2023年财务出纳考核细则.docx

天道酬勤 财务出纳考核细那么一 　财务出纳考核细那么一1.负责编制和登记管理明细账、总账及会计凭证制度管理等工作，直接对会计主管及财务部经理负责。 　　2.负责与二级账户对账。 　　3.负责编制会计报表，并做到数字精确、账账相符。 　　4.负责每月向财务部经理汇报往来账户和欠款情况。 　　5.负责向企业有关领导及有关部门查询或提供会计资料。 　　6.负责企业会计报表审计汇总，并及时报送。 　　7.负责对企业的各种会计凭证、会计账薄、会计报表的定期收集，审查核对、整理立卷，并装订成册，编制目录，登记编号，妥善保管，按照规定办理销毁报批手续。 　　8.检查和催促会计和出纳人员按会计程序处理日常业务核算。 　　9.催促工作人员做好账簿的记录，做到内容简明扼要，对应关系简明，数字正确，字迹清晰，记账及时。 　　10.负责催促工作人员按权责发生制及时处理账务工作，做到日清月结，科目对应关系清楚，应收、应付账目记载详细，清理及时。 　　11.自觉遵守财经纪律，执行财务制度，保证各种报表数据准确，编报及时，编表说明简明扼要，内容全面，突出中心。 　　12.负责领导交办的其他事项。 　　财务出纳考核细那么二1. 认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本公司的财务管理制度。 　　2. 遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原那么。 　　3. 保守本公司商业机密，不经过领导同意，不许泄露公司的会计信息。 　　4. 负责货币资金的收付和管理工作。 　　5. 负责每天办理各项经营收入的收款工作，每日逐笔核对收入款的到账情况，收到款在第一时间开出收据并交会计开送货单。 　　6. 出纳员直接收到的现金销售款，要在第一时间存入公司指定账户，不能挪用公款和私自外借，如有以上问题公司将严惩不怠。 　　7. 每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。 　　8. 支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。不见会计、市场部经理的签字，出纳不得付款。无论经理是否签字同意，借款要本着前账不清，后账不借的原那么。 　　9. 负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金平安。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。 　　10. 服从领导安排，及时配合会计做好其他日常工作。 　　财务出纳考核细那么三一、严格按照公司财务制度办理各种现金收付业务、费用报销业务、银行结算业务。 　　二、负责公司的涉税事宜，按月计提员工所得税并做好其它税项的申报、缴纳的发放工作。 　　三、及时、准确、完整地向会计人员传递各种原始凭证。 　　四、妥善保管库存现金和各种有价证券。 　　五、妥善保管有关印鉴、空白票据和空白支票。 　　六、妥善保管各种银行凭证，并定期整理、装订银行对账单。 　　七、认真登记现金日记账和银行存款日记账，并做到日清月结。 　　八、每日核对库存现金，做到账实相符，出现差异及时汇报。 　　九、定期与银行进行账目核对，编制银行存款余额调节表。 　　十、及时编制公司资金日报表、月报表并报计财处负责人。 　　十一、负责银行账户的管理包括贷款证、税务登记证、收费许可证的更换及年审工作。 　　十二、负责学院收费工程的审核、申报、公示工作。 　　十三、负责涉及公司财务各种统计报表的填报。 　　十四、按照报账规定期限及时清理各种借款、应收款项，严禁以白条子顶库。 　　十五、管理收费信息，保证其真实、合法、准确。