2023年税法实践教学方案.doc

税法实践教学方案 税法实践教学方案 指导教师：马艳平 适用班级：2023级会计4班、5班实践课时：30课时 实践方法：纳税计算、凭证使用、纳税申报、报表填写等 1.增值税应纳税额计算时间：2课时形式：实例计算 给学生提供纳税人的销售、购置情况，要求学生准确核算增值税额 2.增值税纳税申报时间：2课时形式：纳税申报 给学生提供相应凭证、报表，要求学生进行报表制作、填写。 3.消费税应纳税额计算时间：2课时形式：实例计算 给学生提供纳税人销售应税消费品情况，要求准确计算消费税额。 4.消费税纳税申报时间：2课时形式：纳税申报 给学生提供相应凭证、报表，进行纳税申报实践。 5.营业税应纳税额计算时间：2课时形式：实例计算重点考察建筑业各种情况下营业税的计算。 6.营业税纳税申报时间：2课时形式：纳税申报给学生提供银行业相关凭证，进行营业税纳税申报。 7.关税和增值税、消费税关系时间：2课时形式：比照学习综合分析关税、增值税、消费税关系，系统掌握三者的关联性。 8.资源税计算时间：1课时形式：实例计算给学生提供数据，要求学生准确计算。 9.土地增值税申报时间：2课时形式：纳税申报分析相关凭证，进行土地增值税纳税申报。 10.城镇土地使用税应纳税额计算时间：1课时形式：实例计算 给学生提供数据、凭证，要求学生准确计算。 11.房产税应纳税额计算时间：1课时形式：实例计算给学生提供数据、凭证，要求准确计算应纳税额。 12.车船税应纳税额计算时间：1课时形式：实例计算以新购车辆为例，计算车船税的数额。 13.印花税、契税应纳税额计算时间：2课时形式：会计实务训练 以某单位房产合同交易为例，准确申报印花税、契税。 14.企业所得税应纳税额计算时间：4课时形式：会计实务训练 综合提供企业某纳税期限的经营情况，要求学生准确分析涉及的各种税收，最好填写企业所得税纳税申报表。 15.个人所得税纳税申报时间：4课时形式：纳税申报以某合伙企业合伙人应纳税额为例，训练学生个人所得税申报实务。 内容总结 （1）4.消费税纳税申报时间：2课时形式：纳税申报 给学生提供相应凭证、报表，进行纳税申报实践 （2）13.印花税、契税应纳税额计算时间：2课时形式：会计实务训练 以某单位房产合同交易为例，准确申报印花税、契税