2023年高速公路企业内部控制存在的问题及相关对策范文.docx

天道酬勤 高速公路企业内部控制存在的问题及相关对策 聂慧蓉 ：高速公路是国家交通运输事业开展的重要保障，高速公路的大力建设促进了我国交通运输业的快速开展，带动了网络购物、物流产业等多种行业的开展。高速公路的建设和管理是一项长期的工作，不管是建设还是管理维护都需要大力的人力、财力、物力，很容易出现各种各样的问题。高速公路企业要针对行业特点和企业自身的情况制定完善的内部控制制度，促进企业的健康、长久开展。本文主要从高速公路企业内部控制的重要意义、高速公路企业内部控制面临的问题以及解决高速公路企业内部控制存在问题的相关对策这三个方面进行阐述，针对当前我国高速公路企业内部控制过程中面临的问题提出了几点建议。 关键词：高速公路;企业内部控制;存在的问题;相关对策 中图分类号：F279.23 文献识别码：A 文章编号：1001-828X〔2023〕018-0135-01 一、高速公路企业内部控制的重要意义 随着国家的不断开展，我国的经济格局也发生了一定的改变，农产品、工业产品等商品已经不仅仅是在本地销售，而且销往全国各地，这就涉及到商品的运输问题，而高速公路作为我国交通运输行业开展的最根本保障之一，对国民经济的开展起到了积极的促进作用。高速公路企业的开展有利于提高我国交通运输事业的开展水平，高速公路企业的内部控制有利于提高高速公路企业的管理水平和效劳质量。科学、合理、切实可行的内部控制制度在一定程度上标准了高速公路企业的经营和管理行为，可以有效的防止高速公路企业在开展过程中可能遇到的风险，还可以防止企业不必要的浪费行为，优化企業管理模式，提高企业资金的利用率，提高企业的整体运行效率，提高企业的经济效益，促进企业的健康、长久开展。 二、高速公路企业内部控制面临的问题 1.高速公路企业管理者对内部控制质量有待提高 高速公路企业的特殊性决定了高速公路企业的开展方式与其他企业不同。局部高速公路企业管理者对内部控制制度的重视程度较低，对企业内部控制的方式方法缺乏足够的认识，企业从上到下都没有认识到不断提高内部控制质量的重要性，这就使得企业内部控制制度很难落实到实处。局部高速公路企业的内部控制制度都是照搬硬抄，没有结合企业的开展特点进行优化和完善，不利于内部控制制度的顺利实施。而且很多管理者和员工认为内部控制就是控制资金，加强对财务工作的监督和管理，与自身无关，正所谓：“事不关己高高挂起。〞内部控制就交给财务和审计部门来负责就可以了，这就严重的制约了内部控制制度的应用。 2.高速公路企业内部控制体系更需健全 企业的开展离不开制度的约束，完善的内部控制体系可以标准企业的行为，提高企业的工作效率。但现如今我国局部的高速公路企业的内部控制体系不太健全，缺乏完善的内部控制体系。各部门之间的沟通不畅，管理制度也比拟落后，企业在经营和管理过程中经常会出现各种各样的问题，而出现问题之后又没有完善的应急处理措施，这都是企业缺少健全的内部控制体系造成的，正所谓：“无规矩不成方圆。〞企业的开展也要建立在规矩之内，企业人员的行为也要遵守规矩，企业的管理者和员工在开展工作的时候要按照内部控制体系的要求进行，降低企业管理环节的漏洞出现的几率，促进企业的健康开展。 3.高速公路企业内部控制执行力度必须提升 局部高速公路企业的内部管理制度不完善，内部控制管理职责不清，质量保证与考核体系建设不完全，这就导致企业内部控制管理过程很随意，企业管理者想控制就控制，不想控制就不控制，没有针对企业的经营活动进行全方位的、科学的、标准的监督和管理，这就会影响到内部控制制度的作用。高速公路企业下属分支机构比拟多，控制企业比拟麻烦，没有完善的、细化的内部控制体系的支撑，内部控制制度很难落实到实处。局部领导也不太重视内部管理的质量考核体系建设，这就导致了内部控制不能得到有效的执行，没有执行效力的内部控制很难标准企业的管理，也不利于企业管理水平的提升。 三、解决高速公路企业内部控制存在问题的相关对策 1.高速公路企业要提高内部控制意识 企业管理者和内部控制工作人员要意识到内部控制的重要性，树立良好的内部控制意识。企业可以组织内部控制培训活动，让全体员工都能认识内部控制制度，了解到内部控制的重要意识。提升企业员工的内部控制意识，自觉标准自身行为，营造出一个良好的内部控制环境，共同努力，加强内部控制管理，提升内部控制执行力度，提高企业的管理水平。另外，企业要建立内部控制考核制度，制度完善的奖惩机制，充分调发开工的工作积极性。 2.高速公路企业要建立并健全内部控制体系 完善的内部控制体系是企业进行内部控制活动的有力依据。高速公路企业要建立并健全内部控制体系，标准财务管理行为，制定财务会计管理体系，确保高速公路企业的财务资金平安。同时，企业还应该结合企业的开展特点，优化、完善财务管理机制，确保财务数据的及时性、高效性、准确性，保障企业财务数据的合理性和标准性。 3.高速公路企业要加强内部控制的监督和管理 企业的监管工作大多是审计部门来完成的，企业的内部控制工作的监督也应该有审计部门来落实。但审计部门的任务比拟繁重，需要对企业的财务、运行、管理等多方面进行审计，涉及的方面比拟多，监管起来难免会有疏漏。高速公路企业的管理者要给予审计部门足够的支持，以身作那么，做好内部控制管理工作。给予审计部门足够的人员，让审计部门有时间和精力去做好内部控制监管工作，发现企业内部控制出现问题。审计部门要及时与财务部门和企业管理者进行沟通，找出问题根源，不断标准内部控制制度和内部控制体系，确保内部控制的合理性和标准性。