2023年差旅费暂行办法QY1217.doc

差旅费暂行方法-QY1217 　 恒安嘉新〔北京〕科技差旅费管理的暂行方法差旅费单据凭证的根本要求员工出差花费所取得发票和/或行政事业性收费收据〔即差旅费单据〕是财务部门记录差旅活动的原始依据，员工出差花费应取得与其花费相当的支出合法凭证；差旅费相关原始凭证应符合以下要求：凭证根本要素齐全〔名称及编号、填制日期、接受凭证的单位名称、经济业务内容、经济业务数量、单价和金额、填制单位签章、有关人员签章等〕，内容真实；凭证上抬头〔即付款单位〕应与本单位名称相符，无添加、涂改现象。凭证上的号码、开票日期、报销日期应符合逻辑关系。凭证填写内容应标准、标准和齐全。发票中各项内容填写不标准、不齐全、不正确、涂改现象严重是虚假原始支出凭证的主要表现特征。如凭证字迹不清，“开票人〞仅填“姓氏〞，计量单位不按国家计量法定单位而随意以“桶〞、“袋〞、“车〞来度量，违反“不得要求变更品名〞的规定，或货物名称填写不具体，或胡乱填写其它物品名称等。凭证上的数字量价关系准确，勾稽关系明确。譬如数量乘单价等于金额；分享金额相加等于合计数；小写金额等于大写金额；阿拉伯数字不得涂改。凭证所盖填制单位的公章〔财务专用章、发票专用章等〕清晰可辨；凭证所记载的各项内容不得涂改，假设记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误不得更正，必须重开；凭证要求是正式发票或行政事业性收费收据，非正规收据原那么上不予报销，特殊情况不能取得正式票据应书面说明情况并取得相关证明。差旅费借款公司原那么上不提供差旅费借款；个人特殊情况需要借支差旅费的，凭批准后的出差申请单〔格式见附件1〕和借款单〔格式见附件2〕办理；个人差旅费借款的审批权限，按行政领导审批权限规定执行；差旅费借款应根据出差时间、地点和报销标准核定，最高限额一般为单人次5,000元；前帐不清不得再借款，特殊情况暂时不能结清的，在说明情况并经总经理批准方可再次借款；无正当理由借款逾期不报账的，经财务部催促仍不办理手续者，财务部可自下月起从其工资中扣还。外埠出差外埠出差的差旅费是指因公需要、到外埠出差的差旅费用，包括在途交通费〔飞机、车、船票费〕、住宿费、出差生活补贴、、出差地市内交通费及本市从公司到机场、火车站或公共汽车站的单次往返市内交通费。外埠出差，出差人必须先填出差申请单，出差申请应经项目经理和/或部门经理及主管副总经理批准。出差申请人凭批准的出差申请单，要求公司行政部门指定的订票人员按照批准的出差交通工具订票。出差回公司后，在5个工作日内，持出差申请单和填写的差旅费报销单〔格式见附件3〕，到财务部门办理报销手续。无特殊原因未在5天内报销差旅费的，其出差补贴不再补贴给出差人。返回公司时间以回程飞机、车、船票时间为准。出差期间的交际应酬费不列入差旅费报销单，另行单独填写费用报销单〔格式见附件4〕，与差旅费同时报销。假设出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门可以作退回处理。在途交通费出差人员应尽量按经济和效率平衡的原那么选择出差乘坐的交通工具，如火车、轮船、飞机等。如果时间允许，凡通高铁的城市之间，必须乘坐高铁。距出发地单次行驶时间小于 5 小时的地域，只允许订购火车票二等座。必须乘坐飞机的，应事前经相关副总以上领导批准〔在出差申请表中批示〕。所有飞机票须由公司行政部门指定的订票人员按照批准预订，员工不得私自预订或购置。订票人员应尽可能提早订票，且选购打折机票；出票后尽可能不改变行程方案，以免产生改签费用。如无特殊情况，所有人员乘机一律选择经济舱。乘坐飞机出差报销时应当提供登机牌存根。违反规定擅自乘坐飞机的，超支的费用由个人自理。在途交通费还包括飞机场〔车站〕至宾馆的往返车费、机场建设费等。往返机场、车站的市内交通费准予凭车票报销；人少又没有重物的情况下，应尽量乘坐公共交通往返机场。出差员工因出差发生的火车票、机票费、订票手续费、往返机场、车站的交通费用、车辆通行费、等票据，必须妥善保存，不得遗失。出差生活补贴出差生活补贴按地区标准、出差天数给予补助。按规定，日补助应与员工工资合并计算个人所得税，税后金额汇入员工工资账户。出差生活补贴标准见附件5。出差天数的计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间以及返回到达目的地的时间为准。出发当天出差补助天数的计算：有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间在08:00之前的，出发当天按整天计算；有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间在08:00之后、13:00之前的，出发当天按0.8天计算；有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间在13:00之后的，出发当天按0.4天计算；返回当天出差补助天数的计算：有效报销车票或飞机票返回到达目的地的时间在19:00之后的，返回当天按整天计算；有效报销车票或飞机票返回到达目的地的时间在12:00之后、19:00之前的，返回当天按0.6天计算；有效报销车票或飞机票返回到达目的地的时间在12:00之前的，返回当天按0.2天计算；出差期间适逢节假日及公共假期(含周六及周日)不计算出差补助，有特殊情况的除外。员工到户籍所在地出差不计算出差补助。出差期间如有餐费支出，必须详细说明用餐顿数、同行参与用餐人员、参与顿数，区分早餐与正餐，扣除相应的补助。其中：早餐每顿补助税前20元，正餐(含中餐及晚餐)每顿补助税前40元。如餐费发票号是两组号码，那么算两天，以此类推。连续出差超过22天〔含周末、节假日〕的，当月补贴按照22天上限计算。住宿费住宿费按地区标准控制给予报销。标准内实报实销，超过标准的局部，公司不予报销。住宿费标准详见附件5。出差人员如为单数，或同行人员中有异性，住宿费可以按标准乘以2的范围内报销。住宿费按实际住宿天数平均计算，以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准。出差员工因出差发生的住宿费用，必须打印发票详单，列明房号、住宿人及各项费用明细，方能凭据报销，否那么不予报销费用。市内交通费外埠出差的市内交通费是指出差地市内交通费及本市从公司到机场、火车站或公共汽车站的单次往返市内交通费。外埠出差的市内交通费〔含出租车费〕按地区标准给予报销。标准内实报实销，超过标准的局部，公司不予报销。公司人员自备车外埠出差，期间的市内交通费不再发放。出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的局部由个人自理。不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。本市出差〔列入“交通费〞费用项目〕本市出差〔或办事〕仅有市内交通费，无在途交通费、出差生活补贴、住宿费项目，在会计费用科目中列入“交通费〞，报销人填写费用报销单。市内交通费按实报销，原那么上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车，假设有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准前方可乘坐。坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明乘坐原因和起至地点。不写明这两项内容的，在报销时财务部门作退回处理。员工自备车本市出差的，无市内交通费，但可适当给予耗油补偿。员工使用自备车本市出差报销汽油票的，应建立员工自备车用车批准登记制度，详细记录用车时间、行驶里程、用车人、用车原因等信息。财务部根据实际使用情况，结合车辆折旧情况，给予适当耗油和折旧补偿。票据粘贴要求差旅费用票据应与日常费用票据分开进行粘贴；不同项目的差旅费用应分开进行粘贴。所有发票和单据均需将边角裁剪整齐；票据粘贴的方法：票据分类。按照差旅费报销单中的项目分类粘贴。准备粘贴单。粘贴单为A4纸，为节约用纸，粘贴单尽量使用单面使用过的废旧A4纸，将单据粘贴在未使用过的空白面。粘贴单据。粘贴单的左侧1.5cm左右宽的位置留作空白不能粘贴票据，以便财务装订账本，自粘贴单装订线开始，可依次粘贴单据。具体粘贴方法：将胶水涂抹在票据的左侧反面，沿粘贴单装订线内侧和粘贴纸上端依次均匀排开横向粘贴，且应防止将票据贴出粘贴单外。不要在粘贴纸中间集中粘贴单据，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐。如票据大小不一样，可在同一张粘贴单上按照先大后小的顺序粘贴；票据比拟多时，可使用多张粘贴单；对于比粘贴单大的票据或其他附件，也应沿装订线粘贴，超出局部可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。粘贴和填写报销单的标准要求应使用黑色水笔或钢笔以标准汉字填写粘贴单，绝对不允许使用圆珠笔、铅笔或者红色笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实填写。不要将票据倒置粘贴。不要用订书机订票据。发票上未列明详细品名、数量和单价，以及各种购置物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。定额发票要用黑笔写上单位抬头，开具日期信息等。粘贴单上相关数据填写标准要求：阿拉伯数字要加上人民币符号，如报账金额8,888元，那么在阿拉伯数字填写栏内填写￥8,888。大写汉字栏内应按标准汉字在已经印刷好的相应位数内填写数字大写，并在大写汉字前的每一空位上画“×〞，在数字为0的位置填写汉字“零〞，例如，报销金额为￥2,088.08，那么大写数字栏内填写：×拾×万贰仟零佰捌拾捌元零角捌分。汉字的数字大写标准写法为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、元、角、分。出差参加会议的需将会议通知附于报销单后， 通知的须在报销事由中注明；一事一单，不得将数次出差合并一单报销；出差期间购置的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得在差旅费中报销；在粘贴好票据的A4纸空白处，必须注明报销人姓名、 、所属部门、报销内容、报销金额，所粘贴的票据张数，同时注明所属项目及项目编号。粘贴单〔A4纸〕不止一张时，需在每张A4纸上加编号，每张均单独计算金额小计，同时还需计算所有报销金额总计。业务招待费：不管是日常招待费还是出差期间的招待费，都必须注明用餐人，用餐次数，以及对应的项目编号，此次用餐批准人；业务交通费：必须在每张票据底下空白处注明“××地→××地〞，之后按项目、按月份、按日期，加以归类，分列加以粘贴；并在A4纸的空白处注明所属项目及项目编号、金额及所附票据张数。差旅费报销，必须注明：项目名称及项目编号；b)出差同行人；c)报销住宿费时，除提供住宿费发票，同时必须提供水单〔酒店出据的住宿费明细单〕；d)出差往返登机牌或火车票等〔火车票如为公司购置的那么必须注明，且不能粘贴在报销单上，而应直接交给财务〕；d)出差交通费报销与日常交通费报销一样等金额小计，所附单据小计，以及金额总计。e)出差期间招待费必须注明：批准人，用餐人、用餐次数等。附件1 出差申请单出差申请单申请单编号申请日期出差申请人所属部门项目编号项目名称出差事由同行人员出差时间自 年 月 日至 年 月 日出差路线交通工具〔飞机、火车、汽车、轮船等〕预计差旅费支出借支差旅费是否需要公司订票项目经理意见部门负责人意见主管副总经理意见注：所有境外出差均需经总经理批准附件2 借款单借款单借款单编号借款日期借款人所属部门借款事由借款金额〔大写〕￥项目经理意见部门负责人意见主管副总经理意见借款人签收附件3 差旅费报销单〔可使用目前所用格式〕附件4 费用报销单〔可使用目前所用格式〕附件5 出差费用标准〔单位：元/天、人〕 费用项目所有员工在途交通飞机控制报销火车、汽车控制报销轮船控制报销出差生活补贴100元/人/天，其中：早餐每顿补助税前20元，正餐(含中餐及晚餐)每顿补助税前40元。住宿费标准≤300元/天市内交通费暂未明确规定说明省会城市还包括天津、重庆两个直辖市、自治区政府所在城市。2、单列市主要是指经济兴旺城市，包括：大连、青岛、宁波、厦门、珠海、苏州。