第1页共37页乡镇内部控制工作方案大全导语。开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。乡镇内部控制工作方案开展的动力，是所有其他内控组成局部的根底和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响，其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。1、操守和价值观诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成局部，影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创立、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为标准，以及这些标准如何在单位内部得到沟通和落实，决定了是否能产生诚信和道德的行为（1）.领导的操守和价值观具有杠杆作用诚信的原那么和道德价值观，主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准，任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作那么，并传达给全体职工。（2）.制定行为准那么和其他原那么明确可以接受的商业行为，利益冲突的处理方式，员工行为的道德标准并确保这些准那么和原那么的有效执行。对员工精神标准、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守那么的处理方法等方面做出规定。可通过标语、宣传册、培训等手段，推动内部员工对单位理念的理解和接受，使员工理解和把握单位文化和管理理念。（3）.处分规定对于背离单位政策和程序，违反行为准那么的行为，能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。（4）.管理者对干预正常程序或凌驾制度行为的态度应一贯重视管理者对于干预正常程序或越权行为的态度。（5）.面临不现实的目标的压力管理层在制定关键绩效指标时，要考虑适当，过高的不现实第2页共37页的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。2、管理哲学和经营风格单位管理者的观念、方式和风格，通常会从三个方面极大地影响控制环境：第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标，对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。（1）管理层的主导作用管理层负责单位管理效劳活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响，在管理层以一个或少数几个人为主时，管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。（2）管理理念管理层的理念包...
