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2023年煤矿企业财务管理中的税收筹划.docx
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2023 煤矿 企业财务 管理 中的 税收 筹划
煤矿企业财务管理中的税收筹划 刘晓华 摘 要:我国煤炭的储量较为丰富,因此在我国的能源经济中,对煤炭利用的比重较大。近年来,随着国家政府出台的一系列政策以及人们环保意识的提高,对环保的要求也越来越严格,对煤炭行业产生非常了重要的影响,一系列的政策法规要求煤炭行业更加合理的优化自身的资金结构,最大限度的降低工作本钱,以便于更好的适应新形经济形式,谋求开展。 关键词:煤矿企业;财务管理;税收;筹划 一、税收筹划概述 所谓的税收筹划,就是指纳税人或相关的纳税企业通过合理安排财务活动,充分利用好税法给予的一切优惠,以便于使纳税人或纳税企业获得最大的税收利益。煤矿企业要做好税收筹划的相关工作,将其作为重点工作内容,合理安排财务活动,有效的降低企业的税负,获得最大化的税收利益。通过对财务活动的合理安排,对于企业本身的管理能力也是一次巨大的突破,可以有效的提升有关部门的管理能力和水平,对相关工作人员的工作质量和能力也是一次良好的检测。通过这样的方法来做到合理配置各项资源,最终有效提升煤矿企业的核心竞争力。除此之外,税收筹划工作的实施在很大程度上,可以降低企业的经营风险,增强对风险的防御能力,以确保煤炭企业能够得到长远稳定的开展。 二、煤矿企业开展税务筹划的准那么与特点 〔一〕合法性 煤炭企业,需要严格遵守税法与相关的政策法规,确保其工作的合法性。煤炭企业所开展的一切工作活动,都必须遵守法律法规,税务筹划工作也需要依照现行税法来进行。在税务筹划时,相关的工作人员需要注意,应该在生产经营过程中就进行该项工作。 〔二〕全面性 煤矿企业在进行税务筹划工作时,既要保障自身企业获得利益,又要兼顾国家利益,不受损害。也就是说,在税收筹划工作时,煤矿企业需要从整体出发进行全面思考,充分考虑到国家利益与自身利益之间的关系,要防止损害国家利益的事情的发生。事实上,煤矿企业在开展的过程中,需要正确的把握好税收与非税收之间的联系,既要进行本钱控制,又要重点考虑企业的整体规划与决策。通过税收筹划工作,可以使煤矿企业在两者之间寻求到适宜的平衡点,二者同时兼顾获得最优开展方案。 〔三〕经济性 煤矿企业的经济开展应该和税收筹划方案相一致。企业开展的最终目的是为了谋求更大的利益,煤矿企业也不例外,所以,在制定税收筹划方案时,需要将利益最大化作为开展目标,然后把经济性原那么和税收统筹进行有机结合,最终实现这一目标。为了更好地实现利益最大化这一目标,需要科学合理的利用好税收统筹方案制定对应的目标,并对当前税法进行密切关注。 〔四〕前期性 所谓的税收筹划前期性,就是指税收筹划需要进行事前准备工作。税收筹划的前期性也说明设计税收筹划方案要在税务之前。相关的工作人员对该方案进行深入的研究之后,最终确定具体的税收筹划。煤矿企业在交易的过程中承当纳税的义务责任,因为在交易的过程中存在增值税与所得税。所以纳税往往是在完成交易之后再进行,但是实际上经常会有单位或个人违反税收的相关规定,造成不利影响。 三、煤矿企业财务管理中税收筹划存在的问题 〔一〕对税收筹划的认知存在一定程度的偏差 税收筹划是近年来新兴起的一个名词,它是指纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下,在多种纳税方案中选择税收利益最大化的方案,是合法的行为。但是我国的许多煤矿企业不太清楚税收筹划的具体要求,在日常的税收工作中往往会忽略这些要求。有一局部人甚至发出了税收筹划就是偷税的言论,这不仅大大增加了税收筹划的推广难度,还加大了煤矿企业的负担。如今的煤矿企业中,有相当一局部企业不具备专业的财务管理人员,因此企业的账目存在着很多问题,有些企业的财务管理人员法律意识淡薄,甚至会在账目上造假,给国家带来很大的损失。 〔二〕对税收筹划工作缺乏必要的重视 如今的煤矿企业一心扑在开展上,不太重视税收筹划,而在大多数的中小煤矿企业中,专业的财务管理人员又很稀缺,这就导致煤矿企业的税收筹划工作很难进行。有的煤矿企业认为进行税收筹划是税务局的工作,和自己没什么关系,在税务工作中的配合程度远远不够,认为做税收筹划只是浪费精力,他们认为想要让企业的效益增加,还是要加强生产劳动,无视了税收筹划工作的重要性。因此,要想让煤矿企业重视起税收筹划工作,相关的部门就要让他们清楚的认识到该工作的重要性,让他们自己行动起来。 〔三〕税收筹划机制不够完善 有的煤矿企业意识到了税收筹划工作的重要性,也积极的开展税收筹划工作,但是最后的结果却不是很理想,这是因为他们不了解税收筹划工作的重点,没有一个详细合理的工作安排,这就导致最后的结果不如人意。如果煤矿企业能够把税收筹划工作做好,那么既可以轻松的完成各项税收工作,又能够增加企业的经济效益,这样企业在日益剧烈的市场竞争中就能够保持更强的生命力。当然,税收筹划工作需要专业的财务管理人员来完成,对相关的财务人员的要求非常高,所以煤矿企业还要招聘人才来完成这项任务。 四、煤矿企业财务管理战略中的税收筹划策略 〔一〕不断完善和健全煤矿企业管理体制 在进行税收筹划工作的过程中,煤矿企业主要是依据企业的规章制度,来进行工作。所以企业不断的进行完善规章制度,可以有效的促进税收筹划工作的顺利实施,保障税收筹划的标准。各类规章制度的完善,对企业的开展有着很大的作用,可以有效提高企业所获得的经济利益。煤矿企业在自身内部不断完善管理制度,标准工作标准,制定出更加科学完善的管理方案,针对各个环节的工作全部进行税收筹划,这样就可以在税收筹划工作,开展综合实际情况与要求,实时进行调整,进行合理操作,最终确保税收筹划工作的高效完成。 〔二〕组建高质量税收筹划团队 在兴旺国家,开展税收筹划工作是非常普遍的现象。但是税收筹划工作并没有在我国全面普及,我国煤矿企业在开展经营的过程中,对税收筹划工作的重视有所缺乏,也没有专业的税收筹划工作团队,因此,税收筹划工作的工作质量也无法得以保障。所以对于国内的煤矿企业而言,要想更好的完成税收筹划工作,首先需要组建起专业的税收筹划工作团队,企业内部的结构也应该进行不断的优化与改革,与此同时,设立专门的部门负责税收筹划工作,提升税收筹工作的质量和水平。除此之外,煤矿企业,也需要扩大人才需求,广泛吸收税收筹划的专业人才,对于其他方面的高素质专业人才,也需要进行广泛招聘,更好地优化企业内部的组织结构,同时为企业注入新力量,让企业更具活力。企业需要对会计人员进行培训工作,提高他们的税收筹划的工作能力,确保会计人员可以更好更快的适应税收筹划工作。 〔三〕合理的应用国家政策 煤矿企业在进行财务管理的过程中,不能够闭门造车,需要时刻关注国家相关政策与法律法规的动向,抓住一切机遇,让相关工作能够得以顺利实施。煤矿企业应该紧跟时代的步伐,积极了解我国的各种税收政策,并且根据相关政策来对开展策略进行实时更新,通过这样的方法,可以给税收统筹工作的实施奠定坚实的根底,保障相关工作的顺利进行。煤矿企业对国家税收政策的合理解读,及时调整统筹工作,可以有效的促进税收统筹工作的开展,同时也可以在一定程度上减少税收负担,让煤矿企业获得更好的开展。 五、结束语 总而言之,随着社会的不断进步,社会改革进程的速度正逐步加快,经济市场的开展也是日新月异。在新的经济形势之下,煤矿产业一定要清楚的认识到自身的短板以及所处环境,应该充分了解各种税收政策,做好税收筹划工作,不断完善企业内部的组织结构完善规章制度。根据税收政策来进行调整,减少企业面临的税收压力,与此同时,也可以不断的增强煤矿企业各个工作部门之间的协调性,提高企业自身的竞争力。 参考文献: [1]王玥.浅谈“营改增〞后房地产开发煤矿企业纳税筹划的几点思考[J].中国市场,2023〔12〕. [2]王爱红.试论“营改增〞对中小煤矿企業税收遵从本钱的影响[J].财会学习,2023〔10〕. [3]沈钰文“.营改增〞后的制造煤矿企业纳税筹划研究[J].中国乡镇煤矿企业会计,2023〔5〕. [4]刘媚.全面营改增背景下的煤矿企业涉税风险与管控[J].财经界,2023〔8〕.

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