2023年内部控制考核方案.docx

内部控制考核方案 　 xxxxxxx 　内部控制考核方案 　为推进 xxxx 年度 xxxx 内控工作在 xxxx 及下属公司全面的贯彻 落实，根据 xxxxx 综合目标考核方案对内控工作的要求，特制定 本考核方案。 　一、目的通过考核，使年度内所有参加考核的公司达至企业风险管理和 “内部控制根本标准及配套指引〞的相关要求；通过考核，对各级 管理者和员工实行有效鼓励；通过考核，全面提升全公司的内部风 险控制能力。 　二、适用范围 　1、总部及下属公司 　2、考核奖罚适用 xxx 员工 　三、考核组织领导 　考核由 xxxx 人力资源部部牵头，内审部、财务部等相关部门参 加。各子公司均要成立相应的考核组织体系， 制定相应的考核方案， 分别组织实施。 　四、处分方式 〔一〕、主要通过测试、审计和日常执行中发现的问题进行考核 处分。 　1、凡发现问题需处分的，对责任人的直接领导实行经济处分。 〔详见附表〕 〔1〕责任人属于普通员工或部门主管的，由其直接领导接受处 罚； 〔 2〕责任人属于部门经理或主持工作的副经理的，由其直接上 级副总裁〔副总经理〕接受处分； 〔3〕责任人属于子公司、二级公司内审部的，由所在公司内审 部负责人接受处分。 　2、责任人的处分由其直接领导按相关规定进行处分； 　3、被处分人以现金形式上交罚款。 〔二〕、每季度执行考核处分一次。每季度的次月作为一个考核 阶段进行汇总通报并处分。 〔三〕、执行程序。xxxx 总部内审部根据检查情况进行问题汇总， 并将问题汇总结果反响至各子公司内审部， 要求其安排相关责任人在 10 个工作日内进行申诉并回复申诉结果。 　xxxx 总部内审部对回复情 况进行讨论并形成最终考核处分决定， 下发至各子公司内审部。 　下发 后 15 个工作日内各子公司将本公司及二级公司上缴的罚款统一交至 xxxx 总部财务部出纳处。 　五、奖励方式 　xxxx 总部对辖内各公司年度内完成内审工作出色的个人给予一 定的物质奖励。 　六、几点要求 1、考核方案是促进员工按章守规做好本职工作的一种方法。各 个层面的管理者应带头在员工中做好宣传发开工作，让员工把压力 变为做好本职工作的自觉动力。 　2、各公司要将考核处分细那么的具体条款逐条明确责任部门及责 任人，以免职责不清、处分证据缺乏。 　3、各子公司要认真组织员工学习本方案，并保证每位员工皆知 并签字以示认可。 　4、各级高管和内审部在执行处分时，要予以积极配合，以保证 执行力度。 　5、各公司要参照本考核方案，建立考核处分机制。 　七、本方案自 xxxx 年一月一日生效。 　八、本方案由 xxx 部负责修改并解释。 　附件一： 子公司整体考核扣分标准 　附件二： 员工工作考核处分方法 　附件三： 员工工作考核奖励方法 　内控缺陷 　项数 　扣分标准 　附件一、子公司整体考核扣分标准 　考项 　考核内容 　总分 值 　扣分标准 　扣分 　制度 流程 的完 整及 自我 完善 　1、每年三月对已变更的制度、 流程及时更新、修订 　10分 　1、发现未完成一个制度、流程的更 新工作扣0.5分 　2、流程不缺少关键控制点 　2、流程缺少关键控制点，每缺一条 　扣0.5分 　学习 培训 考试 　1、每月至少进行一次集中学 习、培训〔以记录为证〕 　10分 　1、学习培训，每少一次扣2分 　2、每季至少进行一次考试 　2、考试，每少一次扣4分 　定期 自我 检杳 　1、内控专员每月至少抽杳五个 部门、两个流程的工作记录， 查看制度、流程的执行情况 　20分 　1、针对第一项内容，每少一次扣 1 　分 　2、部门负责人每周检查流程关 键控制点的执行情况 　2、针对第二项内容，每少一次扣0.5 分 　3、抽〔检〕查发现的问题要有 记录，如整改时间、完成情况 　3、针对第三项内容，每少一次扣1 分 　总部 审计 不定 期抽 检 　1、发现的流程缺陷整改落实情 况 　50分 　1、根据测试不及格的整改项数，每 项扣2分 　2、员工知晓与自身工作有关的 制度 　2、发现员工〔或员工反映〕不知道 与自己工作有关的制度，每人次扣1 分 　3、遵守工作范围内各项制度、 流程关键控制点的要求 　3、检查所有工作记录中违反重要制 度和流程关键控制点，每次〔项〕扣 1分 　流程 执行 未到 位造 成经 济损 失〔注 　2〕 　1、造成的经济损失〔不按制度、 流程〕以5000元为限，所发现 的贪污、挪用、舞弊等行为另 计 　10分 　1、 造成资金损失达5000元扣2分， 之后损失每上升1000元，加扣1分。 　本项评分可以出现负数 　2、 总部审计针对所发现的贪污、挪 用、舞弊等行为的直接责任人保存最 终处分裁定权 　2、造成货物损失〔不按流程审 批、货物质量差〕以2万元为 限 　3、造成货物损失达2万元，扣2分， 之后报损每增加1万元，加扣1分。 　本项评分可以出现负数 　注1:以上扣分按每项标准扣分，扣完该项分数为止。前三个月在上述“扣分标 　准〞根底上折半扣分，从xx年4月份开始按上述标准扣分。 　注2: “流程执行未到位〞包括形式及实质两个层面的含义，即：对于形式上已 　按流程的要求进行操作〔如审核签名等〕，而实质上未有效执行的，同样视为“流 程执行未到位〞 　注3:各项考核内容，各责任人应保存详尽的工作执行记录，以供总部进行检查、 核实。 　附件二、员工工作考核处分方法 　考项 　考核内容 处分对 象 处分标准 　备注 　部门 负责 人应 承当 的责 任 　1、至少每月组织一次学习、 培训 　人力资 源部负 责人 　1、未组织学习培训，每少一次罚 　80元 　如下 次检 查仍 未改 进，按 　左述 标准 双倍 罚款 　2、每季至少进行一次考试 　2、未组织考试，每少一次罚100 元 　3、对员工相关制度了解程 度的抽查 　各部门 负责人 　3、员工不了解公司制度，每人每 项罚20元 　4、员工对相关制度的执行 　4、员工未执行相关制度，每人每 项罚50元 　5、员工对流程的执行 　5、员工未执仃流程关键控制点， 每人每条罚50元；未执行一般控 制点，每人每条罚20兀 　6、流程整改缺陷的落实 　6部门未有效跟进并洛实整改缺 陷 　内控 专员 应承 担责 任 　每月的自查结果，保存轨迹 　内控专 员 　内控专员自查结果显示为合规，但 实际未有效执行的，扣罚50兀/项 　注1:如检查中发现其他未按内控要求执行的事项，视不同情况予以扣罚，并随 时对本方案进行补充更新。 　注2:各部门负责人对其下属在内控执行方面违规行为的处分，由各部门负责人 自行决定，但原那么上应不超过本处分标准所列金额。 　各负责人应将处分标准上报 各公司人力资源部门备案，经各公司汇总后上报总部内控部备案。 　注3:本方案开始执行的前三个月在上述“处分标准〞根底上折半罚款，从 xx年 　4月份开始按上述标准处分。 　注4:各项考核内容，各责任人应保存详尽的工作执行记录，以供总部进行检查、 核实。 　附件三、员工工作考核奖励标准 　考项 　考核内容 　奖励对象 　奖励标准 　备注 　流程优化 　对内控流程优化 　提出可行性建议 　流程责任人 　内控推广 　内控控制有效且 　在企业推广 　审计部 　以上为精心整理的精品资料， 　可供您在工作中参考使用， 　以便于节省您的工作时间。 　以上资 　料仅供个人使用，不得用于商用 　O 　以上为精心整理的精品资料， 　可供您在工作中参考使用， 　以便于节省您的工作时间。 　以上资 　料仅供个人使用，不得用于商用 　O 　以上为精心整理的精品资料， 　可供您在工作中参考使用， 　以便于节省您的工作时间。 　以上资 　料仅供个人使用，不得用于商用 　O 　以上为精心整理的精品资料， 　可供您在工作中参考使用， 　以便于节省您的工作时间。 　以上资 　料仅供个人使用，不得用于商用 　O 　以上为精心整理的精品资料， 　可供您在工作中参考使用， 　以便于节省您的工作时间。 　以上资 　料仅供个人使用，不得用于商用。