2023年部门资产报损的规定与程序.docx

部门资产报损的规定与程序 一、资产折旧的规定，房屋折旧年限为20年，运输设备折旧期限为4年，机械设备折旧期限为5年，电子设备折旧年限为3年，其他固定资产折旧年限根据国家规定折旧。（现财务部使用的）折旧计算方法，根据固定资产的类别和折旧期限，按国家有关规定的折旧率计提折旧。按月预提，全年清算。对使用年限已到，但财产仍可使用的，可不计提折旧，做资产备查；而使用年限已到，财产已不能使用的，应该填写破损报告单。对提前报废的固定资产，使用部门要有专题报告，并附有工程部提供的技术鉴定报告，财务总监签署意见后报总经理批准，单项固定资产价值超过两万元须报业主方批准。 二、各部门发生资产毁损时，属于机械设备和电子设备的须送工程部维修，工程部确认无法修复的，由部门及时填写报损单，注明具体原因，经部门负责人及工程部负责人签字认可后，由财务部核实并确定后，上报总经理审批。实物经财务拍照贴标备案后送交工程部回收、保管并按损坏程度修旧利废、拼装组合，能够利用的尽量利用，减少损失，确实不能再利用的，可提出变卖报告进行处理。 三、非机械、电子设备报损的物品，属家具，非玻璃器皿、陶瓷类、布草类的物品，直接由部门负责人签字认可，送交财务部核定价格，由财务部审核后报总经理审批；属厨杂、陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部门根据每月25日盘点（盘点通知每月下发）的破损数量填写报损单，财务部按比例（客房部按当月营业额的2‰计算；餐饮部玻璃器皿、陶瓷类按当月营业额的3‰计算，不锈钢餐具按当月营业额的0.3‰）计算自然损耗数量及金额，审核自然损耗数量和金额是否超出规定数量及金额，每月实际报损超出标准自然损耗的局部，由使用部门负责赔偿，根据超出金额的大小，由财务部报总经理审批;属管理不善造成实物丧失、破损的，除同意报损冲减数量外，应由使用部门负责赔偿。具体的客人赔偿与员工赔偿程序为： 1、餐饮部如有客人损坏餐具应在第一时间上报当班主管，如当班主管不在，应上报当班经理，由其处理是否要客人来负责赔偿，客人赔偿按本钱价两倍填写杂项单交由当班收银员入赔偿费，并且将客赔损坏的餐具单独统一存放并出具汇总表报交财务部，财务部在审计核实赔偿后在盘存数量中销掉；如员工在工作当中不小心损坏了餐具，应先将破损餐具单独统一存放并立即通知当班的主管过目，填写杂项单并出具汇总表交予财务在盘存数量中销掉，财务部核实后将报表报人力资源部从员工当月工资中按本钱价扣除。 2、房务部每月根据已制定的赔偿价格将客人赔偿的杂项单由前厅部报财务部审核后在盘存数量中销掉；员工赔偿按已制定的赔偿价格填写杂项单报财务部审核，财务部核实后将报表报人力资源部从员工当月工资中扣除，并在盘存数量中销掉。客人赔偿与员工赔偿不再计入自然损耗中。 四、食品原那么上不给予报损，瓶、罐装酒水因客观原因造成变形或遗漏的，填制报损单经部门负责人认可后送至财务部，经财务部报总经理审批前方可报损。报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。当月实际破损不超过标准破损差异的局部（即节约），不得转入下月累计扣除。报损后，对不能继续使用的物品进行处理，防止重复报损。对破损物品不报损或不作待处理意见的部门，经查核实物已不存在，应由部门给予赔偿。 五、报损物品的数量由财务部与使用部门共同清点，并与报损单上的数量核对。对已报损物品应规定存放位置，对确实不能继续使用的物品应及时进行处理防止重复报损，对于需要变卖处理的报废资产由财务部向总经理及董事会（报损金额达两万元）申请。 第3页 共3页