2023年水利基建财务管理制度.docx

水利基建财务管理制度 为了标准本项目水利基建财务管理行为，把握费用支出，节省根本建设资金，提高投资效益，确保基建资金专款专用；依据国家有关规定，并结合本项目水利根本建设实际状况，制定本制度。 一、资金预算管理 本项目属中心财政专项项目，因此，对本项目根本建设资金实行预算管理，并按省水利厅批准的用款规划执行。 二、资金使用管理 1、该项目资金设立专帐、专户管理；资金使用必需实行专款专用，必需符合概算，预算确定的范围和标准；必需完备手续，符合规定的程序。 2、资金的申请和拨付应依据项目概算、年度投资规划、施工规划支出预算，施工进度，支出预算等办理资金的申领和拨付。 3、资金的使用必需进行认真审查，包括的内容： （1）支付凭证是否合法，手续是否完善，金额是否正确； （2）是否符合合同商定； （3）是否符合财务预算，用款规划； （4）是否符合规定的程序； （5）支付方式是否符合规定等。 三、工程预付款的管理 1、工程预付款的支付程序；由承包商申报，经监理工程师审核，项目部施工组人员审核后，呈项目法人审批，并供应合法的预付款收据。 2、工程预付款的支付方式是很行转账结算，严禁现金支付。 3、工程预付款由财务部门按合同，承包单位及标段进行管理，项目部及施式组要乐观协作财务部门同承包商准时核对工程预付款的支付及扣回状况，防止多付少扣。 四、建设单位管理费的管理 1、实行预算把握，严格按省水利厅批准的用款规划数额内把握使用。 2、建立并标准审批手续，由项目法人一支笔审批。 3、遵守规定的内容和开支标准 五、工程价款结算形式与手续 依据本工程的特点，确定定期（每月）或阶段性进行结算。 1、由承包单位按合同商定将结算申报监理工程师审核，并附本次结算工程量的证明材料。 2、工程监理依据合同商定及工程完成状况进行审核，审核主要内容为本期工程量是否属实，单价是否为合同商定，假设存在差异，要求承包商重报，假设无问题，编制月进度支付凭证，签发计量支付凭证，报项目部现场管理机构。 3、项目部现场管理机构的有关人员，对监理审核上报结算进一步核定，重要为工程量计算是否正确，假设无问题，签发工程款结算支付单，报项目法人审批。 4、财务部门付款时，必需重点审核累计结算款，预付工程款的扣回数，质量保证金累计数是否全都，本期支付数计算是否正确等，假设没有问题，办理工程价款支付手续。 六、财务报告的编制要求 财务部门应定期编制财务报告，主要包括的有资金平衡表、基建投资表、待摊投资明细表以及附表。财务报告的编制要做到真实性、完整性、牢靠性、编制依据全都性的要求；会计报表要逐级汇总上报。