镇中心小学学校财务内部控制制度镇中心小学财务内部控制制度为了标准学校财务行为，加强财务管理和会计核算，根据国家财务制度和国家会计制度的规定，结合本校实际，特制定有关学校内部控制制度。一、会计出纳必须明确分工、各司其职、互相协作１、会计出纳应按照国家财务制度规定，认真编制并严格执行财务方案、预算，遵守各项收制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，定期检查、分析预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，合理使用资金，从经费角度上保证教学方案的完成。２、会计必须按照国家有关财务制度规定，将原始凭证审核后才能编制记帐凭证，并按照会计制度关于记帐规那么的规定记帐，准确及时报送会计报表，建立并妥善保管会计凭证。３、对货币资金的支付一定要贯彻“先做帐后付款〞的原那么，领导指示同意支付的款项，应先由会计按照制度规定和经费收支情况复核做帐后，再交出纳付款，不准先付款后做帐。４、实行印鉴分管制度，对预留分行印鉴应分开保管，不得由会计或出纳一人统管。二、严格报帐制度，防止过失和弊端会计、出纳应遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，按照原那么办事，把好报帐关。一切经济业务必须由经办人员向财务管理人员提供内容佥、1填写正确和完整的原始凭证，对使用非正规收据〔发票〕，对未注明付款理由和用途，或缺经手人、证明人〔验收人〕、领导签字的原始凭证，财务人员不得给予报销。３、实行一支笔签字制度，任何报销的原始凭证，必须有主管财务的领导〔即校长〕签字才能报销，如校长外出，应由校长委托的副校长签字才能报销。外出学习人员的报销，应有领导批准的学习通知，财务人员才能按正常行走路线，据实给予报销。出差人员和探亲人员的报销，财务应严格按财政现行有关文件审核后，由校长签字才能报销。如特殊情况需超出规定标准的，由校长批准后，才能据实报销。６、招待费的报销，按接待工作制度条款执行，经办人员必须取得“执行餐费审批表〞后，附上正规原始餐费发票一，财务才能给予报销。７、对2023元以上工程款的报销，经办人必须向财务管理人员提供工程协议书、工程预决算书、工程验收决算单、正规工程发票，财务才能给予报销。８、原那么上私人不得借用学校公款，如特殊原因需借用公款的，经校长批准后，可借给职工本人月工资〔含各种补贴〕的30％。９、出纳在结算各种款项时，应严格执行现金管理制度，超出现金使用范围的款项收付，一律通过银行进行转帐。三、...
