2023年集团成本管理制度.docx

集团本钱管理制度 目录 第一章总那么 第二章适用范围 第三章管理程序 第四章附那么 第一章总那么 第一条目的。通过建立有效的目标本钱管理体系、责任本钱控制体系和动态本钱管理体系，标准集团的本钱管理工作。 第二条术语与解释 （一）集团：除非特别指出，本制度中集团指河南伟业建设投资集团； （二）集团总部：指包括集团各职能部门在内的行政管理范围； （三）城市公司：集团下辖的各城市公司； 第二章适用范围 第三条适用于伟业集团所有开发工程的本钱管理工作（合作开发工程可参考执行）。 第三章管理程序 第四条工程可研阶段 （一）根据城市公司或储藏中心提供的土地信息、市场调研报告，由营销中心确定拟（或已）取得地块的工程定位及产品建议书；且通过评审、审批。 （二）根据营销中心确定的工程定位及产品建议书，集团工程管理中心总工办负责完成概念方案设计【含产品系列、档次（建筑、景观）】并提供工程经济技术指标（可研）、产品建标（或参考对象），集团储藏中心或城市公司工程部负责提供周边市政配套及报批报建费用情况、提供可供参考的周边地块地勘、文勘信息及目标宗地现场情况资料，本钱部负责提供主要材料价格及当地建安造价信息等； （三）根据工程定位、工程经济技术指标（可研）、周边市政配套、当地各种费用情况及产品建标（或参考对象）及建安造价信息等，本钱部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，在2023个工作日内完成工程目标本钱（可研版）各分项的编制（其中：本钱部负责土地、前期、根底、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；工程目标本钱（可研版）各分项编制完成后，本钱部负责完成工程目标本钱（可研版）的整理、汇总，并提报集团进行审核； （四）工程管理中心本钱部根据集团领导的审核意见，组织集团相关部门对工程目标本钱（可研版）进行修订； （五）修订后的工程目标本钱（可研版），作为工程投资论证资料的一局部，和其他资料一起由城市公司提交集团组织评审，集团总裁审批；假设不能满足拿地要求，由集团总裁给定一个本钱限值，有关各方按此限值去重新规划和测算。 （六）假设成功获取目标宗地，工程目标本钱（可研版）将作为工程后续阶段目标本钱设定的根本依据；否那么由集团工程管理中心本钱部存档。 （七）根据审批后的工程目标本钱（可研版），城市公司总经理负责组织工程团队成员一起研讨，最后本钱部负责根据统一的模版要求，完成方案设计阶段本钱控制指导书，集团总裁签发执行。 （八）根据方案设计阶段本钱控制指导书，集团工程管理中心本钱部负责完成方案设计任务书本钱控制附件，作为方案设计任务书的附件。 第五条方案设计阶段 （一）方案设计完成后15个工作日内，由城市公司总经理组织，集团工程管理中心总工办完成工程技术经济指标（方案版）和工程产品配置标准（方案版），并经城市公司总经理及集团相关业务中心审核后，报总裁批准；根据集团确认的工程技术经济指标（方案版）、工程产品配置标准（方案版）和工程目标本钱（可研版），集团财务管理中心负责完成工程目标本钱（方案版）各分项的编制（其中：本钱部负责土地、前期、根底、建安、公建费用分项的编制，营销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）； （二）根据审核意见修订后的工程目标本钱（方案版）由城市公司总经理审核后，作为工程开发任务书论证文件的一局部，和其他资料一起由城市公司提交集团组织听证，集团总裁审批；假设工程目标本钱（方案版）超可研版，须报集团总裁审批。 （三）根据审批后的工程目标本钱（方案版），集团工程管理中心总工办对方案设计阶段所做的本钱控制工作进行总结，形成方案设计阶段本钱执行报告，报集团总裁审批。 第六条施工图设计阶段 （一）在施工图设计开始前2023日内，根据审批后的工程目标本钱（方案版），由城市公司总经理负责组织召集工程团队成员、协调集团工程管理中心开会讨论施工图设计阶段的本钱限额、设计要求及本钱控制的初步建议，最后由本钱部负责根据统一的模版要求，形成施工图设计阶段本钱控制指导书，经城市公司总经理审核、集团总裁审批后，作为施工图设计阶段本钱控制的依据，由集团工程管理中心具体实施。 （二）施工图设计完成后35个工作日内，由工程管理中心本钱部负责组织完成施工图预算；并根据集团确认的工程目标本钱（方案版）和施工图纸，本钱部负责组织城市公司相关部门按照集团统一指导模板的要求，完成工程目标本钱（执行版）各分项的编制（其中：本钱部负责土地、前期、根底、建安、公建费用分项的编制，营 销部负责营销费用分项的编制，财务部负责管理费用、开发间接费、财务费用及税金的编制）；工程目标本钱各分项（执行版）编制完成后，本钱部负责完成工程施工图阶段工程目标本钱（执行版）的整理、汇总，并提报集团审批。 （三）根据审核意见修订后的工程目标本钱（执行版），由城市公司总经理审核，集团总裁审批后执行；假设工程目标本钱（执行版）超方案版，须报集团总裁审批。 （四）施工图设计完成后，工程管理中心本钱部负责组织对施工图设计阶段的本钱控制工作进行总结，形成施工图设计阶段本钱执行报告，经集团总裁签批。 第七条工程实施阶段 （一）本钱分解及合约规划 1、工程目标本钱（执行版）编制完成后30日内，由本钱部工程对接人负责对工程目标本钱（执行版）进行分解，形成工程目标本钱分解； 2、工程目标本钱分解由城市公司总经理签发执行，作为工程目标本钱责任控制的参考依据； （二）动态本钱跟踪 1、动态本钱的跟踪由合同台账、合同变更台账、工程动态本钱表（月度）实现。 2、根据签订的各类分包合同的内容确定合同台账工程的分类明细，合同金额应为合同价款的真实值，如签订合同为暂定金额，在规定的时间内确定真实的合同价款后，填入合同金额表内。 3、合同变更台账的工程，按照合同台账的分类明细进行划分，同合同台账建立一一对应关系。 4、合同变更（包括。设计变更、现场签证、材差调整等内容）所产生的合同金额变化，按照相关制度要求进行审核及确认后7日内，由本钱人员负责录入本钱系统。 5、每月5日前，由工程本钱对接负责人对本工程上个月未发生合同金额进行清理、预估，对己发生合同金额调整（如合同预算调整、合同变更调整）、费用变动情况进行确认、汇总，完成工程动态本钱表（月度）。 6、每季度第一个月7日前，由本钱部对接人负责根据工程动态本钱表（月度）编制完成上一季度的城市公司本钱分析报告（季度），提报城市公司总经理审批。 7、城市公司本钱分析报告（季度）由集团本钱部统一指定模板。 （三）目标本钱的超支处理与调整 1、在工程开发过程中，假设发生了不可预见的事项、预测条件发生改变或因管理不善，导致本钱费项即将发生或很可能发生超出目标本钱时，本钱部应按照要求填写工程本钱费项超支预警表，向城市公司总经理发出预警，并按照如下程序进行超支额度的审批： （1）在不需要突破工程目标本钱总额的前提下，通过调剂工程本钱的费项指标得以平衡。 （2）必须要突破工程目标本钱总额的，由城市公司负责经办，报集团总裁审批，同时，由城市公司总经理负责组织工程团队对超预设目标本钱的原因进行分析，并提出优化建议报告，与工程目标总本钱（执行版）调整申请一同上报集团，总本钱追加5%以下的，集团总裁审批；总本钱追加5%以上的，须报董事长审批。 2、工程目标总本钱（执行版）的调整条件及范围： （1）工程开发方案调整（例如：产品形式有调整、分期开发有调整等）； （2）工程本身根本条件发生重大变化【如：土地面积增减、合作方式改变、规划定位改变、建筑面积的增减等】； （3）重大设计变更、政策性调整。 第八条工程结算 （一）分包工程（含室外配套及零星工程）竣工验收后15日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写工程结算工作交接单；本钱部在收到结算资料后一个月内完成工程结算。 （二）主体工程竣工验收后30日内，由城市公司工程部提供结算资料，填写工程结算工作交接单；本钱部在收到结算资料后按合同约定完成工程结算。 （三）对工程工程结算价超合同价2023%或结算价减合同价不小于2023万元的，应报集团分管负责人审批。 第九条工程决算 （一）在工程到达清盘条件后，由本钱部负责提供开发建安本钱数据，管理费用、财务费用和营销费用由城市公司汇总形成工程竣工本钱。 （二）城市公司财务部应将工程竣工本钱与工程目标本钱（执行版）进行比照分析，形成工程本钱总结与分析，并同工程竣工本钱报表一起书面提报集团总裁审批。 第四章附那么 第十条本制度由工程管理中心进行起草与修订，由各职能中心负责人进行审核，总裁批准后发布。 第十一条本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止，相关事项以本制度为准。 第十二条本制度的解释权属于工程管理中心。 第8页 共8页