2023年国税局加强税源控管发展汇报.docx

国税局加强税源控管开展汇报 20x年x国税工作的指导思想是：坚持以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，以科学开展观为统领，全面贯彻落实党的十六届六中全会精神，紧紧围绕上级局XX县区委县政府提出的工作目标和任 务要求，进一步推进依法治税，深化税收改革，强化科学管理，加强队伍建设，推动x国税工作再上新台阶，为我县打造“一城三地〞，加快和谐社会建设进程，实现经济社会又好又快开展作出新的 奉献。 目标要求是：推进管理创新，提高征管水平，实现税收收入与地方经济协调增长；推进依法治税，优化纳税效劳，实现治税环境与执法效劳和谐统一；推进四项工程，弘扬x精神，实现队伍素质与国 税形象不断提升。 围绕上述指导思想和目标要求，20x年，全局上下要切实从以下五个方面努力工作，确保全年各项国税工作任务的圆满完成。 一、坚持以组织收入为中心，加强税源控管，税收收入再上新台阶 我们要紧紧围绕省局下达的税收收入任务，围绕县财政收入盘子，围绕“国税收入与gdp同步增长，税收弹性系数大于1〞的目标，继续抓住核电纳税大户，重视县域经济开展，健全税源监控体系、强化税 收分析预测、建立欠税预警机制、严格税收方案管理，促进我县税收与经济的平稳协调开展。 1.健全税源监控体系。一是加强重点企业监控。重新确定年纳税额30万元以上的重点税源监控企业，分解落实到人，进行实时、分层、动态监控，及时了解和掌握其经营情况、资金流向、产销变化、总 体开展趋势等动态信息。对30万元以上重点税源监控企业推行“二比一增长〞的税源监控方法，即“每户企业与上年入库情况比、与同类企业入库情况比，努力使税收收入稳定增长〞，逐个分析各重点 企业的生产、经营和税收收入情况，对于数据异常的企业，及时做好调查核实，与企业建立信息双向反响制度。二是加强重点行业监控。加强对重点税源行业、地区特色行业、征管风险行业的分析监控 ，在行业监控上试行“行业税收平均税负率〞的税收管理方法，对低于平均税负率20%以上的行业纳税大户，列入重点监控范围，做好分析核实。三是加强重点环节监控。对于现金交易多的行业，重点对 现金交易非开票销售局部进行监控，重点监控这类企业的销项；对于利税偏低的出口企业和用废企业，强化进项环节管理。 2.强化税收分析预测。按照宏观上找问题，微观上找原因的思路，拓展税收与经济联动分析的深度和广度，查找税负增减变化的原因，有效采取针对性的措施堵漏挖潜，努力提高宏观税负率、工业增加 值增值税税负率和商业增加值增值税税负率“三个率〞，并确保零负申报率在20x年根底上继续保持一定幅度的下降。一是深入开展宏观税负、税收弹性分析，及时掌握生产总量与收入总量之间、各税 种与相应经济指标之间弹性系数的变化情况。二是积极开展行业税负分析。探索建立行业的平均税负和预警下限等指标，对机械制造、电力、房地产等重点行业税收情况开展专门调研分析。三是开展税 种税负分析。加强增值税与增加值、消费税与销售产值、所得税与企业利润的比照分析。进一步强化对增值税一般纳税人的税负监控力度。同时，强化对零负申报企业的分析监控，查找薄弱环节，努力 挖掘潜在税源。重点针对税负异常企业进行纵向横向比照分析，深入到纳税人中查找税负偏低的原因，找出疑点问题，锁定疑点企业。四是做好每月、每季、每半年的税收收入预测和分析工作，牢牢把 握组织收入工作的主动权。 3.建立欠税预警机制。一是严格纳税申报制度。对于申报异常企业要责任到人，实地核查。对新办企业要及时进行申报辅导，注重征期催报催缴和事前预警提醒，加大以票控欠力度，严格防止新欠、 大力压缩陈欠，确保欠税规模更大幅度下降。二是严格落实欠税公告制，对欠税风险企业要及时预警，加强过程监控。对资不抵债企业要及时落实以欠抵退、以进项留抵税额抵缴欠税等方法，并做好呆 帐税金的核销工作。三是加强对稽查、评估查补税款和汇算清缴补缴税款的入库管理，切实增强防范新欠的能力。同时，要加强管理、征收、稽查的协作配合，形成清欠合力。 4.严格方案考核管理。一是严格税收收入方案管理，年初将税收收入任务及时分解落实到税源管理一科、二科、三科、四科、稽查局、方案征收科，做到任务落实、责任落实、措施落实。二是加强工 作目标考核，将组织收入工作作为工作目标考核的一项主要内容，坚持每月税收收入通报分析制度，以考核促收入、以考核保任务，做到层层有压力、个个有担子，努力超额完成全年税收收入任务。同 时，围绕财政收入盘子，积极开展分析测算，及时与财政做好对接，确保县财政收入目标实现。 二、坚持以精细管理为目标，推进科技兴税，征管质量再有新提高 全面贯彻全国税源管理工作会议精神，进一步更新管理理念，创新管理手段，推进科技兴税；按照科学化、精细化管理的要求，建立税收经济分析、企业纳税评估、税源监控和税务稽查“四位一体〞的 工作机制，积极采取有效措施，切实提高税收征收率，使实征税款不断接近税款应征数。 1.进一步夯实根底管理。一是进一步落实税收管理员制度。落实好省局统一的税收管理员方法，标准税收管理员工作内容、规程和标准，进一步拓展税收征管辅助系统应用的广度和深度，推动税收管理 员工作的增效。继续签订税收管理员履行工作职责承诺书，严格执法责任追究制，对涉税2023万元以上30万元以下案件，要求税收管理员写出管理责任分析，并按照税收执法过错责任追究方法作相应处理 。完善税收管理员考核方法，着重对税收管理员的工作质量和成效进行考核，逐步形成执法有记录、过程可监控、结果可核查、绩效可考核的工作循环机制。二是加强税收根底管理。进一步强化户籍管 理，认真实施税务登记管理方法，做好开户、变更、停复业、注销、外出经营报验登记管理工作。特别要做好税务登记证换证扫尾和后续管理工作，加强对辖区内纳税人的动态管理，注重实地核实 和信息采集，摸清税源底数，加强与工商、地税和技术监督等部门的信息沟通，建立定期联系制度，进一步改进完善国地税联席会议制度和国地税联合办证等征管协作机制。要强化涉税数据资料管理， 标准数据资料的报送、审核、录入、处理等工作，保证根底数据的真实有效。三是完善税源管理机制。要将管理重点放在税源流失风险较大的环节和领域，努力把好事前风险监测、事中纳税评估、事后 税务稽查的“三道关口〞，建立预警和控制有机融合、执法与效劳和谐统一的税收管理新机制。四是加强内部管理。进一步完善内部征管职能；进一步加强工作目标考核，将省局下达的工作目标分解落 实到各个部门，并认真抓好督查；进一步加强岗位责任制考核，尤其是各业务部门要对各岗位担负的工作职责和任务做到细化量化，并落实到每个岗位、每个人。五是深入推进管理创新活动，使已有的 创新工程在实践中完善，在完善中更好抓出成效。要把管理创新与科学化、精细化管理结合起来，与信息化建设结合起来，实现工作流程精简、业务标准精细、绩效考核精确、管理体系精湛，不断提高 管理效能。要继续群策群力、献计献策挖掘、搜集、整理集征管、稽查、纳税效劳、信息化建设及内部管理各环节的管理经验，尤其是对内部行政管理和征管查一线在解决征管难点及薄弱环节中的创新 做法和实践，要及时加以总结、宣传，将好的管理创新工程继续积极向省局申报。 2.进一步强化流转税管理。一是按照“以票控税、网络比对、税源监控、综合管理〞的要求，切实加强增值税管理。严格增值税一般纳税人的认定管理，特别是要加强对新办商贸企业和外来租赁企业的 认定管理。认真落实操作规程，进一步抓好增值税申报“一窗式〞管理，严格“票、表、税〞比对，加强对异常申报企业的监控管理，采取切实可行的管理措施。加强对小规模纳税人的管理，选取重点 行业，尝试建立小规模纳税人保本销售额监管方法，切实提高小规模纳税人的税收收入比重，并积极辅导销售额超过规定标准、帐证齐全的小规模纳税人转为一般纳税人管理。二是加强机动车辆税收管 理，认真落实总局关于机动车辆税收“一条龙〞管理方法，做好机动车异常发票的核查，并积极做好新版车辆购置税软件的推广工作。 3.进一步强化所得税管理。一是加强内资企业所得税管理。按照“管好税基、完善汇缴、加强评估、分类管理〞的要求，尝试事前管理模式，积极探索完善行业所得税管理方法。继续加强企业所得税分 类管理，对a类企业侧重收入分析和税源监控；对c类企业侧重户籍管理和核定征收管理；对b类企业重点抓好所得税审批事项的调查核实、各类备案事项的报备审核、建立所得税管理台帐、建立健全分行 业评估指标体系，有针对性地开展纳税评估和检查工作，强化日常管理和税源监控。进一步标准企业所得税纳税申报，做好新的企业所得税申报表填报的辅导，提高企业所得税纳税申报的质量。严格审 核符合条件的新办企业减免申请，对汇总纳税企业必须加强就地监管，做到关口前移。二是加强外商投资企业和外国企业所得税管理。进一步加强所得税年纳税额50万元以上和处于税收优惠期企业的税 收控管，特别是对年缴纳所得税20230万元以上企业要逐户进行监控分析。加强预提所得税的管理，密切与外经、外管等有关部门的联系，多渠道地掌握企业提供劳务、工程承包等最新信息。与相关部门建 立售付汇信息定期交换制度，完善操作程序，针对国家外汇管理政策变化的新情况，建立起内部相关部门之间齐抓共管的新机制。正确区分征免税界限，继续做好税收协定执行等根底性工作。三是加强 反避税、涉外税务审计和国际情报交换工作。加大转让定价审计调整力度，建立多层次选案、调查体系，建立关联交易大户逐年动态监控机制。加强关联交易申报管理、汇总分析和分类建档等反避税基 础管理工作，进一步强化对避税嫌疑企业的分类监控，严格执行反避税立案、结案报批制度。做好外来专项情报交换请求及自动情报的核查工作，提高情报交换效率和准确性。抓好涉外税务审计工作，确 保审计质量和效率。依托省局开发的涉外企业所得税纳税评估计算机软件系统，采用人机结合方式搞好涉外企业所得税纳税评估，探索建立以涉外企业所得税汇缴申报为根底，将审核评税、涉外税务审 计、反避税有机融合的“三位一体〞国际税务管理模式。同时要努力从财政收入结构考虑，稳步提高内外资企业所得税的纳税比重。 4.进一步加强个体税收管理。认真贯彻执行总局出台的个体工商户定期定额管理暂行方法，严格按照方法确定的定期定额征收范围、程序抓好落实。加强集贸市场税收征管，全面动态掌握集贸市场 税源分布和征管现状。在个体税收调查摸底的根底上，尝试建立区域和行业计算定额的科学指标体系，依托个体税收信息管理系统，解决定额核定中的平衡性问题，确保个体税收定额的公平公正。在个 体税收定额管理工作中，要坚持与定额根底资料管理相结合，提高数据资料的综合利用；坚持与推行建账管理相结合，提高建账质量；坚持与未达起征点户管理相结合，提高个体工商户定期定额征收面 ；坚持与非正常户清理相结合，及时做好非正常户清理工作，全面提升个体税收管理质量。同时，要加强漏征漏管户清理，建立税收管理员定期巡查例会汇报制；结合税收宣传月活动，集中开展对无证 户的清理检查；对其他临时经营户要求协税员建立征管台帐，纳入征管范围；进一步健全协税员网络，加强对协税员的管理和业务辅导，积极发挥其协税护税作用。 5.进一步标准发票管理。一是加强发票管理，重点加强对增值税临时一般纳税人的专用发票管理和面临倒闭、生产经营不正常