2023年地方税务局征管工作总结.docx

地方税务局征管工作总结 几年来，我局按照依法治税、从严治队的工作思路，以征管机制转换为动力、以人力资源重组为保障，加强税收征管，强化责任，使我局的征管质量有了明显的提高。 一、加强税收征管，征管质量全面提升 1、建立健全了征管根底制度。几年来，我们在全面贯彻落实征管法及其细那么和总局下发大各项配套制度和方法的根底上，建立健全了包括税务登记、发票管理、纳税申报、税款征收、税源监控、纳税评估、纳税效劳等方面的规章制度和方法，我们还根据不同时期的税收征管现状，先后制定了税务稽查管理方法、发票、证册工本费管理规定、饮食业税收管理方法、个体税收征收管理方法、建筑业有关税收管理方法等具体的规章制度，在明确规定实体性内容的同时，注意了程序性内容的标准，做到了征纳双方在程序上、手续上有章可循，准确无误，从而切实促进了我局税收征管工作的法制化和标准化。同时，我们在坚持标准执法的前提下，简化纳税人的行政审批程序，做到了不该批的事项，坚决不批；可批不可批的，以不批为导向实行备案制；凡该批的事项，做到了精简审批程序、简化审批手续。 2、强化了税源监控管理。一是加强户籍管理，减少漏征漏管户。户籍管理是税收管理的首要环节。目前，我县管户共计xxx户，其中：国有企业xx户、集体企业xx户、股份制企业xx户、私营企业xx户、联营企业x户、xx户、其它企业x户；个体工商业户xxx户，其中：共管户xx户、纯管户xx户。几年来，我们把户籍管理当作税源控管的根底性工作，从开户、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理等环节，常抓不懈，充分发挥税收管理员在户籍管理中的重要作用，采取管户巡查、定期年检和换证等工作，对辖区所有纳税人进行清查、登记造册。并与工商行政管理部门配合，重点对零散户或经营不正常的业户、以及社会团体、事业单位等进行了清查和管理，使所有业户全部纳入到了税务管理监控之中。与此同时，我们还把纳税人经营、财务和纳税资料完整地收集起来，分类归档，进行管理，取得了一定的成效。在企业管理方面，我们针对企业经营规模不等、财务管理水平参差不齐等因素，从地税工作实际出发，积极探索出了新形势下管理企业经济税收的有效途径，走出了一条既能严防偷税、又方便实用的征管新路子。即：对会计制度健全、能准确进行会计核算的企业，我们采取查帐征收的方法进行管理；对会计制度不健全、又不能准确进行会计核算的企业，我们对其实行以率计征的方法；对规模较小、无建帐能力、年纳税额在202300元以下的企业，实行了定额管理的方法。三种征收方法的实行，有效地管住了税源，节省了税收本钱。二是加强了对定期定额户的管理。定期定额户的管理一直是征管工作中的薄弱环节，我们根据本县实际，实行了“三级审批〞管理方法。即专管员调查、管理所长复查、县局审批，对集中市场或繁华街道，采用按市场或街道统一定额，大户另定、张榜公布的方法，在定额管理中努力做到了公正、公平、公开。在对定期定额户的日常管理中，我们重点抓了停歇业户的管理，除严格按照从纳税人申报、税务机关受理、核查、审批、执行等环节的程序办理外，还实行了“主管税务机关不定期逐户核查、稽查局逐户检查、征管股重点抽查〞的“三级核查制〞。三方制约，使停歇业户的监督管理得到了进一步加强，虚假停歇业户明显减少。在对个体户的管理中，我们还着重加强了对饮食业定额发票的管理，对帐册健全，并能按财务会计制度正确核算盈亏的饮食业纳税人实行了查帐征收税款，据实提供发票；对经营收入和本钱费用支出不能准确核算的饮食业纳税人实行定期定额征收税款，对实行定期定额征收税款的饮食业户，可向主管税务机关申请购置发票，税务机关根据购领发票应纳税额和税收定额一并计征税款。此方法的实施，有效遏制了漏征漏管、定额不到位等问题的发生。三是加强了个人所得税高收入人群建档管理。对高收入者的管理，这始终是个人所得税工作的重点，几年来，我们认真贯彻执行了国家税务总局制定的个人所得税征管制度和方法，为加强个人所得税的征收管理，我们还结合各行业和个人的具体情况，实行了扣缴义务人和纳税人向税务机关双向申报制度，在局部高收入行业，我们采取了全员全额管理，在全员明细申报的根底上，逐步建立和完善了高收入人员的档案，全面掌握了高收入人员信息，实现了税源控管和对高收入者重点监控。截止目前，我局建立档案的重点纳税人已经到达了xx人。四是强化了小税种的管理。加强小税种管理，是我局认真分析研究全县经济开展水平、税源分布状况、税收征管现状后对税收征管工作提出的一项新要求、新举措。小税种管理点多面广，各税种之间各有特点，首先，加强对各小税种摸底调查，实行分类管理。针对各税种自身的特点，采取了各有特色、行之有效的征管手段和措施，并取得显著的成效。我局在印花税“三自〞纳税的根底上，对申报不实、未完整建立印花税凭证登记薄的纳税人，推行按收入和购进一定比例核定税款的方法，实现了印花税管理的突破。几年来，共征收合同印花税xxx万元。其次，加强了房屋租赁税收的管理。我们对不如实提供房产原值和租金收入的单位和个人，按市场价格核定面积计算房产原值或按同行业平均出租价格核定房租收入金额征收房产税，从而有效制止了纳税人自行申报数额偏低的问题（更多精彩文章来自“秘书不求人〞）。我们针对房屋租赁业户多面广等情况，由稽查局牵头，抽调局部业务骨干组成清查小组，开展拉网式清理检查，分地段、分行业逐户造册登记，使我局房屋租赁业情况明、底子清。五是税收减免户的管理。税收减免的管理已经成为了税收征管的重要组成局部，加强对减免税业户的管理也是我们税务机关日常工作之一。为此，在实际工作中，我们从加强对享受减免税优惠政策业户的日常管理和监督入手，跟踪管理，为我县纳税人创造了一个公平的征纳环境。我们的具体做法是：（1）加强了对享受减免税优惠的纳税人税务检查。对检查中查出违法、违规的问题，按法律、行政法规规定进行处理；对查出发票违章现象，按规定进行相应处分；对检查中查补的税款，不享受减免税照顾，按税务机关规定的期限缴纳入库，并课征滞纳金；对到达偷税标准的按税法规定处以相应的罚款。（2）加强了对不享受减免税优惠政策的税种和非减免税范围的涉税收入的征税，要求纳税人按时进行申报和缴纳税款。（3）不定期对享受减免税优惠的纳税人进行复查，对复查不符合条件或条件已发生变化的，立即恢复征税。尤其是个体工商业户的复查，我们坚持一季度一复查，减少或防止了利用减免税优惠政策，进行偷税的现象存在。六是积极开展了纳税评估工作。我们对所辖税源实施了全方位、全过程监控，及时全面地掌握了纳税人生产经营、财务核算情况，对纳税人纳税申报情况进行动态评估。在此根底上，我们积极探索开展纳税评估的有效方式、方法和途径。在评估中，除对纳税申报直接相关的财务、会计资料以及凭证等审核评估外，还注意加强了对与生产经营相关信息的对称性审核，特别参照了行业标准以及同类企业的能耗、物耗平均值，结合我县的实际情况，确定了管理和检查的方向与重点，从而做到了评估工作有的放矢，有效管理。为掌握并积累资料，建立科学、实用的纳税评估模型，尽早形成依托信息化手段的新型纳税评估工作体系奠定了根底。 几年来，我们在征管工作中，不断强化管理，严格执法，有效地促进了我局征管质量的提高。税务登记率到达了xx%；纳税申报率和税款入库率均到达了xx%以上，滞纳金加收率到达了xxx%，违章处分率到达xx%。 二、标准税收执法，执法水平稳步提高 为了切实提高税收执法水平，把标准执法行为和提高执法水平摆在突出重要位置，我们成立了以局长为组长的税收执法领导组，并出台了税收执法监督实施方案，为标准执法行为提供了组织保证，为税收执法工作奠定了良好的根底。 1、建立了科学、完善的评议考核体系。几年来，我们先后制定了执法责任制、执法检查制、执法考核制和执法过错责任追究制，我们在制定考核目标上，做到了必要性与可行性相结合，选取了看得见、摸得着、抓得住、量得准的指标；在考核内容上，做到了定性与定量相结合，定性指标力求表达全局性、宏观性和普遍性，定量指标力求表达合理性、严格性和绩效性；在考核方法上，做到了日常考核与年终考核相结合，内部考核与纳税人评议相结合，主管部门与相关部门评价相结合。并对违法执法行为及责任人实施严格的责任追究，从机制上制约了税收执法权的滥用，促进了执法行为的标准。 2、加大了税收执法力度。心慈手软是税收执法的大敌。当前要增强税收执法的刚性，就必须坚持严格执法第一的观点，加大税收执法力度。为此，我们把加大清欠力度、加大税源监控力度、加大稽查力度作为增强税收执法的刚性根底，一抓到底。一是把大力清缴欠税作为组织收入工作的重头戏抓紧抓好。几年来，我们按照上级局的总体要求，认真做好欠税清理和核算工作，严格控制新欠，努力压缩陈欠，严格按规定加收滞纳金，几年来，累计清理欠税xx万元，加收滞纳金xx万元，确保了财政收入的稳步增长。二是加大税源监控力度。改进和加强了组织收入考核方法，完善重点税源的监控制度，对列入重点税源控制线的企业实行税源跟踪管理，及时了解掌握重点税源的变化情况，增强组织收入的主动性和预测性。三是加大稽查力度。按照分类稽查、自查和被查相结合的方法，有重点地打击了偷骗税，并加大处分力度，有效地促进了征管质量的提高。由于我们在工作中真正做到了“有法必依、执法必严、违法必纠〞，使得我局税收征管及标准执法工作不断走向深入。 三、确立效劳观念，效劳理念不断加强 随着地税工作的重心从收入型向执法型进行结构性的转变，地税工作面临着许多新的情况和问题，社会各界对地税工作的要求也越来越高。为此，我们在做好“办税效劳八公开〞、“首问责任制〞、“效劳承诺制〞的同时，坚持“法治、公开、文明、效率〞的治税思想，在纳税户管理理念上，逐步由“监督打击〞向“管理效劳〞转变，由“传统效劳〞向“现代效劳〞转变，树立了效劳思想和效劳观念，建立起了内涵丰富、形式多样、比较完善的税收效劳体系，促进了纳税人依法履行纳税义务，形成了征纳双方的良性互动。我们还就优化效劳、社会监督等方面向社会公开作出承诺，主动接受监督，并将纳税效劳和岗位执法责任制相挂钩，定岗、定责、细化、量化，与每个岗位人员签定工作岗位目标责任书，推行挂牌上岗、“一窗式〞效劳工作制度，实行限时效劳承诺制，最大限度地方便纳税人。 四、当前征管工作存在的问题 1、税收管理信息化建设滞后。税收征管信息化落后于税收征管改革的实际需要，在现实工作中，因为资金、管理、维护技术薄弱、组织实施力度欠缺等种种原因，加之税收征管受软件制约严重，导致税收本钱增加，信息数据无法实现共享，交叉稽核、联合控管难度很大，跨地区的经济行为容易形成税收征管的死角。 2、纳税申请征收方式落后。目前纳税人大量采用的仍然是上门申报的方式。这有纳税人自身习惯的问题，但更主要的是相关改革步伐的落后。先进的申报方式的具体实施方法迟迟不能出台，相应的技术难题尚未解决，申报工作的效率无法提高。 3、偏远地区征管质量偏低。业户经营状况不好，变动频繁；纳税人纳税意识淡薄，不积极主动缴纳，由税务人员上门征收，征收本钱增大等原因直接造成了偏远地区的征管质量偏低。 五、改进税收征管工作对策 一是努力提高管理信息化水平。尽快在我市范围内实际税务系统的计算机联网，把纳税人的根本情况，纳税申报的及时性、真实性、准确性，发票领用、填开使用、保管等情况全部纳入网终交叉监控，对每个纳税人的税款申请、缴纳、减免、欠缴、入库退库等进行连续、系统的反映和综合评价。 二是改进纳税申报工作。应着眼于方便纳税人，应尽快推出邮寄、电子、 申报等的具体实施方法。同时，改进税款结算方法，尽快实行税银联网，让办税人员经常奔波于税务局和银行之间的现象成为历史。 总之，几年来，我局的征管工作取得了一定的成绩但也存在一定的问题，我们将认真总结，努力推进税收征管、税收执法、税收效劳工作上台阶，团结务实，克难奋进，