2023年出纳会计见习期自我总结.docx

出纳会计见习期自我参考总结（通用） 　　会计出纳实习报告 　　本人在两周的时间内在学科老师的要求下圆满的完成了学校规定的实习工作.我是在XX医药财务部实习的，实习时间是两周。XX医药是一个集团公司属下的全资子公司，是一家以医药运营为龙头,科研消费为根底的产,供,销一条龙的现代化企业.公司依托北京政治,经济,文化中心的强大地域优势,依托集团公司雄厚的实力支持,秉承济民惠民,信待天下的运营理念,以务实,诚信,客户至上的主旨立足和效劳于北京医药市场。 　　我在这家公司的财务部主要的实习内容包括出纳工作和会计工作,其中有记账凭证的制造,记账凭证的钉制,银行电汇单的填写,对银行对账单的记录,计算印花税等等。 　　记账凭证是由会计人员对审核无误的原始凭证或汇总原始凭证,按其经济业务的内容加以归类整理,作为登记账簿按照的会计凭证.记账凭证按其反映的经济业务内容或者按其反映的内容是否与货币资金有关可分为收款凭证,付款凭证和转账凭证.会计人员填制记账凭证要严格按照规定的格式和内容进展,除必须做到记录真实,内容完好,填制及时,书写明晰之外,还必须符合以下要求:栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记账簿的要求,应当按照经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的科目.科目使用必须正确,不得任意改变,简化会计科目的名称,有关的二级或明细科目要填写齐全,记账凭证中,应借,应贷的账户必须保持明晰的对应关系,一张记账凭证填制完毕,应按所使用的记账方法,加计合计数,以检查对应账户的平衡关系,记账凭证必须连续编号,以便调查且防止凭证散失,每张记账凭证都要注明附件张数,以便于日后查对.这家公司用的财务软件是用友财务软件,因而日常凭证的制造都是用完成的,详细操作方法如下： 　　1、记账凭证的栏是对经济业务的简要说明,又是登记账簿的重要按照,必须针对不同性质的经济业务的特点,考虑到登记账簿的需要,正确填写,不可漏填或错填. 　　2、必须按照会计制度统一规定的会计科目,按照经济业务的性质,编制会计分录,填入借方科目和贷方科目栏,二级或明细科目是指一级科目所属的二级或明细科目,不需要进展明细核算的一级科目,也可以不填二级或明细科目栏. 　　3、金额栏登记的金额应和借方科目或贷方科目相对应或与一级科目,二级或明细科目分别对应. 　　4、过账符号栏,是在按照该记账凭证登记有关账簿以后,在该栏注明所记账簿的页数或划√,表示已经登记入账,防止重记,漏记,在没有登账之前,该栏没有记录. 　　5、凭证编号栏.记账凭证在一个月内应当连续编号,以便查核.收款,付款和转账凭证分别编号,关于收,付款凭证还要按照收付的现金或银行存款分别编号,如银收字第×号,现付字第×号,转字第×号.一笔经济业务需要编制多张记账凭证时,可采纳分数编号法. 　　6、记账凭证的日期.收付款凭证应按货币资金收付的日期填写;转账凭证原那么上应按收到原始凭证的日期填写,也可按填制记账凭证的日期填写. 　　7、记账凭证右边附件×张,是指该记账凭证所附的原始凭证的张数,在凭证上必须注明,以便查核.假设按照同一原始凭证填制数张记账凭证时,那么应在未附原始凭证的记账凭证上注明附件××张,见第××号记账凭证,假设原始凭证需要另行保管时那么应在附件栏目内加以注明. 　　8、关于收款凭证或付款凭证左上方的应借科目或应贷科目,必须是现金或银行存款,不能是其他会计科目.凭证里面的应借科目或应贷科目是与现金或银行存款分别对应的科目. 　　9、记账凭证填写完毕应进展复核与检查,并按所使用的记账方法进展试算平衡.有关人员,均要签名盖章,出纳人员按照收款凭证收款,或按照付款凭证付款时,要在凭证上加盖收讫或付讫的戳记,以免重收重付,防止过失.制造完记账凭证以后还要必须把凭证一一的打印出来,然后把对应的相关票据贴在打印后的凭证后面,详细的操作如下:胶水抹在凭证反面的右上角以便贴凭证相应的票据,贴完票据后假设票据比凭证要大的话应按凭证的大小把票据整齐的叠好便与以后的装订,之后要按凭证业务号的大小有序的把凭证陈列整齐,如此假设以后要查找也方便许多。 　　等一个月的凭证都制造完毕后必须装订这些排序了的凭证,以便于存档保存.一般上个月的凭证要在这个月的月初开始装订.详细方法如下:按凭证的薄厚用适当的厚度弄成一捆后用装订机在凭证的左上角钉三个小孔,然后用白色装订线把凭证册牢牢的装订好,装订成册以后在封面上写上日期和册书,封面一般是用牛皮纸制造而成,比方本月共XX册,本册是第XX册.然后记录凭证页数,比方本册自第XX号至第XX号,共XX张,之后一定要盖会计主管的人名章和装订人人名章.然后要制造会计凭证档案,这个是用来装那些凭证本便于保存的,一般一个会计凭证档案里装两个凭证本.会计凭证档案也是用牛皮纸制造而成的,首先要盖单位章,填写理当日期(年,月),然后填写册数,比方本月共XX册,本盒是第XX册.之后要填写凭证号数,比方自XX号至XX号,最后要盖上装订人员的人名章。 　　在用银行结算业务金额的时候必需要用银行电汇凭证来完成相关手续,银行电汇单是一式三联的凭证,大小和一般的收据大小一致.银行电汇单的第一联是回单,第二联是借方凭证,这里会有银行给的密码,第三联是发电按照.在银行电汇凭证上要写明对方单位的全称,填写电汇日期(填单日),要写清对方的开户银行账号和汇入银行的详细名称,然后要用大小写写明汇款金额.写完银行电汇单的同时必需要再填一个结算业务收费凭证,它是一个一式五联的凭证.一般在这个凭证里要写上电汇费和手续费,电汇费是按汇款的大小而不同,而手续费是0.5元/本.这两个凭证填写完毕后要在这两个凭证的第二联分别盖上公司的法人章和公司财务章.然后就可以去银行进展电汇了.银行在银行电汇单和结算业务收费凭证的回单上盖上转讫章后归还公司.万一公司填错银行电汇单应立即打通知银行先暂停电汇业务,然后重新填写正确的银行电汇单和结算业务收费凭证到银行补办业务并取回原银行电汇单的后两联单子,然后务必撕毁,在撕毁的同时必须把盖在第二联的公司法人章和公司财务章对半撕掉以免有不必要的苦恼。 　　银行对账单的记录是用用友财务软件来完成的,首先进入软件的银行业务界面,然后进入以银行对账单界面,如此你就可以开始记录了.这家公司的银行对账单的记录是按不同的的银行分别记录的,而且是一个月统计一次,这家公司主要在中国银行,华夏银行,民生应行开了户.记录银行对账单,得先选择银行名称,然后进入记录的详细工作.首先记录日期,假设是用支票办的手续就必须输入支票的支票号,一般同城结算就用支票.然后按照借方或贷方记录金额,最后软件自动生成银行的资金余额.输入完这一个月的数据之后必需要核对期末余额,假设核对无误就保存数据,如此这个工作就圆满完成了。 　　公司在年初都要计算公司业务购销合同的印花税,以便及时缴纳国家统一规定的印花税,印花税是对经济活动和经济交往中书立,领受凭证征收的一种税,其特点是征收面广,税负轻,由纳税人自行购置并粘贴印花税票完成纳税义务.公司的产品购销合同的统计按业务部门的编号来统计,比方公司有几个业务部就分几个表来一一统计,且公司产品购销合同的业务员属于哪个业务部,这个公司产品购销合同就被统计在业务员所属的业务部,以便查找.产品购销合同须统计序号,业务员,供货单位,合同编号,商品品名,合同金额,税率,然后按照合同金额及税率计算印花税额,现在公司的印花税率是千分之三,最后在统计表格的下面写上填写制表人的姓名,如此这项统计工作就完毕了.之后公司的财务人员还要做在合同的反面贴印花税票的工作,因而计算印花税额后要到有关部门去按规定购置印花税票,印花税票也有不同的面值,详细有一元,五元,五十元,一百元不等.印花税票的模样特别象邮票而且也都是在邮票厂印制的,因而刚开始我还以为是邮票贴在合同的反面呢.这家公司购置的印花税票是沈阳邮票厂印制的.把印花税票买回公司以后就剩下,贴印花税票的工作了,首先得把原印花税票的边给去掉,然后按合同金额的多少来相应的撕好印花税票以后用胶水整齐的贴在合同第一页的反面,之后还有一项工作确实是一定要在贴完印花税票的正面用红色的圆珠笔画线,详细的画线方法确实是每个印花税票的正面必须划十字的两个线,如此贴印花税票的工作就完毕了,然后还要把合同安业务局部别保存在不同的档案袋子里妥善的保存。