2023年组织收入攻坚计划.docx

组织收入攻坚方案 概述 为保质保量的完成税收收入目标，县局在充分调研，广泛征求意见建议的根底上，制定“十大举措、八大行动〞组织收入攻坚方案，要求各相关单位增强组织收入紧迫感，立即行动，抓好落实，奋力打好今年组织收入“攻坚战〞，确保完成年度收入目标。 一、指导思想 以习近平新时代中国特色社会主义思想和十九大精神为指导，全面贯彻落实王军局长在全国税务工作会议上的讲话精神，紧扣组织收入和减税降费两大任务，牢固坚持“依法征收、应收尽收、坚决不收过头税、防止和制止越权减免税〞的组织收入原那么，严征细管，堵塞漏洞，千方百计抓收入，竭尽全力促收入，最大限度增收入。 二、目标任务 （一）充分发挥税收职能，把握税收政策的导向作用，拓展政策应用空间，释放税收政策效应，积极探索税收促进经济开展开展方式转变的途径，支持地方经济开展，助力定远经济崛起。 （二）认真贯彻落实国家出台的各项税收政策，正确把握宏观政策目标，促进依法治税，加强税源管理，完善税收征管，深化纳税评估，促进重点骨干企业做大做强，扶持中小微企业有序开展。 （三）牢牢把握组织收入工作主动权，从讲政治、顾大局的高度统一思想和行动，凝聚共识、提振信心，通过开展全年组织收入攻坚活动，实现堵漏增收、挖潜增收，深入推进组织收入工作。 三、主要措施 根据组织收入工作的不同特点和分类，制定以下十项组织收入工作的具体措施，具体内容如下： （一）分解下达全年组织收入方案 根据经济形势、税收政策、税源结构以及重点税源变化影响预判税收走势，按照省市局XX县区委县政府的决策部署，在充分调研的根底上合理的将全年的税收方案分解到各税源管理单位，形成上下一起抓、协同配合的局面。 （二）开展欠税清理 对欠税进行进一步梳理和清理，对有希望清理的欠税及时采取有效措施清理入库。对需要由政府部门配合清理的欠税，由分管领导和责任股室制定清理措施，形成汇报材料报政府有关部门，同时强化对新欠的控制，定期调度和通报。 （三）抓好低税负、税收奉献率低企业风险提醒工作 每季度统计一次我县重点行业和行业内重点企业税负率及利润率，依托省局税源监控分析平台，以及通过金税三期系统查询筛选出我县低税负、税收奉献率低企业，开展风险提醒工作，提高企业纳税遵从度，催促企业如实申报。 （四）开展企业所得税汇算清缴辅导 做好全县范围内重点企业汇算清缴政策培训，各税源管理单位对辖区内企业开展好培训，对重点企业进行上门辅导。各税源管理单位对完成汇算清缴的企业进行逐户核实，对错申报、漏申报的及时进行纠正补缴税款。 （五）开展财政补贴资金企业所得税清理 从财政部门获取2023年以来政府支付财政补助企业名单。税源管理单位结合企业所得税汇算清缴，逐户核实企业是否将财政补助资金计入应税所得额进行申报缴纳企业所得税，如未申报催促企业进行补充申报。 （六）提升耕地占用税风险管理质效 从自然资源和规划局获取第三方涉税信息，将第三方信息推送至各税源管理单位。各税源管理单位主动与乡镇政府对接，获取耕地占用信息，建立耕地占用税征管信息台帐，对符合征收条件的逐户清理入库。 （七）加强个人所得税股权转让税收管理 对税源管理单位个人所得税业务开展培训，进行辅导；与市场监督管理部门建立股权转让登记信息交换机制，将获取的股权转让信息及时反响给税源管理单位。税源管理及时掌握辖区内税源变化动态，从日常纳税效劳中了解的企业资本资金变化信息，对发生股权转让符合个人所得税征收条件的及时征缴入库。 （八）标准代开发票管理 对代开发票范围进行梳理，明确哪些行业可以代开，哪些行业不能代开；对特殊行业和较大金额代开发票需要的材料进行明确，防止政策执行口径不同意。各办税效劳厅严格按照要求开展代开发票工作，不得随意设置障碍、推诿扯皮现象。征收管理股定期对政策执行情况进行检查。 （九）深化纳税评估工作 集中全局精干力量组建纳税评估团队，专门开展纳税评估，对上级派发的评估企业名单及时组织开展评估，同时提高纳税评估的针对性和成效性，不走过场。2023年，按照规定对化工、交通运输、医药销售行业开展集中评估。 （十）做好重点税源税收管理 1、建筑业、房地产企业。一是要对进入尾盘的企业的未分配利润和其他应收款进行比对，及时发现分红的行为，有的房企未分配利润多达数千万，久不分红，也无新工程，违反设立企业的初衷；二是查看土地出让合同中有无建设配套工程无偿移交政府的条款，支出局部应缴纳契税，目前这一政策在分局尚有争议；三是有无应确认收入未确认现象；四是对房地产开发企业出租或自用达一年以上的房产进行摸排，因销售时不享受加计扣除，一经销售立即进行土地增值税清算，旧房出售税款十分可观。五是关注县政府所属的“平台公司〞及外来报验户建筑企业税款入库工作，建立建筑业报验户管理台帐，跟踪税款入库进度。 2、金融企业。一是要重点审核资产减值准备金，银监会公布的可提减值准备贷款的基数中关注类占3.5%，不良贷款占1.74%，其中次级类占0.7%、可疑类占0.77%、损失类占0.27%，抽看两户所占比例远高于上述数据（去年市一分局组织对全市农商行的评估中因该项业务较为复杂，均未涉足）；二是对农户的贷款优惠政策进行审核（上年我们对一户小的商业银行这项内容进行审核补缴税款80余万元），杜绝滥用税收优惠政策；三是关注90日以内的逾期贷款利息是否及时计入收入。 3、重点工程。一是重点审核应结算收入未结算的现象。二是对在我县中标的外地建筑企业，建议其在我县成立分公司，开设银行账户，发票全部在我县开具。三是加强明巢高速公路、合青高铁税收征管。四是针对房地产企业、制造业企业的新建工程，要抓住企业投资建设工程的税源，日常跟踪管理，与投资方密切联系，及时获取资金结算信息，争取投资方企业的支持，防止企业投资性建设工程税收流失。 4、社会热点税源。利用支持疫情防控、企业复工复产的契机，妥善处理“减税〞和“稳收〞的关系，对经济开发区历年欠税的困难企业，采取“收一点、减一点（财产行为税核准困难性减免及疫情阶段性减免）、返还一点（财政以招商引资兑现或复工补贴）、承诺一点（延期申报缴纳税款）〞的“一户一策〞方式，通过银行流水单、水电费单、统计局规上企业报表、管委会了解入园资料、实地核查等多种途径掌握好第一手资料，组织专业税收谈判人员，充分考虑企业实际情况、依据合法充分、文件适用准确、执法程序合法、文书齐备、标准，不进金三系统，一户一谈，甚至一户数轮谈，将历史遗留问题尽快解决，并做好舆论导向，确保不留“尾巴〞，经得起上级各部门从各角度出发的督察、审计等检查，到达企业与税收“双赢〞效果。 四、方法步骤 组织收入攻坚方案的具体步骤可以分为“八大行动〞，具体内容如下： （一）成立小组落实领导责任 为统筹安排好组织收入工作，成立组织收入工作领导小组，县局一把手任组长，其他班子成员为副组长，各股室、分局（所）负责人为小组成员，领导小组下设办公室具体负责组织收入的日常协调工作。切实加强对组织收入工作的领导，确保各项措施落实到位。 （二）对准目标保证精准发力 坚持“目标不变、任务不减、标准不降〞抓好今年的组织收入工作。加强与上级的沟通，算好、对准组织收入目标任务账，确保到达年初确定的增长比例。同时，严格贯彻执行组织收入原那么，千方百计确保实现组织收入目标。 （三）寻找差距力争补齐短板 从重点行业和重点企业入手，找出税收收入的关键点，切实提高工作调度针对性和有效性，为组织收入提供保障；全体发动、全力以赴，抓紧补齐税收收入“短板〞。特别是抓好重点税源企业的管理，紧盯重点行业、重点税源、重点企业，抓“增量〞，补“减量〞，想方设法挖潜增收。 （四）查找税源打破信息壁垒 税源管理单位开展税源排查，摸清辖区内重点税源情况、耕地占用税税源状况，工程工程储藏量和开工建设进度。统筹重大工程建设工程和财政性资金支出的一次性税源工程，县局组织专业人员，集中信息采集、部门协调和税源分析和管理，打破属地管理信息不集中、不对称、难以横向分析比较等不利因素限制。 （五）效劳大局深化数据分析 坚持“依法治税应收尽收〞的组织收入原那么，以企业所得税汇缴管理平台、增值税电子底账系统等为抓手，立足重点领域、重点企业、重点数据，积极开展税收分析，把握组织收入主动权。围绕制造业、房地产业、建筑业等重点行业，分析企业生产经营、市场供求、价格变化、政策调整对企业的影响，将调查分析的重点放在企业的开展态势、存在问题及政策支持建议等内容，为组织收入献计献策。 （六）用活政策做足收入文章 利用边缘的、模糊的、解析不明确的税收政策做足文章，把理论上的税收政策转化为实实在在的税收收入，真正做到“向政策要收入〞。税务部门与城投集团、乡镇政府共同用活税收和财政政策，借鉴其他市县的经验做法，将不在城投集团名下的县域国有资产梳理，乡镇政府成立的公司挂在城投名下，实际运作在乡镇，以增加其积极性。 （七）加强协作做到双管齐下 积极推动县委县政府实行乡级财政核算，调动各乡镇政府的支持税收工作积极性，充分利用政府资源，及时掌握各乡镇范围内税源信息，加强对零散工程工程税源的征管。同时，加强对政府持有的固定资产、土地使用权调配的契税征管。此外，今年安置房工程仍将是我局税收潜力之一，建议县局多与地方政府协调，将这局部税收清理入库。 （八）开展培训合理配置资源 目前税源管理人员的业务水平和征管质量要求的差距越拉越大，能独立开展检查、评估的是凤毛麟角，作为主力后备军可塑性较强的90后甚至80后人员也没有得有效的实践，而且大多不在税源管理一线，成为主力军短期内可能性不大；建议人力资源加大向基层倾斜，做好传帮带，培养好、使用好年轻同志，把现存仅有的少数税收业务人才资源用于税收业务专岗，注重税收业务人才的培养和提升。 五、工作要求 （一）统一思想，提高认识。号召全局干部职工认清形势、坚决信心、振奋精神、迎难而上、拼搏进取，以高度的政治责任感、使命感全力以赴投入到组织收入工作中，将组织收入工作当作目前重点工作，坚决贯彻组织收入原那么，加大组织收入的工作力度，全力以赴抓好税收任务的落实，保证顺利完成全年的税收任务。 （二）立足本职，相互协作。各责任股室、实施单位要加强工作部署，做好协调、配合、指导和催促检查工作；各实施单位要发挥主观能动性，以创新精神推动各措施落实到位，共同完成好全年收入任务。每季度首月，由局领导牵头，收入核算股负责，相关部门配合，开展税收调研分析工作，找出存在问题，研究对策，确保各项措施落实到位。 （三）跟踪问效，加强考核。对收入工作开展情况、各项措施落实情况进行跟踪分析，及时发现工作中存在的问题，研究对策。发现工作开展不力、措施落实不到位的，工作作风、纪律没有真正转变的，对责任单位和责任人严肃处理。 将组织收入工作作为绩效管理中的一项重点工作，县局将根据XX市局XX县区政府绩效考核结果，以及各单位落实组织收入攻坚方案情况，对各相关单位组织收入工作进行考核。 第10页 共10页