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廉洁风险防控手册 （试行） 二0一一年十二月 110 目录 一、手册综述 1 （一）指导思想 2 （二）目的 2 （三）适用范围 3 二、廉洁风险防控概述 3 （一）风险及风险管理 3 （二）廉洁风险 4 （三）廉洁风险防控 5 三、廉洁风险防控机制 6 （一）医院管理理念与员工行为准则 6 （二）领导干部的基本要求 7 （三）领导机制与工作职责 8 （四）工作机制 9 （五）宣传教育机制 10 （六）监督机制 11 四、涉及廉洁风险重点业务事项风险点识别和防控 12 （一）人力资源管理 12 1、医院党组管理干部任职管理业务事项 14 2、分医院党组管理干部任职管理业务事项 16 3、基层医院副职后备干部选拔业务事项 18 4、基层医院中层干部任职管理业务事项 20 5、基层医院员工录用管理业务事项 22 （二）投资管理 24 6、兼并收购业务事项 24 （三）物资管理 26 7、医院基建工程设备采购业务事项 26 8、医院生产更改工程设备采购业务事项 29 9、医院新增物资供应商业务事项 32 10、基层医院物资采购选择供应商业务事项 34 11、基层医院物资采购预付款、验收、付款业务事项 38 12、基层医院报废物资出售业务事项 40 （四）工程管理 42 13、基建工程承包商选择业务事项 42 14、基层医院更改、小型基建工程承包商选择业务事项 49 15、基层医院基建、更改工程合同付款业务事项 53 （五）燃料管理 55 16、燃煤采购业务事项 55 （六）监察审计 61 17、 内部审计业务事项 61 18、 信访举报和案件查办业务事项 63 （七）其他 66 19、基层医院粉煤灰销售业务事项 66 五、测评、监督与考核 69 （一） 测评 69 1. 测评内容 69 2. 测评频率 69 3. 样本数量选取 69 4. 测评方法 70 5. 测评报告 70 6. 缺陷整改 71 7. 文档保存 71 （二） 监督与考核 71 附表1 测评底稿 74 附表2 纪检监察人员参加招标工作会议记录表 104 廉洁风险防控手册 一、手册综述 建立健全惩治和预防腐败体系是党中央在新形势下开展反腐倡廉建设工作的重大战略部署。中央要求要以科学发展观为指导,积极推进以完善惩治和预防腐败体系为重点的反腐倡廉建设，提高反腐倡廉建设的科学性、系统性和针对性，健全内控机制，构筑制度防线，形成以积极防范为核心，以强化管理为手段的科学防控机制。 近年来，液氧认真贯彻落实中央和卫计委关于加强反腐倡廉建设的各项部署和要求，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，取得了明显成效。2010年12月医院印发了《运用风险管理理论和经验深入推进医院惩防体系建设的意见》，要求液氧进一步结合医院管理的实际，积极探索运用风险管理理论和方法，把惩防体系植于医院内部控制和风险管理制度之内、融入医院经营管理体系之中，全面开展廉洁风险防控，深入推进具有我院特色的惩治和预防腐败体系建设。 *********股份有限医院按照医院的要求, 认真开展反腐倡廉建设，积极组织实施廉洁风险防控工作。为进一步运用风险管理理论和经验，完善惩防体系建设，在认真总结近年来紧密结合医院内部控制和风险管理工作开展反腐倡廉建设的基础上，依据中央、卫计委和医院反腐倡廉建设的有关法规、条例、文件和医院内部管理制度等编制本手册。 （一）指导思想 坚持党的“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的反腐倡廉战略方针，倡导“崇尚廉洁、远离腐败”的廉洁文化，运用风险管理理论和经验，同医院内部控制制度有机结合，构建具有我院特色的惩防体系，把廉洁风险防控植入医院经营管理体系之中，使党在医院中的政治核心作用、监督保障作用融入管理，得到充分发挥。 （二）目的 通过对同廉洁风险防控有关的医院管理理念与员工行为准则、对领导干部的基本要求、领导机制与工作职责、工作机制、宣传教育机制、监督机制等的概括性表述，阐述了医院廉洁风险防控的内部环境，全面体现中央、卫计委、医院和医院对反腐倡廉建设工作的指导方针和工作要求,使医院各单位和全体员工全面了解和掌握反腐倡廉建设的有关规定及执行这些规定的具体要求。 通过对医院各项业务中可能涉及廉洁风险的业务事项的梳理和分析，识别出业务流程中的廉洁风险点，制定相应的廉洁风险防控措施，形成《廉洁风险识别、评估及防控措施表》，使之固化于业务流程之中，使廉洁风险防控的各项措施与医院日常管理活动充分有机的结合并得到具体落实，防范腐败行为的发生。 通过建立廉洁风险防控的内部测评制度，监督相关责任主体落实有关的防控措施，预防腐败行为的发生，形成持续改进和不断完善的循环机制，保证防控工作的实施效果；强化外部监督检查力度，建立激励约束机制，实施科学考核体系，对防控工作绩效进行定期考核和客观评价，保证医院廉洁风险防控工作的有关机制得到充分有效地落实。 （三）适用范围 本手册，适用于医院本部及管理各单位。手册确定的存在廉洁风险的业务事项，在医院《内部控制手册》中已经明确控制流程的，仍按照《内部控制手册》的规定执行，但其流程中被本手册标识为存在廉洁风险的业务环节，其廉洁风险防控措施必须按照本手册规定执行；对《内部控制手册》没有涉及的业务事项，其控制流程和廉洁风险防控措施均按本手册的规定执行。 二、廉洁风险防控概述 （一）风险及风险管理 1．风险 风险是指某一负面影响事件发生的可能性和导致损害程度的大小。在风险的形成过程中，涉及风险因素、风险事件和风险损失三个方面。 风险因素是指能够引起或增加风险事件发生机会并影响损失严重程度的因素。 风险事件是指风险因素未受控制或控制失效而发生变动从而直接或间接造成损失的事件。 风险损失是指风险事件造成的直接或间接的损失。 2．风险管理 风险管理是指通过对潜在风险的识别、衡量和分析，采用合理、有效的方法对风险的控制。风险管理包括风险识别、风险分析和风险应对等步骤。 风险识别是指用感知、判断或归类的方式对现实的和潜在的风险性质进行鉴别的过程。 风险分析是对风险影响和后果进行评价和估量，包括定性分析和定量分析。 风险应对是指研究、制定并实施风险规避、风险控制和降低风险损失的措施，应对风险的措施一般有四种：规避风险、接受风险、降低风险和分担风险。 医院风险管理需要医院的决策层、管理层和全体员工的共同参与。 （二）廉洁风险 1．廉洁风险 廉洁风险指行为主体在履职过程中发生腐败行为的可能性和发生后果的严重性。 腐败是指利用公共权力谋取私利的行为和现象，其基本特征是公共权力的非正当使用。腐败行为包括三个构成要件：公共权力的滥用、谋取私利（包括个人或小团体利益）的意图、制度性缺陷。 廉洁风险具有客观性、损失性和不确定性。 客观性指任何有业务处置权的行为主体都存在廉洁风险。 损失性指一旦廉洁风险发生，就会给医院造成损失。 不确定性指廉洁风险只是有可能发生而不是必然发生。 2．廉洁风险原因 思想道德方面。主要是由于行为主体政治思想、职业道德修养缺乏，私欲贪念膨胀。 法规制度方面。主要是由于法律法规和有关制度不配套、不完善，存在缺失和漏洞，使行为主体在执行和操作时有空可钻，有机可乘。 体制机制方面。主要是由于管理体制或工作机制不健全、不适应，造成管理空当或监管缺位、错位。 业务流程方面。主要是由于业务流程设计不合理、不完善，执行不规范，监管不到位。 3．廉洁风险表现形式 根据中央《医院领导人员廉洁从业若干规定》等规定，廉洁风险的表现形式主要有： 违反决策程序和有关规定，在用人、理财、项目安排和资产管理等方面滥用职权，损害国有资产权益。 个人利用职权以经营、投资、中介、兼职、索贿、受贿等各种形式谋取私利，损害本医院利益。 不正确行使经营管理权，使本人的配偶、子女及其他特定关系人获取利益，侵害公共利益、医院利益。 违反规定进行职务消费。 铺张浪费、假公济私、弄虚作假、侵害职工合法权益和从事有悖社会公德的活动等。 （三）廉洁风险防控 廉洁风险防控是运用风险管理理论和经验，形成有效识别、评估和控制廉洁风险的机制。医院廉洁风险防控遵循以下基本原则和工作方法： 1．基本原则 围绕中心、服务大局。廉洁风险防控工作要紧密围绕医院工作的重点领域和关键环节，把反腐倡廉的要求贯穿其中，为医院健康运营提供保障。 把握规律、勇于创新。廉洁风险防控工作要积极探索和正确把握廉洁风险的特点和规律，以改革创新的精神，通过制度创新和流程再造防控廉洁风险，发挥惩防体系与风险管理的合力效应。 精细构建、狠抓落实。廉洁风险防控工作要找准腐败防控的关键点，以规范和制约权力为核心构建防控体系，认真落实党风廉政建设责任制，实现廉洁风险的预控和在控。 2．工作方法 收集风险信息。廉洁风险信息的收集应覆盖医院多层面、多环节，注意通过信访举报、效能监察、审计监督和对制度、流程评估分析中发现问题，避免风险信息的遗漏。 评估监控重点。运用定性或定量评估方法，对廉洁风险发生的可能性和风险损失的影响程度进行评估，确定高、中、低风险级别，从而明确廉洁风险监控重点和管理层次。 制定防控措施。从教育、制度、监督、改革、纠风、惩处六个方面有针对性地制定廉洁风险防控措施，做到措施严密、责任到位，覆盖医院全方位、全过程和全部人员。 三、廉洁风险防控机制 （一）医院管理理念与员工行为准则 医院理念是医院持续经营和长期发展的思想基础和行为准则，是医院员工共同遵守的价值标准和行为规范。医院医院理念中的医院宗旨、核心价值观和员工行为准则集中体现了医院员工廉洁从业，防范廉洁风险的道德规范和行为标准。 医院宗旨:为中国特色社会主义服务的“红色”医院；注重科技、保护环境的“绿色”医院；坚持与时俱进、学习创新、面向世界的“蓝色”医院。 核心价值观:坚持诚信，注重合作；不断创新，积极进取；创造业绩，服务国家。 员工行为准则： 1）热爱祖国，热爱我院。 2）遵纪守法，遵章守制。 3）诚实守信，公道正派。 4）刻苦学习，不断创新。 5）爱岗敬业，创造业绩。 6）团结协作，善于沟通。 7）谦虚谨慎，与人为善。 8）助人为乐，热心公益。 9）崇尚科学，反对迷信。 10）勤俭节约，保护环境。 （二）领导干部的基本要求 廉洁风险防控涉及医院内部各层次人员，但重点是领导干部。领导干部处于医院各项工作的核心地位，掌握医院管理的各种权力，也面临较大的廉洁风险，一旦发生腐败行为，将给医院造成更大的损失，产生极坏的影响，严重损害党和医院的形象。因此，加强领导干部的思想教育和权力的规范、制约，是廉洁风险防控工作的重点。 领导干部应树立马克思主义的世界观、人生观和价值观，正确对待权力、地位和利益，廉洁自律、克己奉公，加强党性修养和廉洁从业道德修养,增强法制观念和纪律意识,筑牢拒腐防变的思想道德防线。 中央、卫计委和医院制定了一系列关于领导干部廉洁从业、防控腐败的制度和规定，对领导干部的思想和行为进行了明确的规范和约束。这些制度和规定包括：《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《国有医院领导人员廉洁从业若干规定》、《关于进一步推进国有医院贯彻落实“三重一大”决策制度的意见》、《关于领导干部报告个人有关事项的规定》、《关于在中央医院开展述廉议廉工作的意见》、《中国我院医院党风廉政建设责任制实施办法》等。各级领导干部应当严格遵守这些制度和规定。 （三）领导机制与工作职责 1．领导机制 医院廉洁风险防控工作实行各单位党委（党组）统一领导，党政齐抓共管，纪委（纪检组）组织协调，部门各负其责的领导机制，纪检监察部门是本单位廉洁风险防控工作的归口管理部门。 2．工作职责 各单位党委（党组）负责领导并研究部署本单位廉洁风险防控工作，对上级党组织负责。 各单位纪委（纪检组