2023年市国家税务局工作思路.docx

市国家税务局工作思路 2023年，全市国税工作的总体要求是。全面贯彻党的十七大届四中全会精神，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，树立和落实科学开展观，坚持“聚财为国、执法为民〞的工作宗旨，充分发挥税收职能作用，进一步强化依法治税，全面推进科学化、精细化、标准化管理，着力优化纳税效劳，切实加强队伍建设，推动国税事业又好又快开展，为经济和社会的全面开展作出新的奉献。 2023年全市国税工作任务十分繁重。无论是组织税收收入，还是加强税收征管，以及加强干部队伍和党风廉政建设，都有大量工作要做。全市国税系统要切实增强责任感和使命感，开拓进取，扎实工作，确保圆满完成各项工作任务。 （一）大力组织税收收入，确保宏观税负稳中有升 1.明确收入组织工作目标。根据2023年全市国税收入实绩和市局确定的增长系数，不包括免抵调库，2023年全市国税收入方案为15.77亿元，比上年实绩增长9%。其中增值税12.36亿元，增长13.8%；消费税0.45亿元，增长3.0%；企业所得税2.05亿元，降低12.2%；储蓄存款利息个人所得税700万元，下降47%；车购税0.84亿元，增长19.8%。随着国家宏观调控措施的加强，税制改革的深入，分析今年的收入形势，不确定性因素明显增多，加上“两法合并〞和储蓄存款利息个人所得税税率降低等减收因素，以及其它总局即将出台的减收性政策，预计今年全市国税收入实际增幅与去年相比会有所放缓，组织收入工作难度进一步加大。要实现税收弹性系数大于1的工作要求，实现宏观税负稳中有升的工作目标，必须要以深入学习贯彻党的十七大精神为契机，稳中求进、好字优先，坚决信心、主动应对，把握积极因素，克服不利因素，确保全年国税收入任务的圆满完成，努力实现国税收入与经济的协调增长。 2.坚持依法组织收入不动摇。继续坚持“依法治税、应收尽收、坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税〞的组织收入原那么，牢牢把握组织收入工作主动权。要加大对组织收入工作的考核力度，正确处理标准执法与组织收入、标准执法与优化效劳、标准执法与经济开展等方面的关系，真正做到严格执法、公正执法、文明执法，切实提高依法治税工作的质量和效率。要严格减免税和欠税管理，实现“两个确保〞，即确保当年无新欠和确保欠税规模持续下降。要按照抓紧、抓早、抓实的工作思路，确保2023年一季度税收收入实现“开门红〞。 3.深化税收经济联动分析。坚持gdp税收负担率和增值税、所得税税负率稳中有升、零负申报率持续下降的“两升一降〞工作要求。深入开展宏观税负、税收弹性、税源、税收经济联动分析和预警分析，查找增减原因和征管薄弱环节，采取有针对性措施堵漏挖潜。及时跟踪税收政策的实施效应，提高税收收入的预测分析和估算能力，重点关注政策调整引发的收入和税源开展变化。要整合资源，理顺关系，完善机制，明确职责，以征管查评工作例会为载体，标准和固化部门间的工作协调，逐步构建职责明确、信息共享、协调互动、统一高效的联动机制。强化以数据分析为主的税收分析，树立利用税收数据分析来加强征管的理念，切实发挥数据的作用。重点开展区域宏观税负、重点行业、各税种税负变化情况、征管质量分析和重点税源的深度分析，为税收征管查找薄弱环节和主要问题。 （二）不断推进依法治税，营造公平税收环境 2.全面落实各项税收政策。全面落实宏观调控措施和各项税收政策，用足用好支持农产品加工业开展，支持企业自主创新，促进节能减排，促进能源资源综合利用和保护生态环境，促进就业再就业和对外开放等税收优惠政策。认真落实出口退税政策调整，抑制高耗能、高排放、资源性产品出口，促进出口商品结构优化，推动经济转型升级。积极参与税收调研，加强税收标准性文件管理，推动税收政策的完善。 3.严格标准税收执法。深入贯彻依法行政实施纲要，标准税收执法行为，提高依法行政能力。加大执法监督力度，市国家税务局工作思路第2页 在1月1日全面运行税收执法管理信息系统2.0版的根底上，加强对税收执法行为的监控与考核。修订完善执法责任评议考核制度，完善税收执法过错追究方法，推进执法责任制度的全面落实。深入开展执法检查和执法监察，重点抓好对重大税收政策的贯彻落实，以及容易导致渎职行为的检查。深入贯彻行政许可法及有关规章制度，完善行政审批工程管理，探索建立权力行使正确标准、后续管理科学有效的制度和机制。继续开展税收执法检查，创新检查方法，充分利用税收执法管理信息系统的信息资源，做好日常执法检查、定期检查、复查，实现执法检查工作的制度化、经常化、标准化。继续做好行政复议、行政诉讼的应诉工作，完善减免税和重大案件集体审理工作。 4.进一步整顿和标准税收秩序。根据总局关于整顿和标准税收秩序的有关精神和市局的有关要求，因地制宜，突出重点，深入开展整顿和标准税收秩序工作。2023年要在完成总局和市局安排的专项检查的根底上自行开展轴承行业、五金机械行业等税收专项检查，同时积极开展税收征管薄弱地区、行业的专项整治行动。要密切关注涉税违法犯罪动向，整合稽查力量，重点严厉打击虚开和成心接受虚开增值税专用发票、假海关完税凭证和其他可抵扣票，利用假报出口、低价高报手段和用虚假发票将小规模纳税人货物、未缴税或缴税缺乏货物骗取出口退税，以及利用做假账、两套账、账外经营等手段偷逃税的违法活动。要切实加强举报案件和大要案的查处工作。要高度重视案件协查工作，加强对重大案件协查进展情况的跟踪与监控。研究建立税务稽查和日常检查长效机制，将案件稽查和日常检查有机结合起来。凡涉嫌偷逃骗税的，管理部门要及时移交给稽查部门，防止以评代查。加大对涉税违法案件的处分和执行力度，防止以补代罚。对涉嫌违法犯罪的，按规定移送司法机关，防止以罚代刑。 5.切实加强税收宣传。继续抓好“五五〞普法工作，广泛宣传税法知识，强化纳税咨询辅导。认真开展第17个全国税收宣传月活动，宣传税收职能作用，曝光涉税大要案，公告企业纳税信用等级，营造依法诚信纳税气氛。 （三）大力推进科学化、精细化、标准化管理，提升税收管理的质量和效率 1.加强税源管理。落实税源一体化管理要求，加强综合税源管理，深入开展重点税源税收情况监控，对市内150家重点税源企业的要逐户了解情况，加强分析，并落实相应的管理措施。要建立税收预警分析，加强对重点企业税收异常情况的关注。深入推进纳税评估，通过开展行业典型调查，掌握行业税收经济规律，加快建立以实物流为主线的数量经济模型，同时建立健全纳税评估优秀案例资料库。进一步落实税收管理员制度，细化工作要求，标准作业标准，实现“减负增效〞。统筹安排税收管理员下户调查、信息采集、实地核实等工作，防止重复下户。要把管理员的主要精力放到税源管理上来，加强对管辖纳税人的税收分析监控。加强部门协作，拓宽获取第三方信息的途径和渠道，减少因信息不对称给税收管理工作带来的被动。落实发票管理方法，加强普通发票的日常管理。贯彻落实个体税收定期定额征收管理方法和建账管理方法，2023年底前要全面应用个体工商户计算机核定定额系统。加强集贸市场税收管理工作。 2.强化各税种管理。完善增值税“一窗式〞管理，落实增值税一般纳税人认定管理方法。落实废旧物资回收单位增值税优惠政策管理方法，加大对产废企业、利废企业的管理力度，注重全环节的管理。进一步落实农业产品购销加工业增值税管理方法，切实加强农产品税收的监控分析工作。推广应用红字增值税专用发票通知单开具和管理系统，实现通知单信息在购销双方税务机关的传递和核对，加强红字增值税发票的开具管理。开展存根联滞留票核查，应用增值税抵扣凭证审核管理系统，继续加强防伪税控一机多票系统开具普通发票的管理。切实提高货运发票认证通过率，逐步推广货运发票网上认证。落实总局修订后的汽油、柴油消费税管理方法及酒类消费税管理方法，加强消费税申报管理。运用车辆管理部门信息，深化机动车辆税收“一条龙〞管理。在继续抓好流转税管理的根底上，更加重视所得税管理工作，把所得税管理作为当前提高税收管理水平的重要抓手来抓。要按照核实税基、完善汇缴、强化评估、分类管理的要求，切实加强所得税根底管理。加强税前扣除审核，落实核定征收方法，明确界定应税收入、免税收入和不予征税收入的范围。加强汇算清缴工作，标准汇总纳税企业所得税管理。完善涉外税收“一体化〞管理，加强反避税工作，2023年完成结案1家。重点开展企业的转让定价调查，开展对局部涉外企业亏损情况的调查，充实反避税案源库。按照XX市国家税务局涉外税务审计规程操作方法的要求，标准涉外审计工作，提高审计质量，2023年完成审计任务2023家。进一步标准出口退税管理，加强对稽核不符或失控作废和退税超过3个月仍没有稽核相符信息以及出口不退税货物的监控检查。认真执行方案分析制度，增强工作预见性。积极推行申报退税免予提供纸质出口收汇核销单工作。做好出口货物税收函调系统1.0版的试运行工作，严格函调制度和疑点处理。继续加强出口货物征退税衔接。加强出口退税预警分析，严格考核，严密防范、严厉打击骗取出口退税违法行为。 3.加快信息化建设。根据金税三期的建设目标，加大信息技术标准标准体系的执行力度，加强软件工程管理，配合市局做好应用系统的测试、推广工作。推进应用系统建设，进一步加强综合征管软件、相关外围系统和其它各类系统的应用监控和运行维护，实现应用系统运行状态的全面监控和问题的及时处理。做好综合办公系统、人事管理系统、电子档案管理系统的应用。强化数据管理应用，把数据的利用与有效地开展税收管理结合起来，探索集约化处理、集成化应用、集中化控制的数据综合利用模型。加强信息网络平安管理，健全应急工作预案，开展网络与信息系统平安评估检查，及时消除平安隐患。 4.加强内部行政管理。优化工作流程，健全岗责体系，完善各项制度，定岗定责定标准，推进内部行政管理的科学化、精细化。落实政府信息公开条例，编制信息公开指南和公开目录，建立健全政府信息公开工作机制和制度标准，做好主动公开和依申请公开工作。加强信访工作，建立健全预警机制，把矛盾和问题解决在萌芽状态。加大督查督办力度，确保各项工作落到实处。加强公文档案管理，落实保密工作责任制。加强预算管理，落实预算编制方法，加强预算执行分析与监督。加强财务内部审计，严格领导干部任期经济责任审计。落实根本建设工程库管理制度，严格控制基建规模和标准。标准政府采购行为，完善财务公开制度。做好后勤保障工作，建设节约型机关。 （四）继续改进和优化纳税效劳，构建和谐的税收征纳关系 1.强化纳税效劳理念。按照建立效劳型政府的要求，牢固树立征纳双方法律地位平等的理念、公正执法是最正确效劳的理念、纳税人正当需求应予满足的理念，做到依法、公正、文明效劳，促进纳税人自觉主动依法纳税，不断提高税法遵从度。要进一步整合效劳资源，创新效劳方法，努力建设纳税效劳综合体系。 2.丰富纳税效劳内容。强化纳税咨询辅导，以办税为中心环节，及时提供税收援助，增加个性化纳税效劳。健全纳税效劳制度，加强办税效劳工作制度化、标准化运作，建立和完善以纳税人满意度等为内容的考核体系。充实效劳人员，明确纳税效劳岗位职责，落实纳税效劳工作标准，统一纳税效劳标准。大力推进全程效劳品牌建设，积极推行一窗式、一站式效劳、延时效劳和预约效劳等特色效劳，充分发挥办税效劳厅、税务网站、12366纳税效劳热线作用。深入推行办税公开，简化办税程序，推进文明办税效劳，保障纳税人的知情权、参与权、表达权、监督权。完善纳税信用等级评定方法，结合分类管理把鼓励措施落到实处。 3.全面落实“两个减负〞。深入实施国地税联合办理税务登记证、开展纳税信用等级评定、开展税务检查、开展税收宣传等，努力降低征纳本钱。不断优化办税流程，简化办税程序，归并资料报送和表证单书，减轻纳税人办税负担。加强部门之间的联系与沟通，加强工作流程