永嘉县财政局2023年度经信局等20家单位“清廉永嘉·平安财政”检查结果公告.doc

永嘉县财政局2023年度经信局等20家单位“清廉永嘉·平安财政〞检查结果公告 永嘉县财政局2023年度经信局等20家单位 清廉永嘉平安财政检查结果公告 为深化贯彻习近平总书记在十九届中心纪委五次全会上的重要讲话精神，充分发挥财政在清廉永嘉建设中的效劳保障作用，全面提升全县行政事业单位会计信息质量，标准单位财务管理工作，永嘉县财政局成立了专项检查组，自2023年9月上旬起，实行就地检查的方式对全县20家行政事业单位2023年度单位内把握度、财务管理制度建设和执行状况及包括但不限于三公支出、差旅费支出、工会经费使用合规状况、固定资产管理状况进行重点检查。检查觉察问题 119个，现将检查结果归类公告如下： 一、检查觉察的主要问题归类 内把握度建设不完善、执行不严谨 1.内控建设工作机制不完善。大多数单位未定期对单位层面和业务层面的内控开展风险评估，未建立重点领域的关键岗位干部沟通和定期轮岗制度，对不具备轮岗条件的岗位或人员的业务活动未进行专项审计。 2.局部单位不相容岗位未分别。预算审批与执行岗位未分别；政府选购、国有资产管理职责归在科室，没能实现业务经办与实物验收岗位相分别、资产录入与实物管理岗位相分别。 3.制度执行不严谨。局部单位收支管理制度未执行，合同管理未登记台账或台账登记不完整。 财政财务管理制度建设还不完善 大局部单位出纳都没有单独设置银行日记帐。 财政财务管理制度执行不到位 1.大多数单位财务管理制度存在资金审批流程不科学的问题。费用报销票据单先由分管领导和财务负责人审批签字，最终由财务审核票据的合法性、金额的正确性及入账资料的完整性，加大了财务人员的履职压力，可能导致不合规支出增加。 2.个别单位已建立的管理制度欠完善。未结合单位实际，照搬规定，不具有可操作性。 3.局部单位存在财政授权支付单上预留印鉴签章处空白、凭证后未附银行转账回单问题。 4.个别单位公务卡账户管理不善,存在账实不符、年终有余额及未对发生的经济业务事项进行会计核算的状况。 资金平安管理不到位 1.财务印章和ukey密钥管理不标准。一些单位存在由一人保管支付款项所需的全部印章的现象，局部单位财务人员变动后，印章和ukey密钥没有准时更换，存在较大资金平安隐患。 2.局部单位未严格执行对账制度。 经费列支不合规，会计核算不标准 1.公务接待支出、公务用车费用支出等存在支出不符合标准、结算不准时、附件资料不标准、原始凭证不完整等状况。 2.少数单位工会账户发生的经济业务事项没有进行账务处理。 3.存在超标准列支工会活动经费、附件资料不标准、不完整、原始凭证未装订成册的状况。 国有资产管理不到位 未定期对国有资产进行盘点，无法保证资产账实相符。 沉淀资金清理不准时 被检查单位20个，觉察3个单位存在生育津贴及利息等未准时上缴现象，金额10.89万元；9家单位往来款长期挂账未清理，金额合计4166万元。 二、整改状况 针对检查觉察的问题，被检查单位已于2023年12月13日前反应整改状况。除个别单位国有资产盘点和往来款清理尚在整改中外，其他问题根本整改完毕。 永嘉县财政局 2023年12月13日 4 / 4