2023年外商直接投资外汇业务操作指引.doc

外商直接投资外汇业务操作指引 〔需提交的资料〕 1.1 新设外商投资企业外汇登记〔外商投资房地产企业除外〕 1.外商投资企业提交的统一格式的外商投资企业外汇登记申请表； 2.商务〔或行业等〕主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书； 3.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程； 4.企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照； 5.组织机构代码证； 6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 49 1.2 新设外商投资房地产企业外汇登记 1.外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请表及承诺书； 2.一年期有效的企业法人营业执照副本；非法人中外合作企业提供营业执照； 3.商务〔或行业等〕主管部门批准成立的批复文件、颁发的一年期有效的批准证书； 4.批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程； 5.组织机构代码证； 6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.3 外国投资者并购境内企业办理外商投资企业外汇登记〔外商投资房地产企业除外〕 1.外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请书； 2.商务〔或行业等〕主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书； 3.经批准生效的外商投资企业合同(外商独资企业除外)、章程； 发生股转的提供已生效的股转协议或文件； 4.企业法人营业执照副本； 5.组织机构代码证； 6.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 7.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明〔开立资产变现专用账户保存或收到对价款后原币挂账申请结汇〕； 8.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.4 外资并购设立外商投资房地产企业外汇登记 1. 外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记申请书； 2.企业法人营业执照副本； 3.商务〔或行业等〕主管部门批准外资并购设立外商投资企业的批复文件、批准证书； 4.经批准生效的外资并购合同〔外商独资企业除外〕、章程；发生股转的提供已生效的股转协议或文件； 5.组织机构代码证； 6.国有土地使用证； 7.建设〔房地产〕主管部门的变更备案证明〔企业名称未变更的可不提供〕； 8.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明〔开立资产变现专用账户保存或收到对价款后原币挂账申请结汇〕； 9.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 10. 针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.5 特殊目的公司设立、并购境内企业外汇登记 1.新设外商投资企业提交外商投资企业外汇登记申请表；并购外商投资企业提交外商投资企业外汇登记申请书； 2.商务〔或行业等〕主管部门批准返程投资的批复文件、批准证书； 3.经批准生效的外商投资合同(外商独资企业除外)、章程；发生股转的提供已生效的股转协议或文件； 4.企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照； 5.组织机构代码证； 6.与特殊目的公司对应的境外投资外汇登记证或境内居民个人境外投资外汇登记表； 7.中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件；外方投资者为境外机构的提供其机构登记注册证明文件； 8.发生转股并购的，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明〔开立资产变现专用账户保存或收到对价款后原币挂账申请结汇〕； 9.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.6 外商投资企业外汇登记变更、注销 一、变更 1.外商投资企业提交的外商投资企业外汇登记变更申请书〔涉及外方减资〔实际〕的，应详细说明外方对减资所得的处置方案等〕； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.商务〔或行业等〕主管部门批准企业变更事项的批复文件、变更后的批准证书； 4.经批准生效的修订合同(外商独资企业除外)、章程；发生股转的提供已生效的股转协议或文件； 5.变更后的工商营业执照副本或工商局已受理工商登记变更的证明； 6.新增投资者中：中方投资者为境内机构的提供该境内机构的组织机构代码证及营业执照副本；中方投资者为境内自然人的提供该自然人的身份证；外方投资者为境外个人的提供该个人的有效身份证件； 7.发生“中方实际投资到位的股权转让外方的〞，出让中方应提供收取转股对价款的处置说明〔开立资产变现专用账户保存或收到对价款后原币挂账申请结汇〕； 8.发生外方减资〔实际〕的提供最近一期的审计报告 9.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、迁移 1.书面申请； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.商务〔或行业〕主管部门批复文件； 4.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、注销〔含系统中的注销预登记〕 1.书面申请〔应详细说明企业的清算结果以及外国投资者对清算所得的处置方案等〕； 2.外商投资企业外汇登记IC卡〔验后收缴〕； 3.到期清算提供企业到期应清算的证明文件；提前清算或需商务〔或行业〕主管部门批准的特别清算应提供商务〔或行业〕主管部门关于企业清算结业的批准文件；其他情况应提供工商部门撤消企业营业执照的公告〔证明文件〕或人民法院判决公司解散的有关证明文件； 4.经公司权力机构或人民法院确认的清算方案； 5.普通清算提供会计师事务所出具的清算审计报告〔附最近年度外汇收支情况表审核报告〕，特别清算提供商务〔或行业〕主管部门确认的清算报告； 6.注销税务登记证明； 7.针对前述材料应提供的补充说明材料。 1.7 资本金账户开立、变更和注销 一、开户 1.书面申请； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、变更〔仅指变更账户限额或延期〕 1.书面申请； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、资本金原币划转〔不同开户行之间〕 1.企业申请； 2.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 四、账户冻结〔非正常关户〕 由企业或银行申请的应提供： 1.企业或银行提交的书面申请； 2.银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账单或证明； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.8 外国投资者专用外汇账户〔投资类〕开立、变更和注销 一、开户 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请〔外国投资者及所投资项目根本情况、拟开户银行及开户金额、帐户资金用途等情况〕； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.投资或承包合同和阶段投资方案； 4.外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 5.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、变更 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请； 2.外商投资企业外汇登记IC卡； 3.外国投资者委托境内个人或法人申请变更的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 4.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、冻结〔非正常关户〕 由企业或银行申请的应提供： 1.企业或银行提交的书面申请； 2.银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账单或证明； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.9 外国投资者专用外汇账户〔收购类〕开立、变更和注销 一、开户 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请〔拟筹建企业根本情况，外国投资者根本情况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金使用方案的说明等情况〕； 2.境外法人当地工商登记证明或境外个人身份证明； 3.收购财产〔非股权、非债权、非金融性资产〕的有关协议； 4.公司名称预先核准通知书； 5.外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 6.外国投资者为境外个人的提供有效身份证件； 7.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、变更 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请； 2.外国投资者委托境内个人或法人申请变更户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、冻结〔非正常关户〕 由企业或银行申请的应提供： 1.企业或银行提交的书面申请； 2.银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账单或证明； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.10 外国投资者专用外汇账户〔费用类〕开立、变更和注销 一、开户 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请〔拟筹建企业根本情况、外国投资者根本情况、拟开户银行及开户金额、企业筹建期限和资金使用方案的说明等情况〕； 2.境外法人当地工商登记证明或境外个人身份证明； 3.公司名称预先核准通知书或商务〔或行业〕主管部门出具的相关证明； 4.外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 5.外国投资者为境外个人的提供有效身份证件； 6.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、变更 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请； 2.外国投资者委托境内个人或法人申请变更的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、冻结〔非正常关户〕 由企业或银行申请的应提供： 1.企业或银行提交的书面申请； 2.银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账单或证明； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.11 外国投资者专用外汇账户〔保证类〕开立、变更和注销 一、开户 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请〔外国投资者根本情况、拟开户银行及开户金额、帐户资金用途等情况〕； 2.境外法人当地工商登记证明或境外个人身份证明； 3.证明外国投资者需要提供资金保证的有关文件； 4.外国投资者委托境内个人或法人申请开户的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 5、外国投资者为境外个人的提供有效身份证件； 6.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 二、变更 1.外国投资者本人或其委托他人提交的书面申请； 2.外国投资者委托境内个人或法人申请变更的，应提供授权委托书及受托人的身份证明或营业执照； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 三、冻结〔非正常关户〕 由企业或银行申请的应提供： 1.企业或银行提交的书面申请； 2.银行出具的最近能反映原外汇账户贷方累计发生额及余额的对账单或证明； 3.针对前述材料应当提供的补充说明材料。 1.12 资产变现专用外汇账户开立、变更和注销 一、开户 1.书面申请〔说明开立账户的用途、拟汇入此账户的资金来源等〕； 2.