工程由行政处提出方案报办公室分管副主任、主任同意后实施，基建工程经费必须专款专用。支出由基建工程负责人签字，行政处长审核，5万元以下的工程由分管副主任审签，5万元以上的工程由办公室主任审签。办公室2022元以下的一般小型维修由行政处长审签。 12、不属于以上11项的其他费用。先由经办人填好报销单，经处室负责人签注意见后，金额在3000元以上的报单位办公室主任审批;金额在3000元至300元以内的报分管财务的副主任审批;金额在300元以下的由行政处处长审批。 13、预借款。凡因公务需借款者，金额在2023000元以下的由办公室分管财务的副主任审批，金额在2023000元以上由秘书长、办公室主任审批。 六、报销上述费用由费用开支经手人填报，会计审核签章，审批人签字报销。 七、现金管理按照人民银行现金管理条例规定办理。 办公经费管理方法二第一章总那么 第一条为进一步标准机关财务管理，提高资金使用效益，创立节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。 第二条机关财务管理的根本原那么： （一）统筹安排，综合管理; （二）精打细算，量入为出; （三）一月一报，及时结算; （四）保障重点，兼顾一般; （五）勤俭节约，讲求实效。 第三条机关财务管理的根本体制。由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。 第四条机关财务管理的主要任务。合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。 第二章预算编制及执行 第五条预算编制。由局办公室按照合法、标准、公平、节俭的原那么，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。 第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。 第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。 第八条根本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括： （一）差旅费; （二）招待费; （三）会议费或旅游活动组织费; （四）购置费; （五）文印费; （六）车辆消消耗用; （七）其他费用。 专项支出指具有专门用途的费用支出，原那么上按年初预算和上级下达的科目执行。 第三章支出管理 第九条资金管理及审批遵循谁经手，谁负责的原那么，即由经手人（证明人、验收人）、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。 第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。所有开支须两人以上经办，重大采购工程应有纪检、监察人员介入监督。 第十一条资金审批一般程序和权限。由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。支出202300元以下的由分管财务的局领导审批，支出超过202300元（含）报juacute;长审批，2万元以上的支出经局党组研究决定。 第十二条原始凭证（即报销凭证）必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素： （一）原始凭证名称： （二）填制原始凭证的日期及编号; （三）填制和接受原始凭证的单位或个人签章; （六）报销原始凭证须有经手人、证明人、科室负责人（或分管领导）签字; （七）单笔金额500元以上（含500元）的须附凭证附件。对要素不齐全的票据，会计和办公室有权不予受理。 第十三条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡，用现金支付的费用财务有权拒绝报帐。 第十四条接待管理 （一）接待工作要本着热情、节俭的原那么，促进党风廉政建设。 （二）接待统一归口办公室管理。对口单位来人需接待的，由有关科室填写接待申请单先报办公室主任或负责接待工作的副主任审核，再按审批权限报局领导审批，在指定地点消费。烟酒、水果等接待用品由办公室统一购置。接待消费后，一般情况下由办公室主任或负责接待的副主任签单，一律注明接待单位或开支用途，计入单位经费支出。特殊情况下，经报分管办公室的局领导或办公室主任同意，可由负责接待的其他科室人员签单，由办公室主任或副主任事后补签。经办人事后应及时补办接待申请单。 （三）接待标准。县级来客人平60元/餐，市级来客人平80元/餐，省直部门及其以上领导的接待标准由juacute;长确定。县市来客原那么上不安排住宿。上级和外地来客由办公室安排在协议单位接待。 （四）接待费报账程序。由办公室结算接待经费，经会计审核，办公室主任签字，分管财务的局领导或juacute;长审批。所有接待开支必须附原始接待申请单，在非指定接待点经费凭接待申请单和原始票据按规定审批程序报账。 第十五条出差管理 （一）机关干部职工差旅费开支，严格执行娄财行[202223]374号的规定执行。 （二）会议出差须有文件或 通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。 （三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写出差申请单报办公室，由办公室统一进行登记，作为报销依据。省、市内出差，科以下干部由分管局领导审批，科室负责人和副处以上领导出差由juacute;长审批;出省出差一律报分管办公室的局领导和juacute;长审批。 （四）出差原那么上不乘坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管副juacute;长和juacute;长批准。 （五）预借差旅费须经分管财务的局领导和juacute;长批准，出差回机关一个星期内报账结清。 （六）出差人员凭出差申请单和有效单据，每月25日前报账，不得集中在年底一次报销差旅费。 第十六条专项工作支出 （一）承