2023年国税局工作计划十.docx

国税局工作方案十 20x年以来，在省国税局和市委、市政府的正确领导下，XX市国税局坚持以邓小平理论和“三个代表〞重要思想为指导，全面落实科学开展观，按照“聚财为国、执法为民〞的工作宗旨，紧紧围绕组织收入中心工作和促进经济社会开展目标，深入推进依法治税，大力实施精细化、科学化管理，不断加强税源监控体系建设、征管根底建设、税收法治建设、和谐基层建设、干部队伍建设和国税文化建设，各项工作均取得了显著成绩。 一、大力加强税源税基监控，国税收入保持了高速增长 20x年，通过强化税收预测分析、狠抓重点税源、开展纳税评估、实施税收检查、争创无欠税局等一系列组织收入措施，千方百计堵漏增收，挖潜增收，税收收入保持了高幅增长。全市国税部门共组织收入418亿元，增长31％；其中，国税部门直接组织税收收入368.7亿元，增长32.58％；全年增收90亿元，实现了“日进亿金〞，人均征税超过了2400万元。国税收入中一般预算收入92.94亿元，比去年同期增长34.43％。 （一）实施税源联动管理。按照省局构建税源管理良性互动机制的要求，成立了税源联动管理领导小组，建立了税源联动联席会议制度，依托统一的信息平台，整合数据发布，整合工作部署，建立起了职责清晰、重点突出、衔接顺畅、良性互动的税源联动管理机制，各级、各部门、各环节在税收管理活动中的作用得到充分发挥，形成了管理合力，到达“五个统一〞即：工作目标统一规划、数据信息统一发布、工作措施统一布置、处理结果统一反响、工作情况统一考核，实现“五个联动〞即：各部门之间的横向联动、各层级之间的纵向联动、税源管理各环节的措施联动、各税种之间的管理联动和与其他管理机关间的内外联动。 （二）突出重大税源管理。各级都突出了对重点税源的监控和分析，如市区一分局建立了大企业管理制度，通过对此类企业的生产经营信息的定期采集制度，全面掌握纳税人的生产工艺流程、生产经营、财务核算、经济指标等变化情况，实施动态管理，做到“八清〞；XX县区加大了对6户税收超亿元的企业和86户税收超千万的企业的税收分析，并上门做好政策咨询与辅导；XX县区国税局制定了税收管理员大企业管理方法，要求每个税收管理员管理好本辖区不少于5户重点税源户，通过定期发布重点税源户管理信息，定期分析讲评，有效的促进了税收管理员管理水平。锡山区国税局对20230户重点税源企业和20230户税收高风险企业开展了税收效劳和重点监控，增值税平均税收负担率较去年有较大提高。 （三）推行税收行业管理。按照省局评估指导意见精神，在实践中主要抓住税源管理的重点、难点和特点，大力推行行业评估。采用典型企业测算数据与外部经验数据相结合的方式，确定评估指标值。x年初我市行业管理经验在省局税政工作会议上进行大会交流，得到省局领导充分肯定。前阶段，惠山区局编写的典型剖析、综合分析、寻找电镀行业管理的“点金石〞案例，挤身全省十佳案例。市区二分局的化纤行业被省局确定为行业评估试点的两个重点行业之一。截至年底，各单位在评估中实施的行业评估模型共45个，已形成的较为成熟并推广应用的行业评估模型共19个。在此根底上，开发了行业管理分析评估系统，准确统计行业管理成效，及时确定有效的评估模型，并根据基层应用情况修正行业模型指标值。全市共实施行业评估1500多户，行业评估补税合计8984多万。 （四）加强风险税源管理。按照提高效率、突出重点、防范风险的原那么，在坚持税源日常监控属地原那么的根底上，积极引入风险管理理念，根据企业规模、行业特点、风险类别，突出对高风险行业、企业的日常监控管理。一是抓好废旧物资行业管理。针对我市废旧物资行业管理现状，对废旧物资行业实施以用废企业产量控制其购进量，再以用废企业购进量控制废旧物资经营企业销售量的“以产控进、以进控销〞措施，标准对废旧物资行业的管理。二是抓好福利企业管理。针对去年起民政福利企业先征后返增值税金的快速增长的情况，组织开展了对全市民政福利企业增值税先征后返情况的调查，分析增长原因，突出加强对用废福利企业管理。结合今年7月1日起正式实施的福利企业新政策，通过组织摸底调查、加大政策宣传辅导力度和抓住残疾证、工资发放、四金缴纳等重点环节，积极协调民政、地税和残联等部门做好政策调整后的相关工作，进一步标准了福利企业的管理，有效地躲避了风险。今年来，513户福利企业06年可退税产品实现增值税19.42亿元，批准返还增值税19.37亿元。三是抓好海关完税凭证的专项核查。通过对申报征收数据的分析处理，在全市范围进行了2023年度涉及海关完税凭证抵扣的企业专项核查。在核查过程中，通过案头分析，按风险程度安排工作进度；通过实地调研，掌握进口环节流程，结合广西核查方法确定审查要点；通过集中派工，采取一个稽查部门对口一个海关进行集中外调取证的方法，核查工作取得了良好的成效。结合省局对xx年度及xx年一季度缺联海关完税凭证的核查工作部署，全市共核查海关完税凭证20665份，涉及企业202329户。其中：共核实涉嫌虚开海关完税凭证403份，已处理243份，查补税款2241.56万元；移送稽查201份，涉及税款1801.42万元。在阶段性核查取得成效的根底上，进一步标准了对海关完税凭证的日常管理制度。 二、扎实夯实税收征管根底，全面提升征管科学化水平 （一）进一步深化税务责任区、责任员管理制度。以税务责任区、责任员“双争〞活动为牵引，进一步丰富活动形式，深化活动内容，提升活动层次。积极引入“风险管理〞理念，按照减负增效、方便纳税人的原那么，探索新形势下的管理机制建设和税收管理平安责任区创立。如一分局以五员七清为根底的，加强对日常税收管理，定位税收管理员角色，实施“零风险〞责任区；高XX县区局以“塑造5p型税收管理员，构建零风险责任区〞为主题活动，从提高干部队伍能力入手，牢牢把握税源管理的重心；惠山区国税局建立了对税务责任区、税收管理员的考评指标体系，区分4大类25个指标，实现了责任区管理考核的科学化、精细化。同时通过组织各单位“特色工程〞的交流，有效促进了税源管理措施的相互借鉴和争创活动的深入开展。 （二）强化各税种管理。一是强化增值税管理。今年，共采集专用发票存根联1846.31万份、抵扣联1456.91万份，平均每月采集专用发票存根联、抵扣联275.27万份。金税稽核考核“三率〞全年每月均到达20230%，认真做好防伪税控新增用户的培训、安装和发行工作，保障新办企业的正常生产经营。同时，做好“四小票〞稽核日常、运输发票认证系统上线、废旧物资发票纳入防伪税控系统、海关完税凭证和增值税发票存根联滞留专项核查等工作。二是强化所得税管理。针对总局统一制定的新的企业所得税年度纳税申报表，开发网上申报软件和企业所得税管理平台，较好地满足了全市3.6万户企业所得税纳税人网上申报的需要；针对房地产行业的复杂性和特殊性，制定了房地产开发企业所得税全程管理方法，对房地产工程从立项开发到竣工决算阶段，实现了专人负责、全过程动态跟踪管理；针对企业所得税征管户数的快速增加，且中小企业财务管理核算水平不高等情况，重新调整了核定征收方法，统一了全市的执行口径；积极做好06年度的汇算清缴工作，全市2023年汇算清缴年度申报企业34442户，共调增应纳税所得额8.64亿元，同时核准2045户企业应办理超缴退税，退税额2.49亿元，年度汇缴取得了显著的成效。三是加强涉外税收管理。加强涉外审计，全年共对12023户企业实施审计，涉及总销售额181.33亿元，调增应纳税所得额16，906.79万元，补征所得税1，424.89万元，补征增值税2，111.52万元，加收罚款、滞纳金149.23万元，13户企业经审计当年度扭亏，9户企业提前进入了获利年度。 （三）强化社会管理，形成治税合力。进一步健全协税护税网络建设。各级适时建立和完善协护税网络组织，并充分依托网络，及时宣传税收政策，及时传达工作要求，及时采集征收数据，有效拓宽了监控渠道，增强了管理合力。探索建立行业管理小组，更加有针对性地开展协护税工作，也较好地为国税工作的开展赢得了舆论支持。同时，不断完善部门协作机制。以纳税人最关心的问题为着力点，进一步加强了与公安、地税、司法、工商、海关、外贸等相关部门的深层次合作。进一步加强国、地税部门在信息交换、税务登记管理、联合开展税务检查等方面的合作，加强税户、税源管理根底信息的交流、共享，加强税法宣传、政策执行、税务检查等方面的合作协调，全年共召开4次国地税协作会议，较好地促进税收征管合力的形成。 三、以省局工作流上线工作为重点，稳步推进信息化建设进程 （一）稳妥推进省局工作流上线工作。按照省局工作流上线工作统一部署，在抓好各项上线准备工作的根底上，组织制订了第三批省局工作流上线方案、工作流操作管理方法和稽查类工作流操作管理方法；组织了对省局第三批工作流的测试和操作培训，确保了工作流成功上线。同时在实现征管数据省级集中根底上，组织推广应用监控决策系统，提高了我局征管信息系统的运用水平。 （二）抓好各类管理软件的开发应用。组织完成了适合全市统一使用的全程效劳监控系统的开发和试点运行；组织开发应用值班长台帐管理软件，逐步建立了无锡国税回复信息知识库，为各级干部及时反响纳税人提问的问题提供统一的帮助。抓好税收管理员工作平台的开发应用，运用先进管理理念指导税收管理实践，对税收管理员工作全程监控，进一步理顺了税收管理员的工作职责，标准了责任追究与行政执法行为，提高了税收管理员依法行政的能力。 四、深入推进税收法制建设，不断标准税收工作秩序 按照建设‘法治型’机关〞的工作要求，坚持“重在治内、以内促外〞的依法治税方针，不断推进税收执法标准化建设。 （一）深入推进税收执法责任制。以创立“标准执法合格单位〞为抓手，全面落实税收执法责任制。从组织领导、法治理念、制度健全、标准执法、监督机制、执法形象等方面入手，逐类逐项分解目标任务，制定了切实可行的措施。严格开展执法过错责任追究，全市国税系统共追究19人次，其中批评教育14人次，作出书面检查或公开检查2人次，通报批评3人次。扣发奖金19人次，共计5900元。 （二）扎实抓好十百千万工程。围绕税收法治建设，扎实推进税收效劳实事工程，确定了“推行十项税收效劳、举办百场税法辅导会、调研效劳千户纳税人、发放万份税收资料〞的具体实施内容，并将实事工程完成情况列入“标准执法合格单位〞和“标准执法示范点〞考核内容。经过全局上下努力，十项效劳举措得到了全面落实，税收宣传和税法辅导深入人心，中国税务报以“税收效劳跟上走出去企业步伐〞头版头条对原三分局税收政策效劳作了重点报道，我局十百千万实事工程工程也获得了市委领导的高度称赞。 （三）认真组织开展执法检查工作。坚持日常执法检查与专项检查相结合，组织开展了财税秩序清查、迎接省局执法检查等大项活动，认真制定了工作方案，突出了自查、检查、整改三个环节，抓好分步落实。坚持边整边改原那么，同时把执法检查的整改情况列为下次检查的重点内容。按照总局、省局文件要求，由法规处牵头，建立了各部门、基层各单位参与的固定会商报告制度，明确了工作方案，推动全市国税系统建立起协作有序、渠道畅通的税收政策执行情况反响机制。 （四）充分发挥稽查的打击威慑作用。一方面，开展稽查标准化建设，稽查管理实现“八个统一〞，有效地整合了稽查“四环节〞运行的高效性、标准性，使稽查工作的质量和效率都得到了很大程度的提高。另一方面，积极采取有效措施，狠抓大案件查处，20x年，稽查查补收入总额27898万元，其中：税款18014万元，罚款8172万元，滞纳金1703万元，没收非法所得9万元；已追缴入库23678万元，入库率到达了82.87%。其中查处2023万元以上大要案327件，有力地惩治了涉税违法行为。 五、坚持优化效劳环境和兑现优惠政策，效劳经济