2023年阳雅镇小资产管理制度.docx

阳雅镇小资产管理制度 为加强我校财产管理，明确经济责任，保证国有资产的平安完整、账实相符，防止固定资产流失，根据会计法和有关财经法规，结合我校实际，制定以下制度。 一、采购制度 1、学校物品采购一般情况下，由总务处统一办理。 2、物品采购必须写申请，相关人员（部门）根据需要作出预算，注明物品名称、品种、规格、数量、估计单价以及物品的用途，再报总务处审批，购置公物金额超过202300元的，需校长签署意见。 3、采购的物品一定要与申请书上的内容相符，要货比三家，做到优质低价。 4、除特殊情况外，一般物品的采购在一周内完成。 5、经手人按总务处报销要求（凭申请书、清单、发票等有效证明资料）填写费用审批单，经手人、证明人签字后报总务处主任审核（金额超过202300元的由校长审批），审批通过前方可报销费用。 6、所购物品质量有问题或未经批准购置的物品不予报销。 7、但凡纳入政府集中采购的工程，无论数额大小，一律严格按照市政府集中采购制度执行。 二、入库验收制度 1、采购的物品由采购人员交财产保管员验收入库。 2、验收入库时要有所购物品、购物申请、购物发票，三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。 3、物品入库时财产保管员要根据物品性质（如一般物品、危险品、易腐蚀物品、易爆物品等）分类存放、妥善保管。 4、物品验收合格入库后及时通知个人或部门前来领取，效劳教学需要。 5、要坚持勤俭办学原那么，在保证教学物品正常供应的前提下，尽量减少仓库积压物品，提高资金的利用率。 三、登记造册制度 1、学校所有物品的造册登记工作由总务处负责。 2、财物管理人员根据物品的种类，分别列入校产帐册或实验（专用室）帐册，及时登帐，按时结帐。 3、登记造册应做到账实相符，账账相符。 4、教职工工作调动（或离职）等，要将学校的财产与物品借用归还总务处。 5、按时完成上级部门的校产统计表格。 四、领用制度 1、采购的物品存放在仓库内，由保管员统一管理。 2、教职工、部门、班级因教育教学需要领用物品，必须办理手续、登记前方可领用。 3、学校财产、教学物品一律不能挪作他用，领用物品假设有多余，须及时归还仓库。 4、教学需要的借用物品须按时归还。每学期结束时，仓库保管员要及时收回借用物品，统一管理。 五、借用及赔偿制度 1、教学物品和设备设施专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经校长同意方可出借。 2、贵重物品原那么上不出借。 3、出借的物品须填写出借单、出门单。 4、出借的物品由经手人按期收回。 5、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。 6、赔偿方法由设备管理人员填写赔偿单，经校长审批后由损坏者凭赔偿单到财务部门办理手续。 六、财产报废制度 1.报废物品要加以区别，找出报废原因，假设是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。 2.报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。 3.报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明，并要经行政事业资产管理科审核批准。 4.报废物品处理后的回收资金，要及时入账。 七、资产清查制度 1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。 2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。 3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以到达摸清家底、保证财产平安的目的。发现过失应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。 第4页 共4页