2023年内部控制学习心得体会范文（通用）.docx

内部控制学习参考心得体会参考范文〔通用〕 　　关于内部操纵学习心得体会(1) 　　作为风险治理人员参加内控合规工作培训，是第一次，我非常珍惜这次学习时机。在学习中，结合工作实际，我关注的角度和咨询题有所侧重，重点关注和考虑了以下咨询题： 　　一、内控系统的组织架构和风险治理系统的组织架构。两者之间的关系是什么 　　二、内控工作与风险治理工作的关系 　　三、如何通过明晰的组织架构，明晰职责分工，进而做出政策和制度的有效安排 　　四、内控与风险文化建立的理论与实践。 　　上述咨询题都比较大，在实际工作中也比较模糊。在培训学习中，我力求做到当天学的当天消化，每天做一次学习笔记。通过梳理，我初步找出了对上述咨询题的一些解释。 　　有效的内控及风管架构基于：一是有效的公司管制。董事会及高级治理层的监察;政策及程序守那么;权限分配。二是适当的内控及风管环境。公司文化确认了内控及风管的重要性。三是分工。适当的公司组织架构;独立的内控与风管功能。四是足够及精确的账目及记录。以便核查及确定风险的性质、量度、监控及汇报。 　　巴塞尔委员会定义，对银行而言，内控系统应包括以下主要范围：1.高层次的监控;2.对各主要业务范围的监控;3.对财务会计系统的监控;4.对信息科技系统的监控;5.对外包业务的监控;6.对恪守法规的监控;7.对防止清洗黑钱活动的监控。 　　风险治理系统(风管)的主要组成局部： 　　1.风险的识别。识别在业务活动中潜在的各类风险。 　　2.风险的量度。计算每种不同的风险，并综合评估整体的风险程度。计算风险与报答的关系。 　　3.风险的监察。要有独立的部门负责监察。包括内审、合规及风险治理部门。 　　4.风险的操纵。建立完善的风管制度及操作守那么;适当的分工，独立部门负责风险监控的功能，不应由业务部门负责;后台部门应向风险监控部门提供适当的支持;建立风险操纵额度，检测超额情况，第一时间向治理层报告一切超额及违规事件。 　　5.风险的汇报。必须能够提供及时精确的信息;保持信息系统的详尽性及可靠性;建立预警机制。治理层必须定期评估银行的风险程度，从而做出相应的决策及措施。 　　学习内容比较多，心得体会也比较多，消化吸收需要一个过程，理解运用更需要一个过程，在此，不一一赘述。回去渐渐理解消化，并用以改善提高原有的工作。 　　这次学习培训，本来方案是在香港进展，由于不可预见的一些要素，临时改在了深圳。有人说，是从天上掉到了地上。但是随着学习的深化进展，一切都开场反弹。特别是我们学习培训所在地大梅沙，自然环境优美。尽管每天六个多小时的课程，连教室后面的小山坡都没顾上去爬，近在咫尺的海边也只去了一次，但山就在那儿，水也在那儿，我能看见它们，能听见它们，同时能和它们在一起，就感受无比的欢乐。学习生活对我来说不管在哪里都是非常欢乐的事情。 　　关于内部操纵学习心得体会(2) 　　通过学习内部操纵与风险的课程，我理解到企业治理和运营活动过程中，时时刻刻伴随着企业确实实是潜在风险。企业的内部操纵是为了协助企业防范不同阶段的风险才进展操纵。 　　也确实是说，企业的内部操纵，第一是为风险而操纵;第二那么是每个阶段的风险是不一样，那么操纵的方法，操纵的目的，操纵的目的，操纵的手段也就不一样。这是操纵的多样性、复杂性和艰巨性。 　　企业内部操纵的功能表达在提高企业的运转效率以及防范作弊。 　　关于提高企业运转效率的理解 　　也许内部操纵的程序多了，外表上看是阻碍效率，但是从长远角度看，却是提高效率的，公司的前期的程序制度非常多，是为了更标准，标准带来的好处是以后执行环节更顺畅，减少了更多的沟通本钱与时间本钱，通过做总账会计以来，任何业务发生，最后都会反映到财务的账面上，从业务的发生，到财务确认收入，直截了当会通过非常多环节，内部操纵的一个特点中提到一个内部操纵不是一个点，一个面，而是一条线，因而，这条线假设想更顺畅，需要相关部门沟通好，在这个沟通的过程中，觉察咨询题的本质是什么，同时把沟通的结果以一个双方都认可的文件出现，我想如此的沟通更有价值，如此防止以后再有类似的情况发生后，重蹈历史，因而，假设有咨询题出现，需要正视咨询题，把咨询题处理的同时，能够程序化将咨询题的文件公布，以免后人再浪费时间在一些咨询题上纠结，为了躲避风险，我们要正视任何一个文件。 　　对防范作弊的理解 　　假设有标准的可操作性强的文件出现，相关人能执行文件精神，如此就会躲避风险，因而，一个标准的企业，最正确的表达确实是制度的完善程度，以及相关人员的日常标准，每个步骤都是标准的，长远而言是更有效率的。 　　关于内部操纵学习心得体会(3) 　　学了一段时期的内部操纵，通过教师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部操纵有了全面认识。企业内部操纵是一整套完好的体系，它由组织架构、开展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产治理、销售业务等各个局部组成。 　　每一局部都是不可或缺的，都是企业内部操纵正常运转的必要条件。以下是我对学习内部操纵这门课的心得体会。　　一、通过对内部操纵的学习，我认为当前内操纵度存在的咨询题有以下三点： 　　1、对内操纵度的认识不到位。有的把内部操纵简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制;有的在把握内控与治理、内控与风险、内控与开展的关系等咨询题上，认识有偏向，把加强内控与开展和效益对立起来，在业务拓展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不实在际地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产质量低下。 　　2、稽核、监察监视机制不建全，是直截了当阻碍内操纵度的有效落实。稽核、监察部门不能起到查错防漏、纠正违规、强化治理、操纵风险的作用。内部稽核、监察体制不顺，本身没有处理咨询题权，有的咨询题得不到真实反映，使一些咨询题被积压下来，没有相应的制约措施。 　　3、风险操纵系统不健全，对内部操纵的评价与监视不够。风险操纵是金融机构内部操纵中的一个难点，目前我行缺乏详细风险评估及操纵为核心的信贷风险治理体系.治理制度也极不完善，贷款发放还没有实行风险度治理。 　　二、本人的体会 　　1、对内部操纵内涵的正确认识。在没有正式学这门课之前，我认为内部操纵确实是制定企业规章制度，内部操纵主要是会计和 　　审计 　　部门的工作，内部操纵确实是为防止贪污作弊。直到教师开场介绍内部操纵时，我才觉察之前对内部操纵的认识是不当的。所谓内部操纵，从静态角度讲，确实是企业为确保会计信息可靠、企业资产平安和完好、运营效率之提高，以及各种 　　法规 　　制度的有效执行，所制定的各种操纵措施、程序和方法。从动态角度讲，确实是上述操纵措施、操纵程序和操纵方法的执行，以及实现其会计信息可靠、企业资产平安、运营效率提高、有关法规得以执行等治理目的的过程。 　　2、所谓有效的内部操纵包含有四层含义，即：其一，它是无时不控的---贯穿于业务操作的一直;其二，它是无处不控的——与业务的速度和空间同步，甚至有所超前，以表达内控优先的思想，其三，它是无人不控的——上到治理者，下至每位员工，只有严格执行内部操纵才是至高无尚的;其四，它是无事不控的——小业务要控，大事情更要控，一切运营治理活动无不在其操纵之下进展，没有例外与“个案〞处理。 　　那么企业要建立怎么样的内部操纵呢首先我本人认为：加强自律认识是根本。一切活动离不开人，人是消费力中最活的要素，内部操纵不能例外。 　　良好的内部操纵既是运营治理者设计构造的产物，也是其遵照维护的结果。假设说设计构造不易，那么有颜色遵照维护那么更难。由于，需要持之以恒孜孜不倦，一以贯之。从这一意义上说，自律认识结实树立之日，才是内部操纵运转完全到位之时。 　　加强自律认识，从根本面来看，确实是要加强全员的自律认识。即：每位员工首先要强化按规章制度办事的观念，不再是凭“经历〞操作。 　　其次，要树立制度面前人人平等的信念，不再是惟命是从。再者，要树立内部操纵人人有责，从我做起的思想，不再是事不关己，高高挂起。　　加强自律认识，从重点对象看，确实是要加强两级运营治理班子的自律认识，真正做到运营与治理两手抓，业务开展与内控建立两手抓，效益与守规两手抓，做自律的表率。 　　加强自律认识能够从学习教育、剖析典型、调整人员等三方面入手。一线操作人员要做到业务再忙不忘学习规章制度;通过学习，要教育每位员工明白该做什么，不该做什么，从而有的放矢开展各项业务。要剖析正反两方面典型，使全体员工能够在学习经历上有标杆，汲取教训上有对象。要顶住一切压力，对那些置内操纵度于不顾的我行我素者，果敢地进展调整，直到清理出队伍，以儆效尤。严格严峻查处是保障。 　　内操纵度的建立并不意味着就一定能有效贯彻执行，这是由于还存在减弱其效力的主客观要素。如：严格检查，严峻处置。即严格检查：确实是要坚持以制度为标准，事实为根据，甄别是非，确认对错，分清主次，界定责任。不搞双重或多重标准，不成心夸张或缩小咨询题，不回避矛盾，混淆是非，不当“和事老〞，报实情、说实话、办实案。 　　综上所述，通过对内操纵课程的学习，使我在今后的工作中，必须忠于职守，弘扬创新之风，履职责;弘扬学习之风，强素养;弘扬务实之风，讲效率;弘扬艰辛奋斗之风，树形象。结实树立“勤政、廉洁、务实、高效〞的工作作风，带头典范执行制度，促进标准运营，营建公司和谐奋进环境和秩序。 　　最后，我将以此次学习的开展为契机，在本人的工作岗位上多出成效，多创佳绩，为促进公司的各项工作得到健康的开展做出本人的奉献。 　　关于内部操纵学习心得体会(4) 　　听了高伟教师的一堂课，关于内部操纵。先感慨一下，女教师的擅长总结，男的擅长行动。也许工作中也是如此。经常看到如此的情景：女同志在指手画脚用嘴工作，但是男同志那么是默不吭声做完了再讲。 　　一下是学习心得： 　　1、内部操纵十一哥完好的系统，一个好的运作体系关于企业运作的风险降低有非常大的协助。调查结果说明，企业内部偷窃行为中，主管员工占了非常大一局部。 　　2、内部操纵根本准那么、标准，作为一个会计人，我们应该好好要学习一下。在企业治理中，风险治理，风险偏好以及其企业战略治理、内部操纵都非常有关系。 　　3、一个企业越大，系统越大，就越混乱，越需要一个好的框架体系来治理。内部操纵需要会计人员财务工作者有好的专业才能，在我们今后的工作中，对我们的工作才能要求越来越高。 　　4、COSO法案中，如今也参加了战略治理。难怪CPA考试也加了一门 　　5、SOX法案。想要开展到一个层次，就应该要有所理解。中国正在与国际接轨。 　　6、内部操纵也有本身的局限性，要理解内部操纵的目的，那确实是为了企业的治理战略。要站在一个更加高的角度来对待内部操纵和治理 　　7、内部操纵的本钱效益原那么，以有限的本钱产生尽可能产生大的效益。以内部审计来衡量内部操纵的效果。企业内部操纵的环境。风险评估. 　　关于内部操纵学习心得体会(5) 　　众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部操纵确实是企业“生命体〞的免疫系统。 　　因而，欲使农村信誉社不断成长壮大，就必须在大力拓展各项业务的同时，更加有效地推进其本身免疫系统──内操纵度建立，以保证农村信誉社的稳健开展。 　　农村信誉社尽快建立起标准、科学而运转良好的内操纵度不仅是日益加强的金融监管的外在要求，同时也是实现预定开展战略目的和防范金融风险的内在需要。运转良好的内部操纵能够发挥如下作用：一是确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行;二是确保将各种风险操纵在可承受的范围内;三是确保本身开展战略和运营目的的全面实现;四是有利于查错防弊，堵塞破绽，消除隐患，保证业务稳健运转。 　　我区联社开展案件专项治理活动，其目的是进一步落实各项内操纵度，提高全体员工团结务实、审慎运营、爱岗敬业、遵章守纪的自觉性，查摆、堵塞工作中的破绽，遏制各类案件的发生，全面提高工作