2023年企业现金管理制度大全.docx

企业现金管理制度大全 为加强现金管理，标准现金结算行为，根据国家现金管理暂行条例，结合本公司实际情况，特制定本制度。 本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。 一、使用现金范围 1、产品销售的运输费、广告费。 2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。 3、差旅费、培训费、业务招待费。 4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。 5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。 6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。 除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。 二、库存现金 1、日常零星开支所需库存现金限额为5000元，超额局部必须及时存入银行。 2、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。 3、出纳员到银行存、取现金时，公司应派车或专人护送。 4、工资以委托银行每月定期发放到员工的工资卡。 三、现金支付 任何资金支付都须有完整的审批手续。 1、生产物资采购的现金支出，凭采购单、入库单、购物发票经 审批，财务部审核，董事长签字才能支付。 2、公司员工（借款人）因工作需要借用现金，需填写“借款单〞，经借款人的直属领导签字，财务部经理审核，公司分管领导批准签字前方可借支，借款金额超过 元，须经董事长批准。超过还款期限即转“应收款〞，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资缺乏以扣还借款的，那么在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。（或如借款人当月工资缺乏以扣还借款的，那么依次从直属领导、公司分管领导、董事长当月工资中扣还借款，然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导、公司分管领导、董事长。） 3、日常零星开支凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，由经手人签字，分管领导审批，财务部审核，董事长批准后支付。 4、差旅费支付根据公司差旅费报销制度执行。 5、业务招待费开支凭费用报销单、业务招待申请单、发票等，由经办人签字，财务部审核，董事长批准后支付。营销人员的业务招待费按公司销售制度执行。 三、财务部职责 1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。 2、财务经理应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。 3、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）。 4、不准代其他单位收、付现金。 5、不准谎报用途套取现金。 6、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。 7、不准将单位收入的现金以个人名义存入。 8、不准保存账外公款（即小金库）。 9、不准从现金收入中直接支付款项（即坐支）。 第二篇：现金管理制度现金管理制度 第一章总那么 第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生挪用公款等不法行为，根据现金管理暂行条例的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度适用于集团公司及所属分（子）公司、工业园。 第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。 第二章现金使用范围 第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。 第五条公司在以下范围内可以使用现金： 1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴； 2、个人劳务报酬； 3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出； 4、出差人员必须随身携带的差旅费借款； 5、向个人采购物资的价款； 6、结算起点（202300元）以下的零星报销费用支出； 7、需要支付现金的其他支出。 第三章现金收支规定 第六条除本制度第五条第 4、5项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。 第七条公司库存现金限额为5000元。因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。 第八条公司的现金收支业务按以下规定办理： 1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的（如银行已下班），最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包（盖章）交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户； 2、需要支付现金时，可以从现金库存（备用金）中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付（即坐支）； 因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。 3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人（经办人）在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。 4、因采购地点不确定、交通不便以及其他特殊情况，办理转账结算不够方便，必须使用现金时，由支款部门提出书面申请，报公司领导同意，开户银行审查批准后，予以支付现金。 第四章现金日常管理 第九条公司付出的现金，应由专人对现金支出的内容进行认真的审核，其审核的内容主要包括是否符合现金开支的范围和有关财经政策和财务制度的有关规定及经手人员是否签字，凭证有无涂改、伪造或者虚报冒领的情况等。 第十条只有经审核无误的原始凭证才能作为编制付款凭证的依据，由出纳办理付款并加盖“付讫〞戳记后才能据以入账。 第十一条为了全面的、连续的、序时的、逐笔地反映和监督现金的收入和支出、结存情况，防止现金收支过失及舞弊行为的发生，集团所有独立核算的单位应设置“现金日记账〞进行序时核算。有库存外币现金的企业，各种外币分别设置“现金日记账〞。 第十二条“现金日记账〞由会计部门的出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提取现金时填制的银行存款付款凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔的登记。 第十三条每日终了，应计算出当日现金收入合计数、现金支出合计数和结余数，并与库存盘点现金的实际数进行核对，做到账款相符。发现不符，及时查明原因，作出处理。月份终了，还应将“现金日记账〞的余额与“库存现金〞总账的余额核对相符。 第十五条严格执行现金管理的“六不准〞： 1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金（即白条抵库）； 2、不准单位之间相互借用现金； 3、不准谎报用途套取现金； 4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 5、不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄所（即公款私存）； 6、不准保存账外公款（即小金库）。 第十六条公司借出款项必须严格执行集团借款管理制度，不得违反授权批准程序，严禁擅自挪用、借出现金。 第五章罚那么 第十七条集团企管部、财务部不定期抽查审计，对违反相关规定的，按审计工作制度予以追究相关责任人。 第六章附那么 第十八条本制度如与银行规定有抵触的，以银行规定为准。第十九条本制度解释权属集团财务部。第二十条本制度自公布之日起正式执行。 第三篇：现金管理制度现金管理制度 现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由现金管理暂行条例规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。 （一）现金的使用范围1.职工工资、津贴； 2.个人劳务报酬； 3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的款项； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点202300元以下的零星支出； 8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 （二）库存现金限额 库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3～5天日常零星开支的需要量确定，遥远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过局部应于当日终了前存入银行。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。 （三）现金管理其他规定 1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。 2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库〞。 3.不准谎报用途套取现金。 4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。 5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。 6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存〞，不得设置“小金库〞等。 三、银行存款管理制度 （一）银行账户管理 企业应当按照银行账户管理方法的规定开立和使用根本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中根本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过根本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个根本存款账户，不得在多家银行机构开立根本存款账户。 （二）银行结算纪律 根据支付结算方法的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括： 1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据； 2.不准无理拒付、任意占用他人资金； 3.不准违反规定开立和使用账户； 4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。 四、资金使用审批制度 企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经 授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。 第四篇：现金管理制度酒店现金管理制度 为加强对酒店现金的管理和监督，保证现金的平安，特制定本制度。 一、酒店实行备用金管理方法： 备用金及库存现金在核定的限额内使用，酒店备用金的领用包括：出纳、前台收银员、各营业点收银员、采购员。前台备用金20220元，各营业点收银员找零用备用金500元，收银领班600元，采购员备用金2023000元。 二、除零星开支局部从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报酒店领导批准。酒店与其他单位之间的经济往来，除必须现金支付的款项外，其余均通过银行进行转账结算。原那么上出纳库存现金不得超过5000